Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте.

Считаю, что налог уплачивать по УСН не придется, поскольку при расторжении договора дарения доход не возникает.

Полагаю, что налог на имущество должна будет уплатить дочь.
Обоснование:
Согласно письму ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@, в случае
заключения между физическими лицами соглашения о расторжении договора дарения, зарегистрированного в органе, уполномоченном осуществлять на территории субъекта РФ государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в общем случае соответствующего дохода, подлежащего налогообложению, у одаряемого не возникает.
В письме идет речь про НДФЛ, однако, считаю, что по аналогии с НДФЛ доход по УСН также не возникает.
Согласно п. 2 ст. 408 НК РФ, сумма налога исчисляется на основании сведений, имеющихся у органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.
В данном случае у налогового органа будут сведения о том, что собственником объекта являлась дочь, поэтому и налог на имущество должны будут начислить дочери.

Налоговое освобождение при продаже квартиры Чтобы ответить на ваш вопрос о соблюдении 5-го требования для освобождения от налога на продажу недвижимости, давайте рассмотрим ситуацию с собственностью вашего мужа. Для освобождения от налога на продажу жилья необходимо, чтобы продаваемое жилье было единственным на момент продажи или чтобы новое приобретаемое жилье было больше по площади, чем продаваемое. В вашем случае: Ваш муж владеет 25% дома площадью 320 м². Он также владеет 100% квартиры площадью 111 м², которую вы хотите продать. Поскольку у вашего мужа уже есть доля в другом жилом помещении (доме), то продаваемая квартира не будет считаться единственным жильем для целей налогообложения. Однако, если вы продадите квартиру площадью 111 м² и купите новое жилье большей площади, то условие о приобретении нового жилья большей площади будет соблюдено.

Добрый день!

Да, вы можете осуществлять коммерческую деятельность (розничную торговлю непродовольственными товарами) на патенте (ПСН) в арендованном нежилом помещении, если соблюдены следующие условия:

1. Помещение соответствует требованиям для розничной торговли
Помещение должно быть приспособлено для торговли (например, имеет витрины, торговые зоны, соответствует санитарным и противопожарным нормам).
Если это гаражный бокс, важно, чтобы его использование под торговлю не противоречило целевому назначению здания (лучше уточнить в местной администрации).

2. Вид разрешённого использования (ВРИ) земельного участка и здания
Гаражный комплекс может иметь ВРИ:
для гаражей – тогда торговля может быть запрещена (нужно уточнять в местном Управлении архитектуры);
коммерческое использование – тогда проблем не возникнет.
Если ВРИ не предусматривает торговлю, могут быть штрафы за нецелевое использование.

3. Регистрация ПСН
Патент оформляется в налоговой по месту ведения деятельности (не по месту прописки!).
Нужно указать точный адрес помещения.
Если налоговая проверит и решит, что помещение не подходит для торговли, могут отказать в выдаче патента.

4. Уведомление Роспотребнадзора (если требуется)
Для розничной торговли непродовольственными товарами уведомление в Роспотребнадзор подаётся после начала работы (если товары не подлежат обязательной сертификации).

Что делать?
Проверить ВРИ помещения – через Росреестр (выписка из ЕГРН) или муниципалитет.
Уточнить в местной администрации, разрешена ли торговля в гаражах.
Оформить ПСН в налоговой, указав адрес арендуемого помещения.
Если ВРИ не позволяет торговлю, можно попробовать изменить его или найти другое помещение.

Вы, как самозанятый, действительно можете получать оплату на карты разных банков, и это не проблема для уплаты налога. При регистрации привязывается не конкретная карта, а ваш счёт в банке.

Важно понимать, что налог платится не автоматически с каждого поступления на карту. Вы сами фиксируете доход в приложении "Мой налог". Именно от зафиксированного дохода и рассчитывается сумма налога.

Поэтому, не важно, с какой карты клиента вы получили оплату – важно, чтобы вы отразили этот доход в приложении "Мой налог". Вы можете получать деньги на разные карты, а затем вручную вносить информацию о каждой оплате в приложение, указывая источник дохода.

Касательно будущих изменений: пока нет официальной информации о том, что самозанятые будут автоматически платить налог со всех карт. Сейчас обсуждаются различные способы упрощения процесса уплаты налога, но конкретные механизмы еще не утверждены. Следите за новостями от ФНС, чтобы быть в курсе изменений в законодательстве.

