Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Да, самозанятость вполне может подойти для вашей деятельности по организации совместных покупок из Китая. Вот несколько ключевых моментов, которые следует учитывать:

Соответствие деятельности: Деятельность по организации совместных покупок подпадает под определение "оказание услуг/выполнение работ для физических лиц или организаций". Вы выступаете посредником между покупателями и поставщиком из Китая, за что получаете вознаграждение.
Ограничения по доходу: Самозанятые могут иметь доход не более 2, 4 млн рублей в год. Если ваш планируемый доход от совместных покупок не превысит эту сумму, то самозанятость - подходящий вариант.
Налог на профессиональный доход (НПД): Вы будете платить налог с полученного дохода: 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Важно помнить, что в доход включается вся сумма, полученная от участников закупки, а не только ваш процент.
Онлайн-касса: В большинстве случаев онлайн-касса не требуется, так как расчеты происходят между физическими лицами. Однако, если вы принимаете оплату через интернет-эквайринг, то касса может понадобиться. Уточните этот момент в налоговой инспекции.
Маркировка "самозанятый": При работе с клиентами вы обязаны указывать, что являетесь самозанятым.
Отсутствие работодателя: У вас не должно быть работодателя, который бы платил за вас страховые взносы.
Простота регистрации и отчетности: Регистрация в качестве самозанятого происходит онлайн через приложение "Мой налог". Отчетность также ведется в этом приложении, что значительно упрощает процесс.

Рекомендации:

Прежде чем регистрироваться в качестве самозанятого, проконсультируйтесь с налоговым инспектором или юристом, чтобы убедиться, что ваша деятельность полностью соответствует требованиям законодательства.
Тщательно ведите учет доходов и расходов, чтобы правильно рассчитывать налог.
Ознакомьтесь с условиями работы с китайскими поставщиками и возможными рисками, связанными с таможенным оформлением и доставкой товаров.

Добрый день!

💰 Налогообложение доходов от продажи Robux в Roblox: полный анализ
1. Налоговые обязательства в обоих вариантах продажи
Общее правило:
Доходы от продажи Robux (как на сторонних площадках типа FunPay, так и через собственный сайт) подлежат налогообложению в РФ. Robux рассматриваются как цифровой актив, полученный в качестве дохода от разработки игры. При конвертации в реальные деньги (рубли, доллары и др.) возникает налогооблагаемая база.

Ключевые аспекты:

Для налоговых резидентов РФ (пребывание ≥ 183 дней в году):

Налог уплачивается со всех доходов, включая зарубежные (ст. 208 НК РФ)

Ставка: 13% (до 5 млн руб./год) или 15% (свыше 5 млн руб.).

Источник дохода: Продажа Robux — это реализация виртуального актива, полученного как вознаграждение за создание игры. Даже при выводе на иностранный счёт доход считается полученным в РФ, если вы резидент.

Различия между вариантами продажи:

Критерий Сторонние площадки (FunPay) Собственный сайт
Учёт комиссий Комиссия площадки уменьшает доход 19 Расходы на сайт (хостинг, домен) учитываются как затраты
Риски Контроль со стороны площадки Выше ответственность за соблюдение НК РФ
2. Возможно ли избежать налогов?
Нет, легальных способов обойти налогообложение не существует:

Robux — не "произведённый продукт" в налоговом смысле. Это доход от цифровой деятельности, аналогичный прибыли от продажи игровых предметов или лицензий.

Серые схемы (например, обмен через неофициальные платформы) рискованны:

Блокировка аккаунта Roblox за нарушение правил (п. 4.2.3 условий использования).

Угроза уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ)

3. Оптимизация налогов: легальные методы
а) Выбор оптимального налогового статуса

ИП на УСН "Доходы":

Ставка 6% с общей выручки (без учёта расходов)

Подходит, если расходы минимальны (например, при использовании FunPay).

ИП на УСН "Доходы минус расходы":

Ставка 15% с чистой прибыли.

Выгодно при значимых расходах (хостинг сайта, реклама, зарплаты)

Самозанятость (ставка 4–6%):

Доступна, если годовой доход ≤ 2.4 млн руб. и нет наёмных сотрудников

б) Учёт комиссий и расходов

Roblox комиссия (30%) включается в расходы при УСН 15%

Затраты на разработку игры (софт, маркетинг) также уменьшают налогооблагаемую базу

в) Валютные операции

Конвертируйте Robux в рубли по курсу ЦБ на дату поступления дохода

При выводе на иностранный счёт:

Декларируйте доход в рублёвом эквиваленте

Уплаченный за рубежом налог засчитывается в РФ (если есть соглашение об избежании двойного налогообложения)

4. Оформление деятельности: пошаговая инструкция
Регистрация ИП:

Подайте заявление в ФНС (госпошлина — 800 руб.).

Выберите коды ОКВЭД:

62.01 (разработка программного обеспечения),

47.91 (торговля через интернет-магазины)

Открытие расчётного счёта:

Для приёма платежей с FunPay/собственного сайта.

Декларирование:

Подавайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года
Уплачивайте налог до 15 июля.

Подтверждение доходов:

Сохраняйте чеки от Roblox, выписки с платёжных систем.

Для операций в иностранной валюте приложите перевод документов

5. Риски и рекомендации
Вывод на иностранный счёт:

Не освобождает от уплаты налогов в РФ для резидентов

Уведомляйте ФНС об открытии счёта за рубежом (штраф за непредставление — до 5 тыс. руб.)

Продажа через DevEx:

Официальная программа Roblox для разработчиков (конвертация Robux в доллары).

Для РФ недоступна с 2024 года из-за санкций

💡 Итог: Минимизировать налоги легально можно через ИП на УСН (6% или 15%). Продажа Robux на собственном сайте выгоднее (экономия на комиссиях сторонних площадок), но требует учёта дополнительных расходов. Все операции декларируются в рублях по курсу ЦБ.

Короткий ответ: Нет, стандартный имущественный налоговый вычет (как при ипотеке или покупке жилья) арендатору не положен. Однако в некоторых случаях можно уменьшить налоги, если арендатор — индивидуальный предприниматель или использует жильё в рабочих целях.

1. Когда арендатор может получить вычет?
Если арендатор — ИП и снимает жильё для работы
ИП на УСН, ОСНО или патенте может включить арендную плату в расходы и уменьшить налог.

Условия:

Договор аренды должен быть официальным (с указанием реквизитов ИП).

Квартира должна использоваться для предпринимательской деятельности (например, под офис, мастерскую).

Если арендатор сдаёт квартиру в субаренду
Если вы снимаете квартиру, а потом сдаёте её дальше (с разрешения собственника), можно заявить доход от субаренды и уменьшить его на сумму расходов (арендная плата, коммуналка).

Если арендатор платит за капремонт или ремонт
В редких случаях, если арендатор сам сделал ремонт (с согласия хозяина), он может попробовать включить эти траты в расходы (для ИП).

2. Как обычному арендатору (не ИП) получить вычет?
Обычные физлица (не предприниматели) не могут получить налоговый вычет за аренду, потому что:

Налоговый кодекс не предусматривает такой льготы.

Аренда жилья — это личные расходы, а не доход государства.

Но! Если арендатор официально работает удалённо и арендует жильё по направлению работодателя, иногда можно договориться о компенсации через компанию.

3. Что делать, если хочется сэкономить на аренде?
Попросить у арендодателя скидку (если платите исправно).

Заключить долгосрочный договор (часто выгоднее).

Если арендодатель не платит налоги – можно предложить ему снизить цену в обмен на отсутствие жалобы в Налоговую (но это рискованно).

Вывод
🚫 Обычный арендатор → не может получить налоговый вычет.
✅ ИП или субарендатор → может уменьшить налоги через расходы.

Если у вас особый случай (например, работодатель компенсирует аренду), уточните у бухгалтерии или налогового консультанта.

Да, доход от продажи игровой валюты, полученной в собственной игре, облагается налогами. Это закреплено в статьях 207 и 209 Налогового кодекса России.

Есть несколько вариантов, как платить налоги с такого дохода:
Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП). Это универсальный вариант, который можно применять практически во всех случаях.
Оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход. Ставка налога для самозанятых — 4%, если доход поступает от физического лица, и 6%, если от юридического. Однако самозанятость имеет ограничения: по закону нельзя заниматься перепродажей товаров, ранее приобретённых у других лиц.
Платить НДФЛ как физическое лицо. Ставка налога — 13%, а если доход превысит 5 млн рублей в год, то 15%. Перед подачей декларации о доходах рекомендуется предварительно изучить риски возможной ответственности, в том числе риски признания деятельности незаконной предпринимательской.

Да, при продаже автомобиля вашей мамой в течение 2, 5 лет с момента его первоначальной покупки возникнет обязанность уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Почему?
Срок владения менее 3 лет
Если автомобиль продаётся в течение 3 лет с момента его покупки (первичного оформления), продавец (ваша мама) обязана уплатить налог 13% с разницы между продажной ценой и первоначальной стоимостью (или с 70% от продажной цены, если нет подтверждения расходов).
Дарение не сбрасывает срок владения
Хотя автомобиль перешёл к вашей маме по договору дарения, срок владения считается с момента первоначальной покупки (а не с момента дарения).
То есть, если общий срок с момента первой регистрации на вас — 2, 5 года, то при продаже мамой налог будет начисляться.
Как рассчитывается налог?
Если у вашей мамы есть документы, подтверждающие стоимость покупки (например, ваш договор купли-продажи), то налог считается:
НДФЛ = 13% × (цена продажи − первоначальная стоимость)
Если документов нет, налоговая может рассчитать доход как 70% от продажной цены, и с этой суммы взять 13%.
Как избежать налога?
Подождать, пока не пройдёт 3 года с момента первой покупки (если мама продаст после этого срока, налога не будет).
Если продажа происходит раньше, но по цене не выше первоначальной покупки, налог будет нулевым (но нужно подтвердить расходы).
Если мама подарит автомобиль дальше
При дарении между близкими родственниками (дети, родители, супруги) налог не платится.
Но если она подарит не близкому родственнику, тот должен будет заплатить 13% от рыночной стоимости авто.

