Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

в этом 2025 году ИНН нужен, для любого физического лица, и конечно же при постановке на учет плательщика налога на профессиональный доход

С 1 января 2026 года свидетельство о постановке на учет в налоговом органе упраздняется. Для физических лиц подтверждать постановку на учет будет выписка из ЕГРН (Единого государственного реестра налогоплательщиков). Но выданные ранее свидетельства менять не придется, они сохраняют свою силу.

Узнать свой ИНН и получить выписку можно на сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Сведения об ИНН физического лица». Электронная выписка из ЕГРН содержит данные о фамилии, имени, отчестве, дате рождения идентифицируемого лица и ИНН. Она подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и равнозначна выписке на бумаге, подписанной собственноручной подписью должностного лица и заверенной печатью налогового органа.

Упраздняются также уведомления о постановке на учет или снятии с учета, направляемые организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам.

Наряду с выпиской из ЕГРН постановку на учет или снятие с учета в налоговом органе будут подтверждать выписка из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц), выписка из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц и выписка из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей).

По итогам процедур постановки на учет или снятия с учета в налоговом органе, начатых до 1 января 2026 года и не законченных по состоянию на эту дату, вместо свидетельств и уведомлений будут выдаваться выписки.

Алина, добрый вечер! возможно кроме социального вычета по ст.219 НК РФ, у вас была доход от реализации в 2024 году и поскольку декларация подана только в сентябре 2025 года, по сроку 30.04.2025, то в данном случае это правонарушение, по которой предлагается вам вменить штраф по ст.119 НК РФ за несвоевременное представление налоговой декларации формы 3-НДФЛ. возможно там есть и привлечение по ст.122 НК РФ

Рекомендую вам позвонить по тел, указанному в извещении Исполнителю, спросить почему не направлен акт камеральной налоговой проверки и уже тогда они вам его повторно вышлют или вы заберете его лично в ИФНС. на акт проверки можно составить письменные возражения в течение одного месяца со дня получения акта проверки, если они имеются, либо ходатайство о снижении штрафных санкций по ст.112, 114 НК РФ

Здравствуйте! Срок владения квартирой в целях налогообложения начинается с момента полной оплаты по договору долевого участия в строительстве. При продаже такой квартиры Налоговый Кодекс разрешает уменьшать полученный доход на имущественный налоговый вычет или стоимость затрат на покупку квартиры. Поэтому не вся сумма полученного дохода подпадает под налогообложение НДФЛ. А после снижения дохода НДФЛ можно будет спокойно перечислить в бюджет.

Здравствуйте
Как я понимаю, часть вычетов вы получали в упрощенном порядке, часть по налоговой декларации 3-НДФЛ (так налоговый орган указал, что часть вычетов вами получена в упрощенном порядке). Так, при заполнении налоговой декларации нужно было выбрать плашку о том, что один из видов вычета вам был предоставлен в упрощенном порядке (и указать какой) и заполнить необходимые данные

Первый раз заявили имущественный вычет. Второй раз заявили только социальный на обучение. При этом пишите про корректировку № 4. В целом вы не теряете права на ваши вычеты (их совокупность), но следует пошагово разбираться, что и в каком порядке вы заявляли и что каждый раз корректировали, чтобы исправить ситуацию.
При необходимости, обращайтесь
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Виталий, здравствуйте
Налогоплательщики - физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, в налоговый орган в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Указанное сообщение с приложением копий документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Такое сообщение о наличии объекта налогообложения и прилагаемые к нему копии документов могут быть представлены в налоговый орган через МФЦ (пункт 2.1 ст. 23 НК РФ).
Неправомерное непредставление (несвоевременное представление) такого сообщения влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение (п. 3 ст. 129.1 НК РФ). Налогоплательщики - физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом; направление такого уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Таким образом, претензии к вам ограничены указанным периодом. При этом также полагаю, что поскольку налогоплательщик пропустил срок уплаты налога, указанное может повлечь и начисление пеней (п. 1 ст. 75 НК РФ).

Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Светлана, здравствуйте
Как следует из информации налогового органа – по одному из ваших ИНН имеется налоговая задолженность. Несмотря на начавшийся факт слияния двух ошибочно присвоенных ИНН, прежняя задолженность никуда не денется. Основанием ее списания будет являться только решение суда о признании ее безнадежной (что вам указали в прикрепленном ответе). Однако, вы действуете в верном направлении, если считаете, что такой задолженности возникнуть не могло, запросив уточнения у налогового органа (задолженность за 2015, 2017, 2018, 2019 годы) – следует получить информацию и уже от этого отталкиваться. Пока задолженность числится на вашем ЕНС – пени будут продолжать начисляться на нее.
При необходимости, обращайтесь
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте. Налог платится только с положительного дохода: разницы между ценой продажи и подтверждённой стоимостью покупки (и документально подтверждёнными расходами). Если вы продали авто дороже, чем купили — нужно декларировать (3‑НДФЛ) и уплатить НДФЛ 13% (для резидентов). Если продали дешевле — налога нет и декларировать не обязательно. Сохраните все документы (чек/договор покупки, таможенные/регистрационные бумаги) — для подтверждения стоимости при проверке. Для точности проконсультируйтесь с налоговой или бухгалтером.

Елена, добрый день. Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, в частности, в размере стоимости медицинских услуг, оказанных ему самому, его супругу (супруге) или родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (с 2024 года — до 24 лет, если они обучаются по очной форме).

Ваш сын является прямым родственником (сыном) пациентки (матери), что соответствует условиям для получения вычета. Однако ключевым условием для получения вычета является то, что налогоплательщик должен сам понести и оплатить эти расходы из собственных средств.

сновная трудность в Вашей ситуации заключается в том, что:

Договор с клиникой заключал зять (не сын).
Все счета оплачивал зять (не сын).
Налоговый орган при рассмотрении документов в первую очередь обращает внимание на то, кто является плательщиком по платежным документам и кто указан в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

Как может сын получить налоговый вычет в Вашей ситуации:

Наиболее реальный путь – это использование возможности, которую предлагает клиника.

Справка об оплате медицинских услуг на имя сына: Если клиника готова выдать Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма утверждена Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 ) именно на имя Вашего сына (как налогоплательщика), указав в ней, что он произвел оплату медицинских услуг, то это будет являться основным подтверждающим документом для налоговой инспекции. * Суть такой справки состоит в том, что она подтверждает факт получения медицинских услуг и их оплату конкретным налогоплательщиком. Если в этой справке будет указан Ваш сын как плательщик, несмотря на то, что фактически деньги вносил зять, это может быть принято налоговой. Фраза "зять выполнял платежи от имени сына" (которую клиника готова указать) является здесь ключевой.

Договор с клиникой: В идеале договор на лечение также должен быть заключен на имя сына или на имя матери с указанием сына как плательщика. Однако, если клиника согласна выдать справку на имя сына как плательщика, это может нивелировать факт того, что договор заключал зять. В любом случае, копию договора с клиникой нужно будет приложить.

Необходимые документы для налоговой инспекции

Для получения социального налогового вычета за лечение матери сыну потребуется предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период (календарный год, согласно статье 216 НК РФ, в котором были произведены расходы).
Справка о доходах и суммах налога физического лица (ранее 2-НДФЛ) от всех работодателей за тот же год. Доход, с которого уплачивается налог, является основой для вычета ( статья 210 НК РФ ).

Копия договора на оказание медицинских услуг (хоть и заключенного зятем, но приложить нужно).
Оригинал Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданной клиникой на имя сына (как плательщика). Это самый важный документ в Вашем случае.
Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности.
Копия свидетельства о рождении сына (для подтверждения родства с матерью).
Платежные документы, подтверждающие фактическую оплату (чеки, квитанции, выписки из банка). Здесь может возникнуть вопрос, если они на имя зятя. Именно поэтому справка от клиники на имя сына будет критически важна.
4. Важные ограничения

Размер вычета: Социальный налоговый вычет за лечение (за исключением дорогостоящих видов лечения) имеет ограничение. С 2024 года общая сумма расходов на лечение, обучение, страхование и другие социальные вычеты (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) не может превышать 150 000 рублей в год ( пункт 2 статьи 219 НК РФ ). Вернуть можно 13% от этой суммы (то есть до 19 500 рублей).
Срок давности: Налоговый вычет можно получить только за расходы, понесенные в течение последних трех лет ( статья 216 НК РФ ).

Да, у Вашего сына есть возможность получить налоговый вычет за лечение матери, даже если договор изначально заключал и оплачивал зять. Ключевым моментом будет получение от клиники Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, оформленной на имя сына как налогоплательщика, который произвел оплату. Эта справка должна четко указывать, что услуги оплачены сыном (даже если деньги фактически вносил зять "от его имени"). В таком случае налоговая инспекция будет ориентироваться на эту официальную справку от медицинского учреждения.

Здравствуйте. Кратко: как правило, льготы пенсионеров по налогу на имущество распространяются на жилые объекты (квартира, дом, комната, гараж, садовый дом и т.п.), но не на нежилые (коммерческие) помещения. Конкретный перечень и условия устанавливаются региональными законами — возможны исключения. Уточните в вашей местной налоговой инспекции и предоставьте пенсионное удостоверение; при споре запросите письменное разъяснение или проконсультируйтесь с юристом.