Да, при ввозе товаров из-за границы (в том числе б/у) вы обязаны уплачивать НДС на таможне. Это правило распространяется на всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Исключение составляют только физические лица, которые ввозят товары для личного пользования. Однако в вашем случае это коммерческая деятельность, поэтому НДС обязателен.
Можно ли заниматься покупкой/восстановлением и продажей как самозанятый?
К сожалению, нет. Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, в том числе импортных. Статус самозанятого подходит только для тех, кто оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства (например, если бы вы сами изготавливали музыкальные инструменты).
Если вы планируете заниматься покупкой, восстановлением и перепродажей музыкальных инструментов, то оптимальные варианты — это регистрация ИП или ООО. Вот несколько вариантов:
ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН):
Если ваш доход не превышает 200 млн рублей в год (с 2024 года), вы можете выбрать УСН. Есть два варианта:
УСН «Доходы» (ставка 6% с доходов).
УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%, но облагается только разница между доходами и расходами).
Однако при ввозе товаров НДС всё равно придётся платить на таможне.
Если вы планируете работать с крупными клиентами или партнёрами, которые требуют юридическое лицо, регистрация ООО может быть более удобной. Но это более сложная форма ведения бизнеса, требующая бухгалтерского учёта.
Рассмотрите вариант использования УСН «Доходы минус расходы», чтобы учесть все затраты на покупку, восстановление инструментов, аренду и другие расходы. Это может значительно снизить налоговую нагрузку.
Если объёмы бизнеса пока небольшие, начните с ИП на УСН.

День добрый!

При выкупе автомобиля из лизинга и последующей его продаже третьему лицу ИП на УСН (6%) должен учитывать следующие налоговые последствия:

1. Налог при выкупе автомобиля у лизинговой компании
Выкупная цена (50 000 ₽) включается в расходы ИП (если УСН "доходы минус расходы"), но у вас УСН 6% ("доходы"), поэтому эта сумма не уменьшает налогооблагаемую базу.

Автомобиль становится собственностью ИП, его стоимость (50 000 ₽) будет учитываться при расчете налога при продаже.

2. Налог при продаже автомобиля третьему лицу
Если автомобиль продаётся дороже выкупной стоимости (50 000 ₽), разница между ценой продажи и выкупной ценой считается доходом ИП и облагается УСН 6%.

Если продажа происходит в том же году, что и выкуп, доход включается в декларацию по УСН.

Если ИП закрывается до продажи, автомобиль переходит к физлицу (ИП как собственнику), и при продаже уже физлицо должно заплатить НДФЛ 13% (если владение менее 3 лет).

3. Закрытие ИП
При закрытии ИП автомобиль переходит к вам как к физлицу. Если вы затем продаёте его, применяются правила НДФЛ:

Если владели авто менее 3 лет — доход облагается 13% (можно уменьшить на 250 000 ₽ или на документально подтверждённые расходы, включая выкупную цену).

Если более 3 лет — НДФЛ не платится.

Вывод:
Если продажа происходит ещё на ИП — разница между ценой продажи и выкупной стоимостью облагается УСН 6%.

Если ИП уже закрыто и продаёте как физлицо — платится НДФЛ 13% (если владение < 3 лет).

Ситуация, которую вы описываете, выглядит довольно сложной, и в ней присутствует множество аспектов. Вот несколько шагов и рекомендаций, которые могут помочь вам разобраться с этой проблемой:

### Возможные причины задолженности
1. **Ошибка в базе данных**: Возможно, налоговая служба ошибочно связала вашу личность с объектом недвижимости в Туле. Это может произойти из-за некорректных данных, например, если совпадают ФИО или идентификационный номер.

2. **Долг предыдущего владельца**: В некоторых случаях долг может быть связан с предыдущим владельцем недвижимости, если есть совпадения в данных.

### Рекомендации
1. **Проверка информации**: Проверьте, действительно ли существует долг по адресу, указанному в уведомлениях. Для этого вы можете обратиться в налоговую службу по месту вашей регистрации (в Нижегородской области) и узнать все подробности.

2. **Обращение в налоговую**: Напишите заявление в налоговую службу о том, что вы не проживали в Туле и не имеете отношений с ними, приложив все необходимые документы, подтверждающие вашу позицию. Укажите на ошибку и попросите провести проверку.

3. **Неисключение списания**: Если налоговая служба уже начала списание средств с вашей карты, а затем отменило это действие, важно запросить письменное подтверждение об отмене взыскания. Это убережет вас от возможных проблем в будущем.

