Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте

Отдельного закона не вышло, но если вы продаете товара на сумму более 250 тыс руб. в год, то возникает обязанность по уплате НДФЛ. Либо иметь документы, подтверждающие, что продаваемое имущество находилось в вашей собственности более 3 лет. По окончании календарного года обязаны сами подать декларацию по форме 3-НДФЛ (включить все продажи и заявить фиксированный вычет в указанный выше сумме), а не ждать уведомление от налогового органа.

Здравствуйте

Насколько можно понять из вашей ситуации - вы указали не корректную сумму к возврату по декларации. Налоговым органом произведен возврат исходя из правильного расчета. В таком случае можно рассмотреть возможность подачи уточненной декларации с правильными суммами - поскольку на текущий момент вам возвращено более того, что вы заявляли. Лучше всего связаться с инспектором - и уточнить, как лучше исправить ситуацию

Вот основные моменты, которые стоит учитывать:

Налоговый вычет при покупке недвижимости
Обычно налоговый вычет на сумму расходов по приобретению недвижимости можно получить один раз на каждого налогоплательщика.
Если вы уже получили вычет за приобретение своей доли, то повторно использовать его на ту же недвижимость или её часть не сможете.

Дарение доли недвижимости
Если вы подарите свою долю детям или бывшему мужу, то он сможет претендовать на налоговый вычет только при условии, что он приобретет право собственности на эту долю и подаст налоговую декларацию.
Однако, чтобы получить налоговый вычет, он должен соответствовать условиям: быть налогоплательщиком налога на доходы, иметь право на вычет по конкретным расходам, и расходы должны быть подтверждены документально.

Может ли бывший муж претендовать на вычет после выдела доли?
Если он станет владельцем доли и приобретет право собственности, то сможет подать заявление на налоговый вычет при выполнении условий.
Но важно помнить, что использовать вычет он сможет только в случае, что он не использовал его ранее по другой недвижимости или по другой части этой же недвижимости.
Также, если он получил вычет за покупку этой недвижимости или ее части ранее, то повторное использование вычета по той же недвижимости не допускается.

Выделение доли и налоговые последствия
В случае дарения или выдела доли важно оформить все правильно с юридической точки зрения, возможно, потребуется оформить договор дарения и регистрацию в Росреестре.
После этого новый собственник (например, бывший муж или дети) сможет обратиться за налоговым вычетом, если соблюдены все условия.

Итог:

Бывший муж сможет претендовать на налоговый вычет после выдела его доли, если он станет собственником и не использовал вычет ранее по этой недвижимости.
Важно учитывать, что вы уже получили вычет за свою долю, и его нельзя повторно получить за ту же недвижимость.

Здравствуйте. Налоговый социальный вычет за лечение (в т. ч. санаторно-курортное) предоставляется, только если услуги оказаны медицинской/санаторной организацией, имеющей лицензию, выданную по законодательству РФ, и расположенной на территории России (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письма ФНС № БС-4-11/12955@ от 07.10.2022, Минфина № 03-04-05/67326 от 23.07.2021). Белорусские санатории под эти требования не подпадают, независимо от гражданства отдыхающих и валюты оплаты. Поэтому вернуть НДФЛ за путёвку, оплачиваемую в Беларуси белорусскими рублями, нельзя.

Надежда, здравствуйте

Пока вы не погасите налоговую задолженность - пени будут начисляться на нее (может выйти достаточная высокая сумма дополнительно). Рассрочка помогла бы в какой-то мере - но вам в ней отказали, в самом документе должен быть разъяснен порядок обжалования. Вы с самой суммой начисления налога согласны? Смогли воспользоваться расходами на покупку проданной квартиры? С учетом того, что вами приобретен новый объект недвижимости в ипотеку - можно рассмотреть возможность заявить вычеты по процентам, а также на саму квартиру, если ранее не заявляли либо получили не в полном размере

Здравствуйте.

Нет, Вы не вправе так вести расчеты. Более того, Вы обязаны закрыть счёт в Озон банке, поскольку наличие счета в неуполномоченном банке – это ограничение для применения АУСН, установленное в п. 29 Ч. 2 Ст. 3 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ (https: //www.klerk.ru/doc/535843/).

Можно почитать об этом на сайте ФНС
https: //www.nalog.gov.ru/rn10/news/activities_fts/16542207/?ysclid=mhjfm7uwr0315496841

Если не закроете счёт в Озон банке, то утратите право на применение АУСН.

Здравствуйте. Ответьте письмом (электронным через ЛК ФЛ):

Укажите, что договор в письменной форме не заключался, факт разовой услуги подтверждается банковским переводом от ___ (дата, сумма, назначение).
Иных документов и переписки не сохранилось, ссылки на сайты поиска работы отсутствуют.
Приложите копию(-и) платёжного поручения/выписки. Одновременно подайте 3-НДФЛ за год, включив доход как «другие работы/услуги», уплатите 13 % + пени (≈ 1/300 ставки ЦБ × дней просрочки). Штраф по ст. 122 НК 13 % × 20 % = 2, 6 % от суммы, но обычно не начисляют при добровольной уплате. За непредставление документов грозит штраф 200 руб. (ст. 126 НК). Уголовной ответственности нет: сумма < 900 тыс. ₽.

Расход на приобретение квартиры учитывается именно в том налоговом периоде, в котором квартира была реализована, независимо от момента покупки имущества.

