Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте.

Примененный вычет в размере 1 млн руб. применяется раз в год, точнее за один налоговый период (календарный год). То есть если реализовать два участка в одном году - то вычет нельзя применить сразу к двум участкам. Видимо, 13 процентов это как раз и есть налог по одному из участка. При этом можно было заявлять документальные расходы -по приобретению участков - возможно это было бы выгоднее с точки зрения налогообложения. Пени, видимо, тоже будут весьма ощутимы за этот период

Здравствуйте. Да. По п. 3 ст. 346.20.1 НК РФ применять АУСН могут ИП и организации, у которых:
• нет работников и не начисляется зарплата;
• годовой доход ≤ 60 млн руб.;
• нет филиалов, доля других юрлиц ≤ 25 %;
• нет «акцизных» и некоторых других видов деятельности.

Если сейчас сотрудников нет, вы вправе перейти на АУСН (уведомление через «Мой налог» или ФНС до 31 декабря). Учтите: как только появятся наёмные работники или зарплатные выплаты, право на АУСН утратится.

Здравствуйте! Налоговая подозревает, что вы скрываете неоформленного сотрудника. Подайте "уточненки" (6-НДФЛ и РСВ), отразив в них выплаты, которые ФНС считает зарплатой. Это необходимо, чтобы избежать штрафов за непредставление (или недостоверность) отчетности. Уплатите НДФЛ и страховые взносы с этих сумм, а также пени. Сдайте недостающие отчеты в СФР (бывшие ПФР и ФСС), в частности, отчет ЕФС-1 с разделом 1.1 ("Сведения о трудовой деятельности") на сотрудника, которого они подозревают (задним числом). Уплатите соответствующие взносы и штрафы за просрочку. Закрытие ИП: Вы можете немедленно подать заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001). Наличие требований ФНС и задолженности не мешает закрытию ИП, но вы обязаны погасить все налоги и взносы после закрытия. Признание "неправоты" и подача уточненных отчетов/уплата долгов — лучший способ минимизировать штрафы. Обратитесь к бухгалтеру для корректного оформления "уточненок" и отчетов в СФР.

Здравствуйте

Для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. Таким образом - вам следует ориентироваться на эту дату. При этом если квартира является единственным жильем - достаточно 3 года, если имеется другая недвижимость или доли - следует ждать истечения 5 лет.

Да, должны. В Московской области льготы по транспортному налогу для инвалидов I группы обычно распространяются только на автомобили с мощностью до 150 л.с. включительно. Ваш автомобиль (190 л.с.) превышает этот лимит, поэтому льгота не применяется, и вы обязаны платить налог в полном объеме. (Примечание: На федеральном уровне льготы для легковых автомобилей только до 100 л.с., полученных через соцзащиту, или оборудованных для инвалидов. Региональные законы МО более лояльны, но имеют ограничение по мощности.)

Здравствуйте
Согласно положениям НК РФ (ст. 407 НК РФ) право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц имеют физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (так называемые предпенсионеры).

Таким образом, для предоставления льготы к лицам предпенсионного возраста относят граждан, которые по состоянию на 31 декабря 2018 года (то есть до повышения пенсионного возраста) соответствовали условиям, необходимым для назначения пенсии (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет).
При этом данные граждане не должны относиться к категории лиц, претендующих на досрочное назначение страховой пенсии по старости – такие комментарии делали отдельные УФНС России по субъектам РФ.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Вам, как гражданке Кыргызстана, работающей по договору ГПХ с физлицом в РФ, необходимо самостоятельно уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и подавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Если вы находитесь в РФ менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (налоговый нерезидент), ставка НДФЛ составит 30%. Если вы находитесь в РФ 183 дня и более (налоговый резидент) или являетесь гражданином страны-члена ЕАЭС (Кыргызстан) и работаете по договору, ставка НДФЛ составит 13% с первого дня работы. Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налог уплачивается до 15 июля того же года. Поскольку ваш работодатель — физическое лицо, он не является налоговым агентом и не удерживает налог, поэтому вся ответственность за расчет и уплату НДФЛ лежит на вас.

