Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Срок исковой давности по взысканию имущественных налогов с физического лица составляет три года и определяется в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации и Налогового кодекса Российской Федерации.

Основные правовые нормы, которыми следует руководствоваться:

- Статья 196 ГК РФ: Общий срок исковой давности устанавливается в три года.
- Статья 200 ГК РФ: Течение срока начинается с момента, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.
- Статья 48 НК РФ: Срок обращения налогового органа в суд для взыскания недоимки ограничен шестью месяцами со дня истечения срока добровольного погашения обязательства, указанного в требовании об уплате налога.

Теперь рассмотрим вашу ситуацию пошагово:

1. Судебный приказ был отменён в феврале 2025 года. Это означает, что налоговый орган снова обращается в суд в рамках искового производства.

2. Последующее обращение в районный суд запланировано на октябрь 2025 года. Важно определить, истек ли срок исковой давности на момент повторного обращения.

Поскольку вы говорите о трёхлетнем сроке исковой давности, мы можем рассчитать срок следующим образом:

Предположим, требование об уплате налога датировано определённым годом. Например, если задолженность возникла в январе 2022 года, то последний день для предъявления иска в суд истекал бы в декабре 2024 года. Следовательно, подача иска в октябре 2025 года находится вне срока исковой давности.

Важно помнить, что течение срока прерывается подачей заявления в суд. Таким образом, если налоговая инспекция своевременно обратилась в суд (через судебный приказ), срок исковой давности был прерван, а затем восстановлен после отмены судебного приказа.

Однако в данном случае, поскольку прошло значительное время после первоначального судебного разбирательства, и новый иск подаётся значительно позже отмены судебного приказа, высока вероятность, что срок исковой давности действительно пропущен.

Для подтверждения своей позиции в суде рекомендую дополнительно привести аргументы о порядке расчёта срока исковой давности именно по каждому виду налога отдельно (налог на имущество, транспортный налог и земельный налог), ссылаясь на конкретные налоговые периоды и даты выставленных требований.

Также полезно упомянуть практику Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ, которые указывают на необходимость строгого соблюдения порядка начисления и взыскания налоговых обязательств, включая соблюдение сроков исковой давности.

Таким образом, основываясь на положениях статей Гражданского кодекса и Налогового кодекса, вы можете аргументированно заявлять о пропуске срока исковой давности в районном суде.

Вы имеете право на имущественный налоговый вычет (до 2 млн руб.) за строительство дома, независимо от использования материнского капитала (МК). Вычет предоставляется на фактические расходы, которые вы оплатили из собственных средств. Сумма, оплаченная за счет МК, не может быть включена в налоговый вычет. Вы заявляете к вычету расходы на строительство, оплаченные собственными средствами, на сумму меньшую, чем размер МК. Это разрешено. Главное — предоставить чеки и документы на ту сумму, которую вы заявляете как расходы из своих средств, и исключить из вычета расходы, покрытые МК (покупка окон). Налоговая примет вашу декларацию, если вы исключили из суммы вычета расходы, оплаченные материнским капиталом.

Здравствуйте

Вы вправе не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если доход от продажи части дома (в собственности менее 3 или 5 лет) составил менее 1 млн руб. В вопросе вы указали, что продали ваш объект за 800 000 руб.

Вместе с тем, налоговый орган мог использовать данные кадастровой стоимости вашего объекта и доначислить налог исходя из этого. Так, если вы продаете объект недвижимости и сумма вашего дохода от продажи объекта меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то сумма НДФЛ, подлежащего к уплате в бюджет, будет рассчитана налоговым органом исходя из дохода равного кадастровой стоимости недвижимости умноженной на коэффициент 0, 7.

Проверьте данные по кадастровой стоимости исходя из уведомлений налогового органа по имущественному налогу и открытых данных по кадастровому номеру (с учетом вашей доли в объекте недвижимости).

После оценки ситуации, можно будет предпринимать шаги по обжалованию доначислений.

При необходимости, обращайтесь

Здравствуйте.

Поскольку на дату продажи срок владения объектом был менее минимального, установленного п.2- п.4 ст.217.1 НК РФ, то доход от продажи является налогооблагаемым. И у продавца действительно имелись обязанности как по декларированию дохода в срок до 30.04.25, так и оплате его в срок до 15.07.

При этом, если цена в договоре купли-продажи менее кадастровой стоимости*0, 7, то для целей определения налоговой базы цена принимается равной именно этому значению. -см. п.2 ст.214.10 НК РФ.

При определении налоговой базы применим вычет в 1 млн.рублей.

В таких обстоятельствах в результате НДФЛ продавца без учета пени и штрафов составит 279 500 рублей.

При расторжении договора купли-продажи налогоплательщик вправе скорректировать свои налоговые обязательства.

К ответственности за совершение налоговых правонарушений по ст.119 и ст.122 НК РФ, начисления пени и недоимки Вам в любом случае не избежать, поскольку факт налоговых правонарушений уже есть, а вот минимизировать санкции и в дальнейшем скорректировать свои налоговые обязательства возможность у Вас имеется.

Кратко: получите выписку ЕГРЮЛ и все документы о назначении; письменно (заказным с уведомлением) направьте в компанию и регистрирующий орган заявление о прекращении полномочий и требование внести запись; одновременно направьте в ИФНС и в регистрирующий орган объяснение о том, что вы «номинал» (без денег/руководства) и просите снять с должности. Подайте заявление в полицию о мошенничестве (если вас подставили) и иск в суд об исключении/признании полномочий прекращёнными, наймите юриста. Риски: по долгам компания отвечает сама, личная ответственность возможна лишь при доказанной причастности к противоправным действиям; проинформируйте работодателя.