4. **Консультация юриста**: Если ситуация не будет решена, стоит обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом праве, чтобы он помог вам разобраться и подготовить необходимые документы.

### Заключение
Важно оперативно реагировать на такие уведомления и сотрудничать с налоговыми органами для разрешения ситуации. Не игнорируйте письма и уведомления, даже если они кажутся ошибочными. Это поможет избежать более серьезных последствий в будущем.

В отличие от организаций и ИП, с физических лиц налоги могут быть взысканы только через суд.
По общему правилу срок давности привлечения к ответственности за неуплату налогов составляет три года. Этот срок отсчитывается со следующего дня после окончания налогового периода, в котором возникла задолженность по НДФЛ.
Что касается непосредственно процедуры взыскания, то налоговая служба обязана сначала направить Вам требование об уплате налога. После этого, если сумма задолженности превышает 3000 рублей, у налоговой есть 6 месяцев с момента истечения срока исполнения требования, чтобы обратиться в суд с заявлением о взыскании.
Существует интересная особенность: если сумма задолженности не превышает 3000 рублей, налоговая может накапливать Ваши долги в течение трех лет, а затем обратиться в суд для их взыскания одним иском.
Стоит учесть, что даже при пропуске налоговым органом этих сроков, суд может их восстановить, если причины пропуска будут признаны уважительными. Поэтому стратегия "переждать" срок давности часто не работает и может привести к дополнительным расходам в виде пеней и штрафов.
При получении требования важно сразу оценить его законность и правильность начисления НДФЛ, так как это может стать основанием для успешного оспаривания.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Судя по вашему скриншоту и описанию, у вас действительно возникла крупная задолженность по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц), хотя вы несовершеннолетняя и никогда не работали. Это выглядит как ошибка или недоразумение со стороны налоговой службы.
Почему мог появиться такой налог?
Передача имущества по дарственной или завещанию
Если вы получили квартиру по дарственной, то налог на доход (НДФЛ) действительно может быть начислен, но только если даритель НЕ является вашим близким родственником (дедушка — близкий родственник, налог не должен начисляться).
Если квартира получена по завещанию, налог на наследство в России не взимается.
Ошибка в данных налоговой
Иногда налоговая ошибочно начисляет НДФЛ, если неправильно оформлены документы или не учтены ваши родственные отношения с дарителем.
Также могли быть ошибки в сведениях, поданных в налоговую (например, квартира зарегистрирована, но не учтено, что вы несовершеннолетняя и не обязаны платить налог).
Имущество и налоги
Налог на имущество (квартира) должен платить собственник. Если квартира оформлена на вас, налог на имущество начисляется, но суммы обычно небольшие (как у вас — 579 ₽).
НДФЛ в вашем случае — это, скорее всего, ошибка, если вы не получали доходов.
Что делать?
Обратитесь в налоговую инспекцию лично
Возьмите паспорт и, если есть, документы о собственности на квартиру (свидетельство о праве, выписка из ЕГРН).
Попросите разъяснить, почему на вас начислен НДФЛ и штрафы.
Объясните, что вы несовершеннолетняя, не работали и не получали доходов.
Проверьте документы на квартиру
Если квартира была подарена, возьмите копию договора дарения и подтвердите родственные отношения с дарителем (свидетельство о рождении, документы о родстве с дедушкой).
Если квартира по наследству — возьмите свидетельство о праве на наследство.
Подайте заявление на перерасчет/оспаривание налога
В налоговой напишите заявление о пересмотре начислений, приложите подтверждающие документы.
Попросите провести проверку и отменить ошибочные начисления.
Если налоговая не отменяет начисления
Обратитесь с жалобой в вышестоящую налоговую инспекцию или в суд.

Добрый день!

Отвечаю на ваш вопрос о проверках банковских счетов при регистрации в качестве самозанятого.

1. Проверка счетов при регистрации
При регистрации в качестве самозанятого (подаче уведомления через приложение "Мой налог") ФНС не проводит автоматической проверки ваших банковских счетов за предыдущие периоды.

Однако:

Налоговая имеет доступ к данным о ваших счетам (ст. 86 НК РФ).

Если у ФНС возникнут подозрения (например, крупные суммы на счетах, не соответствующие заявленным доходам), она может инициировать камеральную или выездную проверку.