Краткий ответ по ситуации с чеком самозанятого и банкротством: Спорный чек 22500рублей от 15.10.2025: Аннулировать. Сделайте это немедленно. Ваш друг не является самозанятым для автосалона, и это не его доход. Если оставить, возникнет риск вопросов от налоговой по поводу источника дохода и правомерности применения НПД. Риски для Вас (Банкротство): Главный риск — факт получения дохода (зарплаты) на счета третьего лица (друга) во время процедуры банкротства. Финансовый управляющий обязан был включать этот доход в конкурсную массу. Скрытие дохода через счета третьих лиц — это основание для не освобождения от долгов (недобросовестность). Чек самозанятого — это прямое доказательство того, что именно этот перевод был доходом, связанным с автосалоном. Это может привлечь внимание налоговой и, что критически важно, финансового управляющего/кредиторов. Действия: Срочно аннулировать чек. Не подавать 3-НДФЛ за весь период (это раскроет факт скрытого дохода финансовому управляющему, что может привести к незавершению банкротства). Проконсультируйтесь с финансовым управляющим (ФУ) о необходимости включения этого неофициального дохода в конкурсную массу. Если ФУ не знает о доходе — это нарушение. Если Вы не уведомите ФУ, а он узнает о доходе через другие источники (например, через налоговую проверку вашего друга или автосалона), последствия будут хуже. Банковские риски для друга: Банк может заинтересоваться регулярными переводами от разных физлиц (сотрудников) и их целевым расходованием (ст. 115-ФЗ). Чек НПД только усиливает подозрения. Самый большой риск — процедура банкротства.

Здравствуйте

При разделе имущества, находившегося в совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды, поскольку имущество переходит из совместной собственности в единоличную собственность каждого из супругов. Соответственно, если бывшие супруги разделили общее имущество, находившееся в совместной собственности на основании соглашения, у них не возникает дохода, подлежащего обложению НДФЛ.

Здравствуйте

Налогоплательщик при декларировании доходов имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Указанный вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков, находившихся в его собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 руб. Исходя из вашей ситуации вы продали земельный участок, который находился в собственности менее минимального срока, при этом стоимость земли по договору составляет 950 000 руб.

Налогоплательщик вправе не указывать в налоговой декларации сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи недвижимого имущества, если в его отношении налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в предусмотренном размере, и если сумма всех таких доходов от продажи такого имущества в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета (абз. 3 п. 4 ст. 229 НК РФ).
То есть вы вправе не отражать доход от продажи земельного участка в сумме 950 000 руб. в декларации, поскольку он не превышает сумму установленного имущественного вычета (1 000 000 руб.).

Полина, здравствуйте
Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки (п. 1 ст. 214.7 НК РФ). Такая сумма налога исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша. То есть, по такому доходу вы не отчитываетесь – за него отчитается налоговый агент. По итогу года вы можете проверить в вашем личном кабинете налог.ру поданную справку букмекерской конторой по вашим доходам.
В отношении же меньшей суммы вы самостоятельно производите исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (подпункт 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ) и предоставленном вычете. Так, за год вправе применить вычет в сумме, не превышающей 4 000 рублей (пункт 28 статьи 217 НК РФ). Налогооблагаемая база по НДФЛ возникает в момент вывода средств в ваше распоряжение (на свой банковский счет). То есть все выплаты менее 15 тыс. руб. которые вы фактически получили – с них будет налог (с учетом фиксированного вычета).
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля следующего года (пункт 1 статьи 229 НК РФ). Сам налог уплачивается в срок не позднее 15 июля (пункт 4 статьи 228 НК РФ). Вам следует самостоятельно получить все данные от букмекерской конторы, подать декларацию, рассчитать и уплатить налог. Если вы не хотите самостоятельно исполнять обязанность по декларированию доходов – рекомендуется разово не снимать сумму менее 15 тыс. рублей.

Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина