Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Если налоговая обнаружила ошибки в вашей декларации и назначила рассмотрение материалов проверки, это значит, что налоговый орган проводит камеральную проверку и готовится принять решение по вашему делу.
Что это значит:
Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев со дня подачи декларации (ст. 88 НК РФ).
Если выявлены ошибки, налоговая может запросить пояснения и документы, а затем назначить рассмотрение материалов проверки с вашим участием или без него (ст. 101 НК РФ).
На рассмотрение материалов вас уведомят с указанием времени и места. Неявка не всегда препятствует рассмотрению, но участие может быть обязательным.
По итогам проверки налоговая вынесет решение: об отказе в привлечении к ответственности, о доначислении налогов, штрафах или о проведении дополнительных мероприятий.
Что делать:
Подготовьте все необходимые документы и пояснения по выявленным ошибкам.
Пригласите юриста для консультации и сопровождения в налоговом органе.
Обязательно участвуйте в рассмотрении материалов или направьте письменные пояснения, если не можете присутствовать.
Сроки подачи пояснений обычно составляют 5 рабочих дней, но можно подать и позже, если проверка не завершена.
Если не согласны с решением, можно обжаловать его в вышестоящих органах или суде.
Таким образом, назначение времени рассмотрения — это этап, когда налоговая готовится принять окончательное решение, и у вас есть возможность защитить свои интересы, предоставив пояснения и документы.

Доброго времени суток, Галина!

Вы можете оформить возврат налогового вычета даже после увольнения, но тут важно учесть ряд моментов:
Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход налогоплательщика, и соответственно, возвращается уплаченный налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Например, существует имущественный налоговый вычет при покупке жилья, социальный вычет за лечение или обучение, инвестиционный вычет и др.
Как сохранить возможность возврата налога после увольнения?

Даже если вы уволитесь, ваша обязанность уплачивать налоги сохраняется за предыдущие периоды, когда вы были официально трудоустроены и получали заработную плату. Соответственно, налоговые вычеты начисляются именно за тот период, когда вы работали и платили НДФЛ.
Варианты действий после увольнения:

Вернуть налоговый вычет за прошлые годы, пока вы были официально трудоустроены. Вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий календарный год (или ранее) и заявить вычет. Доход за этот период, указанный в справке 2-НДФЛ, является основой для расчета налоговой базы.
Самостоятельно заплатить взносы в Социальный фонд России (СРФ). Это возможно только в части добровольных пенсионных взносов, и такие платежи позволяют получать дополнительный вычет, называемый социальным налоговым вычетом на пенсионные взносы. Однако сам факт отчислений в СРФ не позволяет возвращать стандартные социальные или имущественные вычеты.
Оформление вычета в будущем периоде. Если вы устроитесь на новую работу или будете получать другой официальный доход, позволяющий вам уплатить НДФЛ, вы сможете воспользоваться оставшимся неиспользованным правом на получение налогового вычета позже.

Итак, ваше основное право на получение налогового вычета формируется в течение периода официальной занятости, а факт вашего текущего трудового статуса никак не ограничивает возможности вернуть уже уплаченный вами налог.

Для оформления вычета вам понадобится подготовить следующий набор документов:

Декларацию 3-НДФЛ,
Справку о доходах 2-НДФЛ с предыдущего работодателя,
Документы, подтверждающие ваши затраты (чеки, квитанции),
Заявление на возврат налога.

Эти документы направляются в налоговый орган удобным способом: лично, почтой или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Желаю удачи в оформлении возврата!

250 тыс. ₽ — общая сумма за год для вещей, проданных в срок владения до 3 лет.
Если все проданные вещи (за год) вписаны в 250 тыс. ₽ — налог не платится.
Если общая сумма продаж превышает 250 тыс. ₽:
Если есть документы о покупке — налог с разницы (продажа − покупка).
Если документов нет — налог с суммы, превышающей 250 тыс. ₽.
Пример:
Продали вещей на 300 тыс. ₽ (без подтверждения расходов). Налог: (300 000 − 250 000) × 13% = 6 500 ₽.
Вещи, которыми владели более 3 лет, не облагаются налогом (любая сумма).