Здравствуйте. Срок исковой давности по налогам — 3 года (ст.113 НК РФ), при умысле уклонения — 6 лет. Введение ЕНС с 01.01.2023 не продлевает и не возобновляет пропущенные сроки: ИФНС может включить в ЕНС те задолженности, по которым срок давности не истёк или которые были прерваны/приостановлены. Могут включить обязательства любых налоговых периодов, если срок давности ещё действует на момент включения. Проверьте сведения в личном кабинете, запросите выписку по задолженности и даты возникновения/прерывания требований; при ошибке — жалоба или иск в суд.

Нет, Вы не должны платить налог с продажи. Для квартир, приобретенных по ДДУ, минимальный срок владения, после которого доход от продажи не облагается НДФЛ, составляет 5 лет, но отсчитывается он с момента полной оплаты стоимости квартиры, а не с даты регистрации права собственности. Расчет срока владения: дата начала владения: 2015 год (момент полной оплаты по ДДУ). Минимальный срок: 5 лет. Дата истечения минимального срока: 2015 + 5 = 2020 год. Поскольку Вы собираетесь продать квартиру в 2025 году, минимальный срок владения в 5 лет уже истёк. Главные нормы, регулирующие Вашу ситуацию:

Здравствуйте. Налог (НДФЛ) за 2024 может быть предъявлен к уплате в отношении доходов, полученных умершим до смерти — эти обязательства взыскиваются из наследственной массы. Наследники отвечают лишь в пределах стоимости принятого наследства, а не личным имуществом. Если вы вступили в наследство — сообщите нотариусу и в налоговую, предоставьте свидетельство о смерти и о принятии наследства, оспорьте начисление, если оно ошибочно (напр., пенсия не облагается). Рекомендую срочно связаться с нотариусом и налоговым юристом.

Добрый день,!

Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса, если иное не предусмотрено статьей 207 Кодекса, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения им дохода исходя из фактического времени его нахождения на территории Российской Федерации.

Исходя из положений подпункта 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса доходы от реализации имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу, относятся к доходам от источников в Российской Федерации.
Учитывая изложенное, если физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, получает доход от источника в Российской Федерации, то указанный доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

Исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
В этой связи при продаже транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, менее установленного срока владения таким имуществом, доход, полученный от его продажи, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в общем порядке с применением налоговой ставки, предусмотренной пунктом 3 статьи 224 Кодекса (30 процентов).

В вашей ситуации можно подарить автомобиль матери (дарение не облагается налогом, так как это дарение между близкими родственниками). Мать оформляет автомобиль на себя и либо пользуется 3 года (далее освобождение от уплаты налога по ст. 217.1 НК РФ) либо продает и декларирует доход по ставке 13%. Если продавать от вашего имени без дарения матери ставка -30%.

Не забывайте оставлять отзывы.

Здравствуйте

Вы не указали, в каком году приобрели квартиру, а только о полученных доходах в 2023 году. Так как если вы купили недвижимость в 2025 году, подать документы на вычет можно будет в 2026 году, полученный доход за 2023 год и уплаченный налог с него для этих целей не важен (если вы не пенсионеры)

Если в целом, то размер вашего вычета ограничен стоимостью квартиры, а именно, 2, 5 млн. руб. То есть более 325 000 руб. оба супруга не получат, при этом необходимо будет письменным соглашением распределить размер вычета между вами (с учетом того, что каждое лицо вправе получить указанный вид вычета в размере 2 млн руб., а остаток перенести на последующие объекты)

Доброе утро. ФНС могла начислить налог 104 000 руб., если при расчёте использовала не сумму вашей сделки, а 70% кадастровой стоимости участка или дачи, если эта сумма оказалась выше цены продажи (п. 5 ст. 217.1, п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

Это стандартная практика, даже если продано ниже кадастровой стоимости, налог считают с 70% кадастра, и не всегда автоматически применяется вычет 1 млн руб. или учтены расходы.

Проверьте в декларации корректность данных о вычете, сумме сделки, кадастровой стоимости; если допущена ошибка или не применён вычет, подайте корректировку.

При необходимости Вы можете обратиться ко мне по контактам указанным в профиле.

Здравствуйте. Коротко: датой приобретения наследства считается дата смерти отца. Если с неё прошло ≥3 лет — налог не платите. Если меньше (продаёте сразу), НДФЛ 13% (15% для нерезидентов) платится с положительной разницы между ценой продажи и стоимостью, в которой имущество принято к наследству (нотариальная оценка 1, 7 млн). При продаже за 1, 5 млн прироста нет — налога не будет, но надо подать 3‑НДФЛ и иметь свидетельство о праве на наследство.

Добрый вечер. Ситуация очень напоминает схему мошенничества, т.к. реальные работодатели никогда не требуют открытия ИП или самозанятости до заключения договора, не скрывают сведения о партнёрах и не используют в рекламных целях чужие работы с маркетплейсов. Если нет прозрачных условий договора, официальных контактов, информации о заказчиках и оплате — велика вероятность обмана или навязывания платных услуг.

Здравствуйте

Вам следует в договоре разделить стоимость двух объектов (гараж и землю под ним). При этом налогоплательщик при декларировании доходов имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Указанный вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков, находившихся в его собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 руб. То есть в зависимости от того, за сколько вы продаете землю, можно ответить, будет ли налог либо он покроется предоставленным вычетом.