Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте, Анна!

На основании подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ (далее- НК) минимальный предельный срок владения составляет три года, в случае если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом на основании абзаца второго подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК в целях указанного подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

Таким образом, если успеете продать квартиру в течение 90 дней после оформления договора дарения от бабушки, то обязанность по уплате налога на доходы при продаже квартиры у Вас не возникнет.

Здравствуйте

После уплаты за третье лицо единого налогового платежа (а транспортный налог оплачивается посредством единого налогового платежа), требовать его возврата из бюджета сможет только то лицо, чья обязанность по уплате была исполнена. В связи с этим, уплаченные средства из бюджета вернуть не получится - этот вопрос необходимо решать с лицом, чью обязанность вы ошибочно исполнили (в счет следующего платежа и т.д.)

Здравствуйте

По указанному режиму налогообложения вы не вправе заявлять расходы, в том числе на оплату услуг, взимаемой службой сервиса заказа такси (комиссия, аренда), такие расходы оплачиваются за счет полученного дохода. Для вас доходом является то, что вы целиком получили от клиентов по заказу (без учета ваших трат и комиссий агрегатору).

При этом есть возможность перейти на иной режим налогообложения -(УСН доходы минус расходы) но там больше отчетности и налоговая нагрузка может оказаться по итогу выше

Добрый день!

По вашему вопросу поясню нюансы переводов валюты между физическими лицами и возможные последствия таких действий.

Перевод валюты между резидентами РФ

Физическое лицо — резидент Российской Федерации может свободно распоряжаться денежными средствами, размещёнными на банковских картах зарубежных банков, в пределах международного правового поля. Однако международные переводы денег требуют соблюдения ряда норм и ограничений.

Основные правовые акты, регулирующие данную сферу:

- Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
- Правила Центрального банка РФ, устанавливающие порядок осуществления валютных операций

Разберёмся детальнее:

1. Резиденты РФ имеют право совершать валютные операции, однако в ряде случаев требуется соблюдение особых требований, таких как регистрация транзакций или представление разрешительных документов.

2. Международный перевод денежных средств с карты казахстанского банка на карту другого казахстанского банка формально является международным переводом валюты. Российским законодательством не запрещены подобные операции, но существуют ограничения по источникам происхождения средств и цели перевода.

3. Штрафные санкции возможны, если операция противоречит нормам российского валютного контроля. Чаще всего штрафы применяются при выявленных нарушениях, таких как несвоевременное информирование контролирующих органов о крупных операциях, несоответствие назначения платежа и других нарушений законодательства.

4. Чтобы минимизировать риски наложения штрафов, целесообразно своевременно представлять отчёты о проведённых операциях и иметь документально зафиксированную причину перевода средств.

Ваши действия в сложившейся ситуации:

Если операция уже совершена, главное — убедиться, что все требования по отчетности выполнены. Дополнительно рекомендую проконсультироваться с банком, обслуживающим вашу карту, чтобы проверить наличие особенностей по обработке таких платежей.

Предлагаю следующий алгоритм дальнейших действий:

1. Проанализировать назначение платежа и подтвердить законность его совершения.
2. Узнать у банка, имелись ли какие-то предписания регулятора относительно данного перевода.
3. Посмотреть действующие инструкции Банка России и уточнить у компетентных юристов или консультантов возможные риски и способы минимизации последствий.

Таким образом, пока не выявлено конкретных нарушений, риск штрафа маловероятен. Однако профилактические меры помогут избежать неприятных ситуаций в будущем.

Да, компания из России имеет право заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ) с физическим лицом-гражданином Республики Казахстан, даже если работа выполняется вне территории Российской Федерации, например, в Турции. Рассмотрим ключевые моменты, касающиеся налогообложения и кадрового учета.

Налоговая сторона вопроса:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
Гражданин Казахстана, выполняющий работу за пределами Российской Федерации, не является налоговым резидентом РФ и не обязан уплачивать НДФЛ в России. Это значит, что ваша организация не выступает налоговым агентом по уплате налога на доход физического лица гражданина Казахстана.

2. Отчисление страховых взносов:
Поскольку работа выполняется за границей, страховые взносы также не подлежат начислению вашей организацией, согласно Федеральному закону № 212-ФЗ «О страховых взносах».

3. Местное налогообложение:
Важно помнить, что гражданин Казахстана, осуществляя трудовую деятельность в Турции, будет подчиняться законодательству Турции относительно уплаты налогов и взносов. Вам рекомендуется убедиться, что ваш контрагент осведомлен о налоговых обязательствах перед турецкими властями.

Кадровые мероприятия:

Поскольку заключается именно гражданско-правовой договор, никаких обязательных трудовых процедур, предусмотренных Трудовым кодексом РФ, вам производить не потребуется. Нет необходимости оформлять прием сотрудника на работу, вести трудовую книжку или регистрироваться в качестве работодателя иностранного гражданина в миграционных органах РФ.

Однако, для защиты своей организации и подтверждения добросовестности сделки рекомендую:

- Заключить подробный договор ГПХ, четко прописывая обязанности сторон, сроки исполнения обязательств, стоимость услуг и ответственность исполнителя.
- Получить согласие контрагента на обработку персональных данных в той мере, насколько это необходимо для исполнения договора.

Здравствуйте. Соберите доказательства (переписку, инструкции, графики, фото/видео, выписки о переводах), направьте работодателю письменную претензию заказным письмом с требованием выплат. Если не поможет — подайте жалобу в Государственную инспекцию труда (ГИТ) и в ФНС (уклонение от налогов), заявите в прокуратуру/полицию при признаках мошенничества. Параллельно можно в суде требовать признания трудовых отношений и взыскания заработка и компенсаций. Обратитесь к юристу или в профсоюз для подготовки исков.

Да, это правомерно, если эта выплата является доходом, подлежащим налогообложению (НДФЛ). Правомерность зависит от назначения выплаты по решению суда: Не облагается НДФЛ: компенсация морального вреда или возмещение реального ущерба (некоторые виды). Облагается НДФЛ (13%): компенсация упущенной выгоды, неустойки, штрафов, а также заработная плата или иные доходы. Если Россети выплатили Вам облагаемый доход, но не удержали с него налог (так как это не было указано в решении суда), то они обязаны уведомить налоговую. В этом случае Вы обязаны самостоятельно заплатить налог (НДФЛ) по ставке 13% от полученной суммы. Если Вам начислили 6000 рублей, это может быть не вся сумма, а часть или налог только за определенный период. Проверьте в налоговом уведомлении, какой именно вид дохода там указан.

Письменная консультация

В вашем вопросе рассматривается порядок приема оплаты за услуги от физического лица на расчетный счет ИП, зарегистрированного на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Ниже представлены основные рекомендации и порядок действий.

Оформление оказания услуги:
Для законного получения оплаты желательно оформить оказание услуги путём заключения договора с физическим лицом, в котором указать предмет, стоимость и условия оказания услуги.

В договоре можно предусмотреть возможность оплаты путем перевода на расчетный счет.
Получение оплаты на расчетный счет:
После оказания услуги физическое лицо осуществляет платеж через банк, переводом на ваш расчетный счет, указанный в договоре или в реквизитах ИП.
В обязательном порядке сохраняйте подтверждение платежа (квитанцию, выписку из банка, платежное поручение).
Документальное оформление:

Для учета поступлений рекомендуется выставлять кассовый или сервисный чек (если применимо), либо подтвердить оплату платежным поручением и договором.
Вся сумма поступлений должна быть отражена в книге доходов и расходов, которая является обязательной для ИП на УСН.
Налогообложение и отчетность:
Доходы, полученные за оказание услуг, облагаются по выбранной вами ставке УСН (6% либо 15%).
Необходимо вести учет доходов и расходов, а также своевременно сдавать налоговую отчетность по УСН.

Важные моменты:
Не забывайте указывать в платежных документах ваше ИНН и реквизиты ИП.
При оплате от физического лица лучше иметь договор или чек, подтверждающий оказание услуги и сумму оплаты.
Обратите внимание: для избежания недоразумений рекомендуется использовать договор и подтверждающие документы при каждой сделке.

Здравствуйте. Если вы эпизодически продаёте личные вещи — вопросов обычно нет. Если же систематически закупаете товар для перепродажи, это предпринимательская деятельность: надо зарегистрироваться (ИП или как самозанятый — НПД) и платить налоги. Самозанятый удобен для реселлеров: лимит 2, 4 млн/год, ставка 4% при продаже физлицам и 6% при продаже юрлицам/ИП. Без регистрации возможны доначисления и штрафы при проверке. Ведите учёт закупок/продаж и проконсультируйтесь с бухгалтером.

Здравствуйте. В Санкт‑Петербурге предпенсионеры, как правило, не включены в перечень льготников по транспортному налогу — льготы даются пенсионерам, инвалидам, ветеранам и т.д. Для автомобиля 152 л.с. льгота маловероятна. Уточните действующий региональный закон о транспортном налоге или обратитесь в ФНС/МФЦ (Личный кабинет налогоплательщика) с данными авто. При сомнениях — консультация налогового юриста.

Здравствуйте. Указывайте в чеке того плательщика, который фактически перечислил деньги (по платёжному поручению/выписке банка) — чаще это название площадки (ООО/LLC) или её реквизиты. Если по договору плательщик — конечный заказчик, дополнительно пропишите в примечании, что оплата через платёжного агента (название площадки). Проверьте договор и платёжные документы; при сомнении запросите у площадки письменное подтверждение. По сложным случаям — проконсультируйтесь с бухгалтером.

Обязательными документами при расчетах с клиентами за услуги являются: Справка о постановке на учет в качестве плательщика НПД (форма КНД 1122035) — нужна для подтверждения статуса перед учреждением. Договор оказания услуг с Вашими клиентами (родителями/взрослыми), которые оплачивают танцы (требуется согласно ГК РФ). Кассовый чек (сформированный в приложении «Мой налог») — обязательно выдается каждому клиенту после оплаты (Федеральный закон № 422-ФЗ, ст. 14). Дополнительно: Договор безвозмездного пользования помещением с муниципальным учреждением. Да, можете получить штрафы, но, скорее всего, не от прокуратуры напрямую, а от налоговой (ФНС) или других надзорных органов, если: не выдадите чек клиенту (Штраф от ФНС: 20% от суммы, если нарушение первичное), нарушите правила применения НПД (например, превысите лимит дохода). Ваша деятельность по обучению танцам будет признана образовательной и потребует лицензии (что маловероятно для кружка, но теоретически возможно, если услуга называется "образовательной"). Прокуратура может инициировать проверку по жалобе на учреждение или Вас. Договор с Вашей стороны Да, должен быть. Для предоставления платных услуг (танцы) Вы заключаете договор оказания услуг с каждым Вашим клиентом (физическим лицом, оплачивающим занятия). Это необходимо для правового оформления отношений, определения стоимости, сроков и Вашей ответственности.