В вашей ситуации есть несколько важных моментов:
1. Нарушение срока корректировки:
* Действительно, корректировка чека должна производиться до 9-го числа следующего месяца
* Вы провели корректировку позже установленного срока
2. Ваши действия уже верны:
* Вы правильно аннулировали старый чек
* Выдали новый чек с корректными данными
3. Что делать дальше:
* Ничего дополнительно предпринимать не нужно
* Система автоматически учтет новый чек
* Налоговая база будет скорректирована
4. По поводу двойного налогообложения:
* Двойного налогообложения не будет
* Система автоматически скорректирует налоговую базу
* Налог будет рассчитан только по новому чеку
5. Важные рекомендации:
* В будущем следите за сроками корректировки (до 9-го числа)
* При необходимости корректировки сразу же после обнаружения ошибки аннулируйте и выдавайте новый чек
* Следите за правильностью заполнения чеков при первичной выдаче
Итог: Не переживайте, налог будет рассчитан корректно по новому чеку, двойного налогообложения не произойдет. Система автоматически учтет аннулированный чек и примет в расчет только новый, исправленный.

Оформить сотрудников задним числом за весь 2024 год нельзя, это противоречит трудовому законодательству и может привести к серьёзным штрафам и даже уголовной ответственности.
По Трудовому кодексу РФ трудовой договор должен быть заключён не позднее трёх рабочих дней с момента фактического допуска работника к работе.
Документы с «задней» датой считаются подложными и не имеют юридической силы.
Налоговая инспекция вправе начислить штрафы за неуплату налогов и взносов, если сотрудники не были оформлены своевременно.
Оформление задним числом может привести к штрафам от 50 до 100 тыс. рублей, а также уголовной ответственности для должностных лиц при фальсификации документов.
Если сотрудники фактически работали с января 2024 года без оформления, нужно максимально быстро оформить трудовые договоры с текущей датой и уведомить налоговую.
В случае требований налоговой о заднем оформлении можно попытаться объяснить ситуацию, но законных оснований для оформления с прошлой датой нет.
Что делать:
Оформить трудовые договоры с фактической датой заключения (текущей), а не задним числом.
Подать в налоговую объяснения и документы, подтверждающие фактические обстоятельства.
Оплатить налоги и взносы за период работы сотрудников, если они не были уплачены, чтобы избежать блокировки деятельности.
При необходимости обратиться за юридической помощью для защиты интересов компании.

Здравствуйте.

На первый взгляд выставление требования неправомерно. Без изучения документов невозможно дать верную консультацию.
При этом, не соглашусь с коллегой о сроках давности в три года. Налоговый кодекс содержит четкие правила взыскания налогов и трехлетний срок давности в нем не установлен.

В вопросе очень мало исходных данных. Нужно знать сумму недоимки и распределение ее между начислениями ИП и самозанятого, поскольку это имеет значение и для сроков взыскания и для методов. Взыскание для ИП и физлица
определено разными статьями Налогового кодекса (ИП – ст. 46 и 47, физлицо – ст.48).

Взыскание может начаться только после направления требования налогоплательщику. Для выставления требования имеется срок: три месяца со дня
выявления отрицательного сальдо для сумм свыше 3000 руб. и год для сумм от 500 руб. до 3000 руб. (ст. 70 НК РФ).
Если требование не направлено в срок, то налоговый орган утрачивает право взыскания.

Если требование выставлено своевременно, то у налогового органа имеется всего два месяца с даты неисполнения требования для вынесения решения о взыскании денежных средств со счетов ИП. Если это не сделано, у налогового органа есть шесть месяцев для обращения в суд. Если и этого не
сделано, то право требования недоимки (вместе с пенями) утрачивается.