Это правило закреплено в пункте 1 статьи 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которому расход признается после фактической оплаты товара и реализации данного товара покупателю.

Следовательно, расходы на покупку квартиры учитываются в декларации за тот налоговый период, в котором состоялась продажа квартиры. В вашем случае квартиру приобрели в октябре 2024 года, а продали в апреле 2025 года. Расход на покупку квартиры нужно отразить в декларации за 2025 год.

Напоминаю, что указанные нормы применяются к налогоплательщикам, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы".

Здравствуйте

Вы уверены, что это легальный бизнес? Комиссия за размещение объявления от вашего имени достаточно высокая. Не рекомендуется предоставлять банковские данные для приема чужих платежей.

С точки зрения налоговой составляющей - здесь можно усмотреть признаки осуществления предпринимательской деятельности, что может требовать оформления ИП (систематическое получение дохода от продажи однотипного товара). Кроме того, к этим сделкам вы можете применить вычет в размере 250 000 руб. за год - все остальное должно облагаться налогом по ставке 13 процентов.

Вы сможете доказать, что ваш доход это только комиссия? Здесь важно понимать - как вы оформляли эти взаимоотношения со сторонами сделок и что из документов у вас имеется.

При необходимости - обращайтесь

Здравствуйте.

Налоговый орган отказывает по акту камеральной налоговой проверки вашей декларации (вами запрошен имущественный налоговый вычет, связанный со строительством дома). При этом в мотивировке указал об отсутствии надлежащих расчетов по договору подряда на строительства дома - необходимы именно чеки ККТ (только ПКО не достаточно). Вы указываете, что именно приобрели дом. Следует разбираться, какой именно пакет документов вы подавали, чем именно подтверждали расходы и какие именно. На текущем этапе вы вправе представить возражение с дополнительным пакетом документов - их могут учесть. При необходимости, обращайтесь

Здравствуйте

Поскольку при режиме самозанятости нельзя сдавать в аренду нежилое помещение, только жилое - оптимальным является декларирование дохода именно как физическим лицом с уплатой НДФЛ. В зависимости от того, кто будет являться стороной вашей сделки (юридическое или физическое лицо) - зависит отчетность. При этом поскольку вы будете являться плательщиком НДФЛ - можно заявлять предусмотренные вычеты при наличии оснований и тем самым "возвращать" НДФЛ.

Можно также зарегистрироваться в качестве ИП - но тогда следует сдавать отчетность и платить фиксированные взносы.

Вам самостоятельно следует просчитать налоговую нагрузку и выбрать тот вариант, который приемлем для вас.

Действительно, налоговые органы иногда используют кадастровую стоимость имущества для целей налогообложения, но в вашем конкретном случае это незаконно.

Основания для оспаривания налога:

1. Освобождение от уплаты налога при владении имуществом более пяти лет:
Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, если недвижимое имущество находилось в собственности налогоплательщика пять лет и более, полученный доход освобождается от налогообложения.
Ваша ситуация: Паркинг зарегистрирован в собственности в 2023 году, продан в 2024 году. Формально владение составило менее пяти лет, но учтите следующий нюанс:

2. Учёт периода владения по ДДУ:
Верховный суд РФ указал, что срок владения недвижимостью исчисляется с момента подписания акта приёма-передачи или передачи помещения дольщику (определение ВС РФ №307-КГ17-14948 от 19.07.2017).
Ваша ситуация: Парковка приобреталась по ДДУ в 2014 году, соответственно, фактически вы владели ею более пяти лет, и налог платить не должны.

3. Использование цены сделки, а не кадастровой стоимости:
Согласно п. 5 ст. 217.1 НК РФ, если цена реализации равна или выше 70 % от кадастровой стоимости, налог уплачивается с разницы между продажной ценой и расходами на приобретение.
Ваша ситуация: Цена продажи совпадает с ценой приобретения (500 тыс. руб.), и превышает 70% от кадастровой стоимости (750 тыс. × 70%=525 тыс. руб.), следовательно, налог взиматься не должен.

Алгоритм действий:

1. Собрать пакет документов:
Документы, подтверждающие покупку по ДДУ в 2014 году (акт приема-передачи, платежные поручения, договор ДДУ); документы о продаже в 2024 году.

2. Написать письменную жалобу в налоговый орган:
В жалобе укажите, что срок владения объектом исчислялся с момента передачи по ДДУ, и что продажа произошла по цене равной покупке, превышающей 70% кадастровой стоимости.
Сошлитесь на указанные выше нормы закона и практику Верховного суда.

Образец жалобы в ФНС:

Жалоба на неверное начисление налога на продажу недвижимого имущества

Я, ФИО, ИНН ХХХХХХХХХХ, считаю незаконным начисление налога на продажу паркинга, расположенного по адресу:...

Объясняю: объект приобретён по ДДУ в 2014 году, передан по акту в 2014 году, реализован в 2024 году. Фактически срок владения составил более 5 лет, что освобождает меня от налога (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Продажа состоялась по цене приобретения (500 тыс. руб.), что превышает 70% кадастровой стоимости (750 тыс. х 70% = 525 тыс. руб.), следовательно, налог не подлежит уплате (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Просьба пересмотреть начисление налога и снять задолженность.

Приложения: копия ДДУ, акт приёмки-передачи, платёжные документы, договор купли-продажи.

Если налоговая откажется удовлетворить жалобу, обжалуйте решение в Управление ФНС по региону.