2. Могут ли проверить счета за 3 года?
Да, но только при наличии оснований (ст. 89 НК РФ):

Если вы уже работали как ИП/самозанятый и не декларировали доходы.

Если на счетах были крупные поступления, не объясненные легальными доходами.

Важно:

Для новых самозанятых (которые только зарегистрировались) нет автоматической проверки "задним числом".

Глубина проверки (3 года) применяется, только если ФНС целенаправленно начинает проверку (например, из-за жалобы или подозрений в уклонении).

3. Когда могут проверить счета самозанятого?
При переходе с ИП/НПД – если раньше вы работали в другом статусе, ФНС может сопоставить доходы.

При выездной проверке (редко для самозанятых, но возможно).

При жалобах (например, от клиентов или конкурентов).

4. Как минимизировать риски?
Не скрывайте доходы – все поступления должны соответствовать заявленным в приложении "Мой налог".

Храните документы (чеки, договоры) – они помогут подтвердить легальность операций.

Не смешивайте личные и рабочие платежи – лучше открыть отдельный счет.

Вывод:
При регистрации ФНС не проверяет счета за прошлые годы автоматически.

Проверка возможна только при подозрениях в нарушениях (и тогда глубина – до 3 лет).

Новым самозанятым без истории предпринимательства бояться нечего.

Добрый день! Давайте разберем ситуацию с дарением квартиры сыном-ИП и налоговыми последствиями для обеих сторон.

Налоговые последствия для сына (дарителя):

НДФЛ/УСН при дарении между близкими родственниками: В общем случае, доходы, полученные в порядке дарения от физического лица другим физическим лицам, облагаются НДФЛ. Однако, в соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения от близких родственников (включая родителей и детей), не подлежат налогообложению.

Статус ИП и код 68.10 (Покупка и продажа собственного недвижимого имущества): Вот здесь возникает ключевой вопрос. Тот факт, что сын зарегистрирован в качестве ИП и имеет код деятельности 68.10, может повлиять на налоговые последствия.

Позиция налоговых органов: Налоговые органы могут рассматривать дарение квартиры сыном-ИП как операцию, связанную с его предпринимательской деятельностью, особенно если квартира учитывалась как товар или актив, предназначенный для продажи в рамках бизнеса ИП. В таком случае, дарение может быть приравнено к реализации имущества, и с кадастровой стоимости квартиры может быть начислен налог по УСН (если сын применяет УСН).
Аргументы против налогообложения УСН: Можно попытаться аргументировать, что дарение квартиры сыну является личной сделкой, не связанной с предпринимательской деятельностью ИП. Важно подчеркнуть, что квартира не использовалась непосредственно в бизнесе, не сдавалась в аренду в рамках ИП, и дарение совершается именно как акт дарения между близкими родственниками.
Важность документов: Для подтверждения своей позиции необходимо иметь документы, подтверждающие, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности (например, отсутствие договоров аренды, отсутствие учета квартиры как товара на балансе ИП, доказательства фактического проживания в квартире, если применимо).
Рекомендации для сына:

Получить письменное разъяснение из налоговой: Рекомендуется обратиться в налоговый орган по месту учета ИП с запросом о разъяснении налоговых последствий дарения квартиры в конкретной ситуации. Это позволит получить официальную позицию налоговой и избежать возможных споров в будущем.
Подготовить документы: Собрать все документы, подтверждающие, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности ИП.
Быть готовым к спору: Если налоговая все же решит, что дарение облагается УСН, нужно быть готовым к обжалованию решения в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Налоговые последствия для отца (одаряемого):

НДФЛ: Как уже упоминалось, доходы, полученные в порядке дарения от близкого родственника (сына), не облагаются НДФЛ на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Таким образом, у отца не возникает никаких налоговых обязательств в связи с получением квартиры в дар.

Иные обязательства при регистрации договора дарения:

Государственная пошлина за регистрацию перехода права собственности: Одаряемый (отец) должен будет уплатить государственную пошлину за регистрацию перехода права собственности на квартиру в Росреестре. Размер пошлины для физических лиц составляет 2000 рублей.
Подача декларации 3-НДФЛ (скорее всего, не потребуется): Формально, отец должен подать декларацию 3-НДФЛ, но в ней указать, что доход получен от близкого родственника и не подлежит налогообложению на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Однако, если вы уверены, что доход полностью освобожден от налога (т.е. нет сомнений в родстве), подавать декларацию не обязательно.