Поскольку ситуация не конкретизирована, не буду расписывать все возможные варианты. Нужно разбираться с проведением анализа документов.
Следует иметь в виду, что утрата права требования не приведет к списанию отрицательного сальдо ЕНС. Для списания отрицательного сальдо нужно обращаться в суд. Без обращения в суд, задолженность будет«висеть», но взыскивать ее налоговому органу будет нельзя.

Да, это правда, но касается это не всех коммерческих помещений, а определенных категорий, и не "рыночной", а кадастровой стоимости. С 1 января 2025 года в некоторых регионах (например, в Санкт-Петербурге) действительно планируется расширение перечня объектов коммерческой недвижимости, налог на которые будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, а не среднегодовой балансовой. Ранее это касалось преимущественно объектов площадью от 1000 м², теперь порог может быть снижен до 500 м². Важно отметить, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной, но не является точной рыночной стоимостью. Она определяется государством в процессе массовой оценки. Кроме того, Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ предусматривает повышение предельных ставок налога на имущество для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей. В таких случаях ставка может вырасти до 2, 5% (ранее не превышала 2%). Таким образом, для ранее зарегистрированных коммерческих помещений площадью свыше 500 м² (при условии, что они попадают в перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости в конкретном регионе) налог на имущество будет рассчитываться исходя из их кадастровой стоимости, которая может быть близка к рыночной.

Добрый день!

Но ведь это называется налоговый вычет с налога на доходы) Если вы не работаете, то у вас нет дохода, с которого вы платите налоги)

Теоретически ваши родители могут получить налоговый вычет, если они трудоустроены и оплачивают ваш договор на обучение со своих доходов.

Вы можете получить налоговый вычет в течение 3 лет. то есть если вы устоитесь на работу и будете выплачивать налог на доходы, то в целом реально получить налоговые выплаты с платежей на обучение не позднее 3 лет ранее.

Спасибо!

Здравствуйте! Постараюсь помочь вам разобраться в ситуации.

Варианты оформления деятельности для вашей подруги:
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Самозанятый (налоговая система "Налог на профессиональный доход")
Что выбрать — ИП или самозанятость?
1. ИП
Подходит для:
организации постоянного производства и работы с большим количеством работников.
Ведения бизнеса с наемными работниками (рабочими, сотрудниками).
Контроля и отчетности в налоговой и фондах (ПФР, ФСС).

Плюсы:
возможность нанимать работников официально.
Более широкие возможности для развития бизнеса.
Наличие упрощенной системы налогообложения (УСН).
Минусы:
больший налоговый и бухгалтерский учет.
Обязательное оформление трудовых договоров с работниками.
Необходимость внесения страховых взносов вне зависимости от прибыли.

Самозанятость
Подходит для:
ведения небольшого бизнеса без наемных работников.
Работы с физическими лицами (например, оказание услуг, производство на дому).
Если работает всего один человек или небольшая команда без формального трудоустройства.
Плюсы:
простая регистрация — через приложение "Мой налог" или через налоговую.
Низкие налоговые ставки (4% с доходов от физических лиц или 6% с доходов от юрлиц/ИП).

отсутствие необходимости вести бухгалтерию.
Минусы:
нельзя нанимать работников (или только в исключительных случаях).
Не подходит для крупных производств или постоянных наймов.
Ограничения по видам деятельности.
В вашем случае:
Если у вашей подруги есть рабочие, и она планирует их официально оформлять, лучше выбрать ИП — это более правильно с точки зрения закона и налоговой ответственности.
Если она работает без наемных работников, занимается небольшим бизнесом, и ей не нужно нанимать людей — может выбрать самозанятость.

Итог:
Если есть наемные работники — лучше зарегистрироваться как ИП и оформить трудовые договоры.
Если работает сама или с небольшим числом исполнителей, без наемных работников — можно выбрать режим самозанятости.

ст. 217 НК РФ Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

Всё законно. Одаряемые и впервой и во второй сделки освобождены от налогов.