Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Если вы получаете оплату за написание отзывов как физическое лицо, то налогообложение зависит от нескольких факторов:

1. Если это разовые выплаты (без оформления ИП или самозанятости)
Вы считаетесь физическим лицом, получающим доход от оказания услуг, и должны заплатить:
НДФЛ 13% (если вы налоговый резидент РФ) или 30% (если не резидент).
Страховые взносы (если заказчик – юрлицо или ИП, они могут удержать НДФЛ и перечислить его за вас).
Как отчитаться?
Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

2. Если доход регулярный (лучше оформить статус)
Вариант 1. Самозанятость (если заказчики – физлица или ИП/юрлица, кроме агентского договора)
Налог: 4% (с физлиц) или 6% (с ИП/юрлиц).
Отчётность: не нужна, налог платится через приложение "Мой налог".
Лимит: до 2, 4 млн руб. в год.
Вариант 2. ИП на УСН (6% от доходов)
Налог: 6% от дохода
Взносы: ~45–55 тыс. руб. в год (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.).
Отчётность: декларация раз в год.

Вывод:
Разовые отзывы → НДФЛ 13% (подать 3-НДФЛ).
Регулярные отзывы → лучше стать самозанятым (4–6%) или открыть ИП (6% УСН).
Если сумма небольшая (несколько тысяч в месяц), проще всего оформить самозанятость. Если доходы выше 200–300 тыс. в год, ИП может быть выгоднее.

Здравствуйте Надежда. Здесь анализ нужно делать серьезный, в т.ч. понимать как сформирована его стоимость и по какими документам она сформировалась. Вопрос налогового периода тоже встает. Какой это год.

Крое этого необходимо понимать какой статус у собственника этого линейного объекта (физическое лицо, ИП или юридическое лицо).

В отношении налога на имущество, то предприниматели, применяющие УСН, освобождаются от налога на имущество (по имуществу, используемое в предпринимательской деятельности), кроме имущества, включенный в Перечень, облагаемого по кадастровой стоимости (подп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ). Нужно смотреть есть ли в перечне имущества, облагаемого по кадастровой стоимости этот объект.
Кроме этого, линейные объекты в подп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 отсутствуют.
То есть ИП налог на имущество с кадастровой стоимости не должны начислять. Кроме этого, иногда это рассматривается как улучшение земельного участка и к налогу на имущество отношение не имеет.

Вообщем пишите конкретику по проблеме. Подумаем как быть.

Федеральный закон № 259-ФЗ от 08.08.2024 внес изменения в Налоговый кодекс РФ, в частности, в статью 217.1, которая регулирует освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимости.

Ключевым изменением, относящимся к вашей ситуации, является правило, согласно которому для недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала, срок владения для детей исчисляется с даты покупки квартиры, а не с даты формального выделения долей.

Это указано в изменениях, связанных с Федеральным законом № 256-ФЗ от 29.12.2006 "О дополнительных мерах государственной поддержки семей с детьми", в части 4 статьи 10, которая регулирует использование материнского капитала для покупки жилья.

Согласно статье 217.1 НК РФ, для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года.

В вашей ситуации квартира была куплена в 2012 году, что подпадает под это правило.

Расчет срока владения: Дата покупки квартиры: 2012 год.

Доли детям были выделены в 2023 году, но согласно новому закону, срок владения для целей налогообложения начинается с 2012 года, так как квартира была приобретена с использованием материнского капитала.

Продажа произошла в 2024 году, что дает срок владения 12 лет (с 2012 по 2024 год). Поскольку 12 лет превышает минимальный срок в 3 года, доход от продажи долей детей освобождается от налогообложения.

Налоговые последствия: Согласно статье 220 НК РФ, при продаже недвижимости можно применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, пропорционально доле.

Однако, если срок владения более 3 лет, доход полностью освобождается от налога, и вычет не требуется. В вашей ситуации, поскольку срок владения 12 лет, доход от продажи долей детей не облагается НДФЛ.

Обязанность подачи декларации 3-НДФЛСтатья 229 НК РФ требует подачи декларации 3-НДФЛ, если получен налогооблагаемый доход от продажи имущества.

Поскольку доход от продажи долей детей освобожден от налога (срок владения более 3 лет), подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Родители, как законные представители, должны подать декларацию только в случае налогооблагаемого дохода, что в данном случае не актуально.

Влияние последующих операций: Дарение детям долей в другой квартире (купленной в 2023 году) не влияет на налогообложение дохода от продажи первой квартиры. Эти операции независимы, и дарение не создает дополнительных налоговых обязательств для детей в данном контексте.

Здравствуйте.

Существенное значение имеет каким образом вы внесли эти средства в ООО (имущество, уставной капитал), а не источник при выходе из КФХ, получения своей доли в соответствии с 74- ФЗ. Статус "прибыли" этих денег утрачен при внесении в ООО, поэтому необходимо разбираться по первоначальному правовому оформлению средств, потому что варианты правового оформления некого распределения средств между учредителями сопряжено с налоговыми, юридическими последствиями: буть то уменьшение уставного капитала, последующая добровольная ликвидация ООО, обычные предпринимательские риски хозяйственной деятельности и проч.

Максим, добрый день!

При заключении гражданско-правового договора (ГПД) с физическим лицом обязанности по уплате налогов и страховых взносов зависят от того, кто выступает сторонами договора и от их статуса.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

Если исполнитель по ГПД — физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым, то заказчик (организация или иное юридическое лицо) является налоговым агентом. Согласно пункту 1 статьи 226 и статьям 224–225 Налогового кодекса РФ (НК РФ), заказчик обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если доходы выше налогового порога), уплачиваемого с вознаграждения исполнителю.

Если исполнитель — ИП или самозанятый, то он самостоятельно исчисляет и уплачивает налог в соответствии с применяемым налоговым режимом (статья 227 НК РФ). В этом случае заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ.

При выплате иностранному гражданину без статуса резидента РФ ставка НДФЛ по общему правилу составляет 30% (см. статьи 207, 224, 226 НК РФ).

Обратите внимание, что при работе с иностранцами необходимо учитывать миграционное законодательство, в том числе наличие у иностранца разрешения на работу или патента (Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ).

Страховые взносы:

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 419, статьями 420 и 425 НК РФ, организация-заказчик или физическое лицо, выступающее заказчиком услуг (но не являющееся предпринимателем), обязаны начислять и уплачивать страховые взносы за исполнителя по ГПД, если исполнитель не является самозанятым.

Страховые взносы включают обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний уплачиваются, если это прямо предусмотрено договором (статья 5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Если исполнитель является самозанятым, страховые взносы с выплат ему не начисляются и не уплачиваются (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

При заключении ГПД с физическим лицом, имеющим статус самозанятого, организация не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Самозанятый платит налог на профессиональный доход самостоятельно (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Указание в договоре:

Закон не требует обязательного включения в договор гражданско-правового характера условий о налогах и оплате страховых взносов, однако стороны вправе включить такие положения (см. письмо из Горячей линии ГАРАНТ от 05.02.2024).

Рекомендуемые формулировки: «Исполнитель подлежит обязательному социальному страхованию в порядке, установленном законодательством Российской Федерации»; «Плательщиком страховых взносов является заказчик» и т.п.

Подытоживая:

Заказчик — организация или физическое лицо (не ИП), заключая ГПД с физическим лицом, не являющимся самозанятым или ИП, обязан быть налоговым агентом по НДФЛ и уплачивать страховые взносы за исполнителя (статьи 226, 419, 420 НК РФ).

Исполнитель — самозанятый или ИП — сам исчисляет и уплачивает налоги в соответствии со своим статусом.
С уважением, адвокат Канюков

В Вашем случае необходимо заключить не договор о безвозмездной аренде объекта, а договор ссуды.

Согласно ст. 689 ГК РФ, по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) ссудодатель обязуется передать ссудополучателю вещь для безвозмездного временного пользования.

Статья 689 ГК РФ устанавливает, что ссудополучатель обязан использовать вещь в соответствии с условиями договора. Если таких условий нет, то ссудополучатель должен использовать вещь согласно ее назначению.

В Гражданском кодексе не предусмотрена прямая возможность для ссудополучателя передавать полученную по договору ссуды вещь третьим лицам. Однако п. 1 ст. 690, ст. 696, и п. 1 ст. 698 ГК РФ подразумевают, что такая передача возможна при наличии согласия собственника имущества.

Таким образом, ссудополучатель, получивший вещь в безвозмездное пользование, не может сдавать эту вещь в аренду без явного согласия ссудодателя. Это нарушение договора безвозмездного пользования, что может повлечь за собой досрочное расторжение договора и возмещение убытков (ст. 393 ГК РФ). Рекомендую проверить условия договора ссуды и, при необходимости, составить письменное согласие ссудодателя на сдачу вещи в аренду.

Добрый день, Надежда. На результаты камеральной проверки можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган. Жалобу можно подать как до вступления в силу решения — в течение месяца после его вынесения, так и после этого — в течение года с даты вынесения обжалуемого решения. В дальнейшем можно обратиться в суд. В случае продажи единственного жилья минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из условий, например. что в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (пп.4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Рекомендую обратиться к юристу для подготовки обоснованных возражений в налоговую. Готов оказать помощь

Здравствуйте, Валентина!

Налог на доходы при продаже квартиры Вам платить не нужно. Минимальный срок владения в Вашем случае рассчитывается с момента приобретения права на первые 3/4 доли, то есть с 2015 года, и при продаже квартиры по истечении трех лет с этого момента обязанность по уплате налога не возникает.

Добрый день!

Работы каждые нужны! Работы каждые важны)

Для оформления дохода от работы в приложении для знакомств с иностранной аудиторией в России есть два основных варианта: самозанятость или ИП.

Давайте рассмотрим оба варианта, их плюсы, минусы и условия.

1. Самозанятость

Подходит, если:
Вы оказываете услуги физическим лицам (например, общение, консультации, развлечение).
Клиенты — иностранные физлица, а не компании (юрлица).
Доход поступает через платформу приложения, а не напрямую от клиентов (если платформа выступает как агрегатор).
Как оформить:

Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» или через банк (Сбер, Тинькофф или приложения других банков. Можно через госуслуги).
Укажите вид деятельности:
Код ОКВЭД 96.09 («Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки»).
Или 63.11.2 («Деятельность по предоставлению информационных услуг через интернет»), если речь о цифровых услугах.
Подавайте уведомления о получении дохода в приложении, указывая источник (например, платформу приложения).

Налоги:
4% — с дохода от физлиц (если клиенты — иностранцы, формально они физлица).
6% — с дохода от ИП/юрлиц (если платформа выступает как юрлицо).

Ограничения:
Самозанятые не могут работать с юрлицами, если не оформлен договор через платформу-посредника.
Запрещены виды деятельности, требующие лицензии (психологические консультации, образовательные услуги и т.п.).

2. Индивидуальный предприниматель (ИП)

Подходит, если:
Вы сотрудничаете с иностранными юрлицами (например, платформа приложения зарегистрирована как компания).
Планируете доход выше 2, 4 млн рублей в год (лимит для самозанятых).
Хотите работать по договорам (например, с иностранными сервисами).

Как оформить:
Выберите систему налогообложения:
УСН «Доходы» (6% от выручки).
УСН «Доходы минус расходы» (15% от прибыли, если есть значительные расходы).
Зарегистрируйте ИП через сайт ФНС или МФЦ:
Основной ОКВЭД: 96.09, 62.01 («Разработка компьютерного ПО»), 63.11.2.
Открывайте расчетный счет в банке (обязательно для валютных операций, если доход в иностранной валюте).

Нюансы:
Если платформа приложения переводит деньги как юрлицо, потребуется договор на оказание услуг.
При работе с зарубежными компаниями может потребоваться валютный контроль (уведомление банка о поступлении средств).
Нужно платить фиксированные страховые взносы (~50 тыс. руб. в год в 2024 г.), даже если нет дохода.

Спасибо!

Да, в вашей ситуации налог с продажи автомобиля может быть начислен, а штраф за неподачу декларации — правомерен.

1. Нужно ли платить налог при продаже машины, которой владели менее 3 лет?
Согласно ст. 217.1 НК РФ, если автомобиль находился в собственности менее 3 лет (а в вашем случае — 1 год и 5 месяцев), доход от его продажи облагается НДФЛ 13%.

Но налог платится не со всей суммы продажи, а с разницы между доходом от продажи и расходами на покупку (если есть документы, подтверждающие затраты).

Ваш случай:

Продажа: 150 000 руб.

Покупка: Если вы купили машину, например, за 200 000 руб. (и можете подтвердить это договором), то налоговая база будет нулевой (150 000 – 200 000 = убыток).

Если документов о покупке нет или цена в договоре ниже 150 000 руб., налоговая возьмёт 70% от кадастровой стоимости (но обычно для машин дешевле 300 000 руб. это не применяется).

👉 Вывод: Если вы купили машину дороже или за ту же сумму, что продали, налог не начисляется, но декларацию подать обязаны.

2. Штраф за неподачу декларации (ст. 119 НК РФ)
Если вы не подали декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2025 года (за продажу в 2024 году), налоговая вправе оштрафовать:

5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы.

Если налог к уплате равен 0 (как в вашем случае), штраф всё равно может быть 1000 руб. (минимальный штраф за неподачу).

Но 50 000 руб. — это явно завышенная сумма. Возможные причины:

Налоговая посчитала доход без учёта расходов (если вы не заявили их в декларации).

Автоматическое доначисление налога (если в базе нет данных о покупке).

Что делать?
Подайте декларацию 3-НДФЛ (даже сейчас, через личный кабинет ФНС).

Укажите расходы на покупку (приложите договор купли-продажи).

Обжалуйте штраф, если налоговая ошиблась в расчётах.