Дарение?

Здравствуйте!

Спасибо за ваш вопрос. В соответствии с действующим законодательством, в подобных ситуациях могут быть предусмотрены определённые льготы и преимущества для компаний, занимающихся благотворительной деятельностью, в том числе для застройщиков, оказывающих помощь социально незащищённым категориям граждан.

Однако для получения более точной и детальной информации, а также для разработки оптимальной стратегии действий, рекомендую вам обратиться за консультацией к профессиональному юристу. Я буду рад помочь вам в этом вопросе и ответить на все ваши вопросы.

С учётом специфики вашей ситуации, мы сможем подобрать наиболее выгодные для вашей компании варианты оформления сделки и минимизации налоговых обязательств. Обращайтесь, буду рад вам помочь!

В соответствии с налоговым законодательством РФ, при безвозмездной передаче имущества (дарении) застройщик может рассчитывать на следующие налоговые особенности: -По налогу на прибыль: такие расходы обычно не уменьшают налогооблагаемую базу, однако существуют исключения в рамках благотворительной деятельности. -По НДС: при безвозмездной передаче квартиры застройщик должен начислить НДС, но есть возможные исключения. Для получения налоговых льгот застройщику рекомендуется: Оформить передачу квартиры через благотворительную программу. Проконсультироваться с налоговым специалистом о возможности применения льгот по п.1 ст.265 НК РФ. В России подарок квартиры юридическим лицом физическому лицу обычно облагается налогом. Для компании это будет считаться безвозмездной передачей имущества, и, как правило, не учитывается в расходах для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Однако в данном случае могут применяться специальные положения налогового законодательства, так как речь идет о семье погибшего военнослужащего.

В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.

При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают: Супругов.Родителей и детей, в том числе и усыновленных.Дедушек, бабушек и внуков.Братьев и сестер — полнородных и неполнородных.

В вашем случае налог не платится.

Здравствуйте

Поскольку вы являетесь налоговым не резидентом, вычет в размере 250 000 руб. вам не положен. Так, если нерезидент владел машиной менее установленного срока, то ему нужно заплатить НДФЛ с дохода от ее продажи. Ставка налога в данном случае составляет 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). Вычеты к доходам нерезидентов не применяются. Также вы не сможете и учесть расходы наследодателя на приобретение имущества (в силу статуса нерезидента РФ).

В вашей ситуации целесообразнее подарить автомобиль близкому родственнику - налоговому резиденту РФ. При этом в будущем при продаже этого автомобиля близкий родственник должен будет уплатить налог по ставке 13%, а также сможет заявить фиксированный вычет в размере 250 000 руб. В таком случае налоговая нагрузка следующая (900 000 -250 000) Х 13 %

Добрый день,!

Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса, если иное не предусмотрено статьей 207 Кодекса, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения им дохода исходя из фактического времени его нахождения на территории Российской Федерации.

Исходя из положений подпункта 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса доходы от реализации имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу, относятся к доходам от источников в Российской Федерации.
Учитывая изложенное, если физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, получает доход от источника в Российской Федерации, то указанный доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

Исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
В этой связи при продаже транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, менее установленного срока владения таким имуществом, доход, полученный от его продажи, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в общем порядке с применением налоговой ставки, предусмотренной пунктом 3 статьи 224 Кодекса (30 процентов).

В вашей ситуации можно подарить автомобиль матери (дарение не облагается налогом, так как это дарение между близкими родственниками). Мать оформляет автомобиль на себя и либо пользуется 3 года (далее освобождение от уплаты налога по ст. 217.1 НК РФ) либо продает и декларирует доход по ставке 13%. Если продавать от вашего имени без дарения матери ставка -30%.

Не забывайте оставлять отзывы.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случаях, если дарителем является член семьи и (или) близкий родственник.

Если супруг дарит вам свою долю по договору дарения, налог на доходы физических лиц платить не нужно, так как дарение между супругами освобождено от НДФЛ при оформлении передачи доли по брачному договору также налог не возникает, так как это не является доходом.

Здравствуйте.

Налога не возникает, но вот декларацию подать не помешает.

Добрый день. Когда вы объединили комнаты, то возник новый объект, с новым кадастровым номером. Вы стали владельцем нового объекта с 2021 года. Фнс скорее всего выставит вам налог. Если начислят попробуйте свою историю изложить письменно с приложением документов направить в фнс заявление не начислять налог.

Здравствуйте.

Для того, чтобы определить правомерность или наоборот требования налоговой необходимо изучать само требование, документы по сделке.

В налоговую подавать юридически грамотно составленные обоснованные возражение опровергающие требования. Если в результате проведённого заседания, проверки доводов налоговая будет настаивать на своём, тогда обжаловать в судебном порядке.

Налоговая не права, перераспределение долей в доме, не влияет н срок владения домом, у Минфина РФ именно такое мнение.

Здравствуйте

В отношении доли 2015 года - вы вправе применить освобождение по пункту 17.2 статьи 217 НК РФ (освобождение от налогообложения к доходам от отчуждения той части доли, которой налогоплательщик владел на момент реализации более пяти лет).

В отношении новой доли, приобретенной в 2024 году, следует уплатить НДФЛ (от ее реализации), однако вправе применить подтвержденные расходы при расчете налога.

Здравствуйте!

Доли считаются раздельно для целей НДФЛ: каждая часть — со своим сроком владения.

НДФЛ=(Ценапродажи–НКД)×13%

Где НКД — «налоговая база», обычно стоимость покупки доли, уменьшенная на допустимые расходы.

Юлия, здравствуйте
В связи с тем, что квартира была приобретена до 2024 года, новые правила (о том, что срок владения выделенных долей детям считаются с вашим сроком, то есть с 2016 года) не действуют.
При этом в части льготы, о которой вы пишите (покупка в годе продажи квартиры большей площади) – подпункт 2.1 статьи 217.1 НК РФ должны одновременно соблюдаться приведенные условия. Одно из них (как я понимаю, спорное) - родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим определенного возраста) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. То есть если имеющееся жилье (45 кв. метров) по площади меньше нового жилья (76 кв. метров), правило о 50 % не применяется, и имеющееся жилье для применения льготы (освобождения) не учитывается.
Если все условия нормы соблюдены, то доход от продажи жилого помещения не облагается НДФЛ. Следовательно налогоплательщик не обязан включать его в налоговую декларацию 3-НДФЛ и подавать налоговую декларацию (ст. 217, 217.1, п. 4 ст. 229 НК РФ). Вам следует оспорить действия налогового органа и привести сальдо ЕНС детей в соответствие (смотря что в какой стадии находится, вы пишите про действия 2024 года).
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

В Налоговый кодекс внесены поправки об условиях уплаты налога с дохода при продаже недвижимости, купленной с использованием материнского капитала. С 2024 года минимальный срок владения детских долей исчисляется с даты покупки жилья владельцем сертификата.

Здравствуйте. Согласно разъяснений ФНС России в Вашем случае уплачивать налог не нужно, так как срок владения определяется с момента регистрации права у родителей, а он у Вас составляет более 5 лет.

Здравствуйте, Евгения!

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением некоторых случаев, когда он составляет три года.

Если Вы сейчас выделите доли детям в связи с использованием средств материнского (семейного) капитала при покупке квартиры, а затем продадите эту квартиру, то обязанности по оплате налога на доходы не возникнет ни у родителей, ни у детей, так как минимальный предельный срок владения долями в данном случае исчисляется с даты приобретения данной квартиры в собственность родителей (абз. 8 Ч. 2 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

В Вашем случае квартира куплена в 2019 году, пять лет уже истекло и доход от продажи доли в квартире освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Здравствуйте, Ирина!

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением некоторых случаев, когда он составляет три года.

Если Вы выделили доли детям в связи с использованием средств материнского (семейного) капитала при покупке квартиры, а затем продали эту квартиру, то обязанности по оплате налога на доходы не возникнет ни у родителей, ни у детей, так как минимальный предельный срок владения долями в данном случае исчисляется с даты приобретения данной квартиры в собственность родителей (абз. 8 Ч. 2 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
В Вашем случае квартира куплена в 2013 году, пять лет уже истекло и доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц, соответственно, и декларацию подавать также не нужно.

Нормы указанной выше статьи Налогового кодекса распространяются на доходы, полученные начиная с 01.01.2024.

Здравствуйте.

Если квартира находилась в собственности более 5 лет (с 2013 года), то ни вы, ни ваши дети не обязаны платить налог с продажи и подавать декларацию 3-НДФЛ. Срок владения считается с момента первоначальной покупки, даже после выделения долей.

Если же вы продали квартиру до истечения 5 лет владения (например, в 2024 году при покупке в 2019), то подавать декларацию должны только взрослые собственники (супруги). Вы можете использовать имущественный вычет (1 млн рублей на всех или в сумме расходов на покупку). За детей декларацию подавать не нужно, так как их доход от продажи освобождается от налога.

Здравствуйте

Вам проще, чтобы отец и брат подарили доли вам и вы уже продадите квартиру не дожидаясь 3 лет (у вас право собственности более 10 лет начиная с момента приобретения первой доли). Для отца возможно это имущество является совместно нажитым

А имели доли в этой квартире наследники, принявшие наследство после смерти матери.От этого и будет зависеть ответ.

Здравствуйте. Считаю, что в Вашей ситуации требование ФНС не бесспорно. Для целей НДФЛ договор мены приравнивается к двум встречным сделкам реализации: каждая сторона считается продавцом того имущества, которое передает, и покупателем того, которое получает. Поэтому само по себе близкое родство при мене льготу не дает — правило про освобождение для близких родственников относится к дарению, а не к договору мены.

Но по квартире, полученной Вами по наследству от бабушки, срок владения для освобождения от НДФЛ считается не с даты решения суда 2024 года и не с даты регистрации права, а со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Это прямо следует из п. 4 Ст. 1152 ГК РФ, и ФНС также разъясняет, что право собственности на унаследованную недвижимость возникает с даты смерти наследодателя независимо от фактического принятия наследства и момента госрегистрации права.
Соответственно, если от даты смерти бабушки в 2021 году до даты государственной регистрации перехода права по договору мены в 2025 году прошло не менее 3 лет, то доход от отчуждения этой квартиры не облагается НДФЛ и не подлежит декларированию, поскольку для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения составляет 3 года.

Иными словами, в Вашем случае основание для отсутствия налога — не родство с матерью, а то, что отчуждаемая по мене квартира была получена по наследству и находилась в Вашей собственности более минимального срока, который исчисляется с открытия наследства. Если доплаты по договору мены не было, то и отдельного денежного дохода в виде разницы в ценах здесь не возникает; ФНС учитывает такую разницу только когда она фактически выплачивается одной из сторон.

Поэтому я бы рекомендовал не просто «не платить», а оспаривать начисление: подать в ФНС письменные пояснения и приложить свидетельство о смерти бабушки, решение суда об установлении факта принятия наследства, нотариальные документы по наследству, выписки ЕГРН и договор мены. Если налог начислен исходя из даты оформления наследства в 2024–2025 годах, такую позицию ФНС можно считать неправомерной.

Здравствуйте, налог считают не из‑за наследства, а из‑за мены: это как продажа квартиры. Льгота «3/5 лет владения» считается с 2021 года, да. Но если на дату мены (2025) прошло меньше минимального срока (обычно 3 года для наследства), налог может быть. Родство от НДФЛ не освобождает. Проверьте срок и подайте в ФНС пояснение с решением суда и датой открытия наследства.

Вы в данный момент считаете от продажной стоимости и забываете про кадастровую стоимость квартиры. Если у вашей квартиры кадастровая стоимость намного выше, чем продажная, то налог вы будете платить исходя из кадастровой стоимости. Вам необходим правильно заполнить декларацию, указав сумму вычета и сумму налога. В некоторых случаях так пропускают. В исключительных случаях, вы платите налог, а НДФЛ вам возвращают на карту.