Вывод:
Если ваша мама продаст автомобиль до истечения 3 лет с момента его покупки, ей придётся заплатить НДФЛ 13% с дохода от продажи. Если подарит — налог зависит от того, кому (близкому родственнику или нет).

Нет, налоговый вычет на слуховой аппарат не предоставляется, если у вас нет инвалидности. Основание — ст. 219 НК РФ и позиция Минфина (Письмо № 03-04-05/117908 от 2023 г.).
Условия для вычета (если бы инвалидность была):
Назначение аппарата по ИПРА (индивидуальной программе реабилитации);
Чек и договор с медучреждением, имеющим лицензию;
Рецепт (форма № 107-1/у) с кодом услуги «приобретение технических средств реабилитации».
Что можно сделать без инвалидности:
Оформить инвалидность по тугоухости (при снижении слуха ≥ 40 дБ), чтобы получить право на вычет и бесплатный аппарат по ИПРА;
Подать заявление в органы соцзащиты — в некоторых регионах действуют программы компенсаций для пенсионеров.
Вычет возможен только с доходов, облагаемых НДФЛ 13%. Максимальная сумма возврата — 15 600 ₽ (13% от 120

Здравствуйте!

С 1 января 2022 года, если доход от продажи недвижимости не превышает 1 миллиона рублей, налоговая декларация 3-НДФЛ не требуется, даже если срок владения менее минимального (3 или 5 лет).

Однако, важно учитывать, что налоговая база определяется не только исходя из суммы, указанной в договоре, но и с учетом кадастровой стоимости объекта. Если 70% кадастровой стоимости превышает сумму, указанную в договоре, налоговая база будет рассчитываться исходя из 70% кадастровой стоимости.

Таким образом, если 70% кадастровой стоимости Вашей доли превышает 1 миллион рублей, Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ, даже если фактически получили менее 1 миллиона рублей. В противном случае, если 70% кадастровой стоимости не превышает 1 миллиона рублей, подавать декларацию не требуется.

Да, вы можете оспорить требование о возврате. Основной аргумент для оспаривания — это согласование налоговым органом вычетов по процентам за вторую квартиру. Если налоговая инспекция уже проверила и одобрила эти декларации, то есть, фактически, подтвердила ваше право на эти вычеты, то их последующее требование о возврате выглядит противоречиво. Это может свидетельствовать об ошибке самого налогового органа. При необходимости, обратитесь в вышестоящий налоговый орган или суд: Если ваше возражение не будет удовлетворено, вы имеете право обжаловать действия налогового органа в вышестоящем налоговом органе или в суде. Важно показать, что вы действовали добросовестно, а согласие налоговой на предыдущие вычеты было ошибкой с их стороны, а не вашей.

Не приходить не рекомендуется: налоговая может доначислить долг, обязать вернуть излишки, начислить пени/штраф (ст. 122 НК РФ). Решение вынесут без вас (по акту проверки), но лучше явиться с пояснениями и документами. Если ошибка системы — можно оспорить переплату (ст. 21, 137 НК РФ).

Нет, Пенсионный фонд России (ПФР), как орган, осуществляющий публичные функции, освобождён от уплаты госпошлины при подаче апелляционной жалобы (пп. 12 п. 1 ст. 333.36 НК РФ). Это касается дел, вытекающих из пенсионных, социальных и иных публичных обязательств.
Если потребуется — могу направить ссылку на норму или помочь с формулировкой процессуального возражения.

Здравствуйте

Имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам - это два разных вида налогового вычета, которые можно получить при покупке или строительстве жилья.

В вашем случае:
Основной имущественный вычет вы уже подали и его получение не влияет на возможность получения вычета по процентам
Вычет по процентам можно получить только после того, как будет зарегистрировано право собственности на дом (август 2024 года)

Важные моменты по вычету по процентам:
- Подать заявление на вычет по процентам можно в году, следующем за годом оформления права собственности (то есть в 2025 году)
- Существует правило трех лет - вы можете подать документы на вычет за три предыдущих налоговых периода (то есть за 2022, 2023 и 2024 годы, когда фактически выплачивались проценты)
- Вычет по процентам можно получать параллельно с основным имущественным вычетом
- Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 000 000 рублей
Рекомендация:
- Дождитесь начала 2025 года
- Соберите необходимые документы (договор ипотеки, справку из банка о выплаченных процентах, свидетельство о праве собственности)
- Подайте документы через налоговую инспекцию или портал Госуслуг
- Укажите период, за который хотите получить вычет (можно сразу за несколько лет, если есть переплата по процентам)

Не обязательно ждать полного использования основного имущественного вычета - вы можете получать оба вычета одновременно, если соответствуют все условия.