Добрый день!

Ответ на ваш вопрос регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

В соответствии со статьями 224 и 220 НК РФ, нерезиденты Российской Федерации обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 30% с суммы полученного дохода от продажи имущества, находящегося в собственности менее минимального срока владения (для автомобилей минимальный срок составляет три года).

Однако если автомобиль находился в собственности больше пяти лет, налоговый вычет предоставляется независимо от статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент). То есть в данном случае налогооблагаемый доход отсутствует и налог не взимается.

Таким образом, при владении автомобилем более пяти лет налога при его продаже не возникнет, даже если вы являетесь нерезидентом Российской Федерации.

Дополнительно подчеркну, что хотя налоговые обязательства отсутствуют, формально необходимо задекларировать продажу автомобиля в налоговой декларации 3-НДФЛ в течение установленного налогового периода.

Юлия, здравствуйте

Доходы от продажи имущества, полученного по наследству, могут быть уменьшены на расходы наследодателя на его приобретение, которые ранее не были им учтены в целях налогообложения. Однако это право предоставлено п. 2 ст. 220 НК РФ, которая в целом относится к возможностям, применяемым резидентам РФ (вместо вычетов - учесть такие расходы). В связи с этим имеющиеся положения не применимы к нерезидентам РФ. При продаже имущества по истечении 3 лет следует платить НДФЛ по повышенной ставке (либо ждать истечения указанного срока). При этом ваш статус нерезидента РФ определяется по окончании календарного года.

Здравствуйте

Если самой задолженности по налогу нет - то и пени не должны начислять. Требуйте их исключения из вашего сальдо ЕНС (единого налогового счета).

Рекомендую открыть личный кабинет плательщика на сайте налог.ру и всю переписку вести там - как и отслеживать результаты рассмотрения ваших обращений - это проще чем пользоваться почтой

Здравствуйте

В договоре мены (к нему применяются правила купли-продажи) указывайте рыночную стоимость. В данном случае поскольку ваше имущество было в собственности более 5 лет, на налогообложение по договору мены кадастровая стоимость никак не влияет.

Кадастровая стоимость в данном случае будет использоваться для начисления ежегодного налога на имущество

Здравствуйте. Смотря куда и почему Вас вызвали?

В идеале отвечайте общими словами. К примеру работал (работаю) в ООО по договору, в должности менеджера. Трудовой или гпх не знаю. Зарплату получал 2 раза в месяц на карту. Из чего она состояла не знаю, не помню, наверное из аванса и зп

За ответы не знаю, не помню, возможно, может быть, наверное, возможно и тп, Вас не смогут привлечь. А вот если будете отказываться или будете врать и это потом будет установлено, то в этом случаях Вы будете привлечены к ответственности либо к административной либо уголовной. А это зависит куда, в связи с чем и для чего вызвали. Если в рамках проверок то за эти действия Вам грозит в этом случае административная ответственность, а если по уголовному делу на допрос в качестве свидетеля, то тогда уголовная ответственность.

Здравствуйте!

Ваша ситуация действительно требует внимательного рассмотрения с точки зрения налогового законодательства. Давайте разберем, нужно ли вам декларировать доход от продажи доли в квартире и как это сделать.

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи недвижимости облагаются НДФЛ, если имущество было в собственности менее трех лет. Однако, есть исключение: если недвижимость принадлежала вам более пяти лет, то доход от её продажи не подлежит налогообложению.

2. Срок владения имуществом: В вашем случае у вас была 1/6 доля в квартире с 2000 года, что превышает пятилетний срок. Однако, поскольку вы также унаследовали долю от матери, которая была в вашем владении менее трех лет, вам нужно рассмотреть эти две части отдельно:
– Ваша 1/6 доля, которая была в собственности более пяти лет, освобождается от налогообложения.
– Доля, унаследованная от матери, будет учитываться по отдельности и, поскольку она была в вашем владении менее трех лет, доход от её продажи подлежит налогообложению.

3. Декларация дохода: Вам необходимо будет задекларировать доход от продажи доли, унаследованной от матери. Для этого вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации укажите:
– Сумму дохода от продажи доли.
– Укажите дату приобретения и дату продажи доли.
– Расходы на продажу (если таковые имеются), которые могут уменьшить налогооблагаемую базу.

4. Срок подачи декларации: Декларацию нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Например, если вы продали долю в 2023 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 года.

5. Уплата налога: Если после расчета налога у вас получится сумма к уплате, её нужно будет уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи.