-
Вопрос № 00102157
Как отменить налог по продаже квартиры с детскими долями?Ситуация следующая,летом 2023 года я продала квартиру,купленную в 2016 году с использованием материнского капитала(55 кв м).Перед этим я выделила двоим детям по 1/10 доли.В декабре 2023 года я купила квартиру 76 кв м ,так же с долями детей по 1/10.На момент продажи у меня была ещё в собственности квартира 45кв м (без детских долей). В 2024 году летом мне позвонили с налоговой и сообщили, что на детей положено заплатить налог в размере 60 тыс на каждого и нужно подать декларацию. Я прочитала, что семьи с детьми освобождаются от уплаты налога, если квартиры покупаются и продаются в один год- позвонила инспектору в налоговую, мне сказали отправить документы о покупке квартиры, и меня освободят от уплаты. Сейчас налоги начали списывать с карты старшей дочки(ей 17 лет и она имеет свой небольшой заработок). Сегодня была в налоговой-говорят , что это из-за того , что у меня есть ещё одна квартира, и я продала не единственное жильё. Поэтому уплата налогов за детей неизбежна. Я не замужем,другого имущества у нас нет.Квартиру купили за бОльшую сумму и с бОльшей площадью, т.е. улучшили условия.Есть ли вариант избежать уплаты налога или хотя бы уменьшения суммы?
Юлия, здравствуйте
В связи с тем, что квартира была приобретена до 2024 года, новые правила (о том, что срок владения выделенных долей детям считаются с вашим сроком, то есть с 2016 года) не действуют.
При этом в части льготы, о которой вы пишите (покупка в годе продажи квартиры большей площади) – подпункт 2.1 статьи 217.1 НК РФ должны одновременно соблюдаться приведенные условия. Одно из них (как я понимаю, спорное) - родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим определенного возраста) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. То есть если имеющееся жилье (45 кв. метров) по площади меньше нового жилья (76 кв. метров), правило о 50 % не применяется, и имеющееся жилье для применения льготы (освобождения) не учитывается.
Если все условия нормы соблюдены, то доход от продажи жилого помещения не облагается НДФЛ. Следовательно налогоплательщик не обязан включать его в налоговую декларацию 3-НДФЛ и подавать налоговую декларацию (ст. 217, 217.1, п. 4 ст. 229 НК РФ). Вам следует оспорить действия налогового органа и привести сальдо ЕНС детей в соответствие (смотря что в какой стадии находится, вы пишите про действия 2024 года).
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина
есть реальные шансы полностью избежать уплаты налога с продажи детских долей через обжалование решения налогового органа. Ключевой аргумент — соблюдение условия о единственном жилье для детей, а не для Вас лично. Вероятность успеха высока, так как позиция Верховного Суда РФ и Конституционного Суда РФ в данном вопросе на Вашей стороне.
1. Почему налоговая ошибается?
Инспектор, с которым Вы общались, применил неправильный подход. Он исходил из того, что при продаже доли в праве общей собственности на квартиру, освобождение от налога (предоставление налогового вычета) зависит от того, является ли эта квартира единственным жильем для продавца. Для подробного ответа и предоставлении пошагового плана действий пишите в мои контакты, указанные на этом сайте
Спасибо за добрые слова! Буду очень признателен, если Вы в благодарность (для Вас это пара минут времени и совершенно бесплатно), оставите отзыв в моём профиле на этом сайте — но это поможет другим пользователям выбрать юриста и укрепит мою репутацию на платформе. Всего Вам хорошего!
В Налоговый кодекс внесены поправки об условиях уплаты налога с дохода при продаже недвижимости, купленной с использованием материнского капитала. С 2024 года минимальный срок владения детских долей исчисляется с даты покупки жилья владельцем сертификата.
