Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте

Доходом для формирования чеков при режиме самозанятости будет считаться вся сумма, которую вы получаете от нанимателя (с учетом того, что в составе платы включены коммунальные услуги). Вместе с тем, при оплате коммунальных платежей нанимателем самостоятельно, у вас дохода на эту сумму не возникнет. С налоговой точки зрения вам выгоден ранее применяемый вариант расчетов

Здравствуйте

Допрос свидетеля может осуществляться налоговым органом в рамках проведения дополнительных мероприятий налогового контроля. При этом, если вы полагали, что какой-либо из вопросов не относится к предмету проверки - можно было на это указать в своем ответе и не предоставлять данные.

Те моменты, которые вы отразили как нарушение, на мой взгляд не значительны, и не должны повлечь не учет этого документа (на допрос явились, подписав уведомление о вызове по факту; не указание точного номера кабинета, в котором производился допрос). На практике заинтересованные плательщики представляют для учета налоговому органу свои результаты допроса, заверенные нотариусом, если они содержат иные существенные сведения.

Оцените, насколько такой документ и приведенные данные в нем влияют на результат проверки. У вас остается механизм дальнейшего обжалования этих материалов, которым также можно воспользоваться

При необходимости, обращайтесь

Здравствуйте, Галина! Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и/или близкими родственниками. В вашем случае, жена брата не является близким родственником в понимании Семейного кодекса РФ (супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).

Однако, в соответствии с пунктом 18.2 статьи 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый не являются членами семьи и/или близкими родственниками, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, долей, паев.

Оформление: Договор дарения денежных средств может быть заключен в простой письменной форме. Нотариальное удостоверение не требуется, если стороны не договорятся об этом. Для подтверждения происхождения средств перед банком, а также для избежания возможных вопросов со стороны налоговых органов, рекомендуется иметь письменный договор дарения. В назначении платежа при переводе средств следует указать "перевод по договору дарения".

Важно: Поскольку деньги изначально принадлежали вашему отцу, а затем были на карте брата, а потом на вкладе жены брата, важно, чтобы в договоре дарения и при переводе средств было четко указано, что это именно дарение денежных средств от жены брата вам.

Рекомендации: Наиболее простым и налогово нейтральным вариантом является оформление передачи денег как договора дарения. Поскольку предметом дарения являются денежные средства, это не подпадает под исключения, установленные пунктом 18.2 статьи 217 НК РФ, и не облагается НДФЛ независимо от степени родства.

Анна, здравствуйте

При продаже земельных участков образованных в результате раздела, в срок нахождения в собственности налогоплательщика соответствующего образованного земельного участка включается срок нахождения в собственности налогоплательщика исходного земельного участка. Положения нормы при этом (ст. 217.1 НК РФ) применяются в случае, если количество земельных участков, образованных при разделе исходного земельного участка не превышает двух.

Как я понимаю, в вашем случае, льгота (освобождение от уплаты НДФЛ) не будет применяться (участок разделен на три части)

в случае, если налогоплательщик нуждается во временном снижении налоговой нагрузки, он вправе обратиться в уполномоченный орган (статья 63 Кодекса) с заявлением о предоставлении ему отсрочки (рассрочки) по уплате обязательных платежей, регулируемых Кодексом, при наличии оснований, установленных пунктом 2 статьи 64 Кодекса, и соблюдении условий, предусмотренных статьями 61, 62, 64 Кодекса.

Такая отсрочка (рассрочка) предоставляется на основании заявления заинтересованного лица и документов, указанных в пунктах 5 - 5.1 статьи 64 Кодекса.

«Налоговая база при дарении недвижимости между физическими лицами может определяться исходя из кадастровой (инвентаризационной) стоимости полученного гражданином имущества. Однако в соответствии с Законом о государственном кадастре недвижимости с 1 января 2013 г. государственный технический учет и расчет инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не осуществляются. Согласно п. 2 ст. 3 Закона о государственной кадастровой оценке кадастровая стоимость определяется для целей, предусмотренных законодательством РФ, в том числе для целей налогообложения»

Здравствуйте. Обычно всё зависит от характера выплат: возмещение реальных расходов на устранение недостатков (счета, акты, платежи) не должно считаться доходом; неустойка/штрафы признаются доходом и облагаются НДФЛ; компенсация морального вреда часто не облагается. Порядок действий: потребуйте от застройщика подробный расчёт и приложите документы (акты, счета, платежки, решение суда). Потребуйте, чтобы он подал уточнённую декларацию; при отказе — подайте в ИФНС письменную жалобу с приложениями и/или обратитесь к налоговому юристу, можно потребовать возврат излишне удержанного через работодателя/налоговую или суд.

Юлия, здравствуйте
В связи с тем, что квартира была приобретена до 2024 года, новые правила (о том, что срок владения выделенных долей детям считаются с вашим сроком, то есть с 2016 года) не действуют.
При этом в части льготы, о которой вы пишите (покупка в годе продажи квартиры большей площади) – подпункт 2.1 статьи 217.1 НК РФ должны одновременно соблюдаться приведенные условия. Одно из них (как я понимаю, спорное) - родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим определенного возраста) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. То есть если имеющееся жилье (45 кв. метров) по площади меньше нового жилья (76 кв. метров), правило о 50 % не применяется, и имеющееся жилье для применения льготы (освобождения) не учитывается.
Если все условия нормы соблюдены, то доход от продажи жилого помещения не облагается НДФЛ. Следовательно налогоплательщик не обязан включать его в налоговую декларацию 3-НДФЛ и подавать налоговую декларацию (ст. 217, 217.1, п. 4 ст. 229 НК РФ). Вам следует оспорить действия налогового органа и привести сальдо ЕНС детей в соответствие (смотря что в какой стадии находится, вы пишите про действия 2024 года).
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте

Целесообразно подключить личный кабинет ребенка на сайте налог. ру, туда будет приходить вся информация (если у ребенка есть доля в квартире - возникает налог на имущество) и со своего личного кабинета оформить семейный доступ. Оспорить налог, выставленный несовершеннолетнему, тоже можно вам как законному представителю

Ольга, здравствуйте

Такая справка (в выдаче которой вам отказали) заполняется на основании заявления физического лица о ее выдаче, уплатившего соответствующие взносы, за запрашиваемый налоговый период (год), в котором осуществлялись соответствующие расходы налогоплательщика на их уплату. В вашем случае, получается, что сестра не несла этих расходов (за нее заплатили вы со своей карты), условия для предоставления вычета и предоставления справки не соблюдаются. В следующий раз оплачивайте с ее карты. Тот факт, что ранее такая справка была получена, на основании которой был предоставлен вычет, роли не играет. Более того, налоговый орган вправе обратиться в суд за возвратом ранее предоставленного вычета

Здравствуйте

Возможно у налогового органа уже имеется копия договора ГПХ - вы этого знать не можете, например, была выемка документов или серверов. Кроме того, достаточно сложно будет обосновать характер перечисления вам регулярных денежных средств (как вы указываете от руководителя), если о них известно налоговому органу. Также вы не можете знать, что зафиксируют в протоколах допросов иных сотрудников. В первую очередь следует руководствоваться вашими интересами. Если уже проверка проводится, определенная фактура доказательств имеется (не уплата налогов с зарплатного фонда сотрудников, возможно установлены пути обналичивания указанных средств)

Добрый день

Вы купили квартиру по договору долевого участия (ДДУ) в мае 2021 года. Согласно действующему законодательству, минимальный срок владения недвижимостью, после которого продажа освобождается от налога, составляет:

5 лет — для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, кроме случаев наследования, дарения близкими родственниками, приватизации и пожизненного содержания с иждивением.

Так как ваша квартира была куплена по ДДУ в 2021 году, в настоящее время минимальный срок владения ещё не истек (до мая 2026 года). Это значит, что если вы продадите её раньше истечения минимального срока, вам придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Здравствуйте

Доходы, связанные с районными коэффициентами и северными надбавками, облагаются НДФЛ по отдельной налоговой базе и ставкам, то есть при сумме доходов в виде надбавок до 5 млн рублей в год ставка составляет 13% (при превышении может быть 15 %). При этом следует обеспечить ведение раздельного учета, правильно заполнять уведомление (с указанием верного КБК).

Как я понимаю, в вашей налоговой нагрузке в сравнении с прошлыми периодами ничего не меняется. Где вы усматриваете риски? Для перестраховки можете в ваш налоговый орган направить запрос (для подтверждения позиции того, что вы верно применяете ставку к этим выплатам сотрудников)

Здравствуйте! Вам необходимо подать заявление о возврате госпошлины на имя мирового судьи, в производстве которого находится Ваше заявление. Заявление составляется в простой, произвольно письменной форме. Мировым судьёй выносится опредение о возврате госпошлины, по вступлению в законную силу которого выдается копия опредения с отметкой о вступлении в законную силу и справка о возврате госпошлины. С определением и справкой Вам необходимо будет обратиться в налоговый орган по месту Вашего жительства. При обращении в налоговый орган Вам нужно будет предъявить свой паспорт и называть номер ИНН. После чего, налоговый орган в течение 5 рабочих дней, должен осуществить возврат суммы госпошлины.