Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Как платить НДФЛ за продажу доли в ООО?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Как будет исчисляться срок владения долями в ООО, если часть долей приобретена в 2015 году 30%, а часть 25% приобретена в 2024 году? И как рассчитать НДФЛ?

Григоренко Екатерина Сергеевна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 21 год

Здравствуйте

В отношении доли 2015 года - вы вправе применить освобождение по пункту 17.2 статьи 217 НК РФ (освобождение от налогообложения к доходам от отчуждения той части доли, которой налогоплательщик владел на момент реализации более пяти лет).

В отношении новой доли, приобретенной в 2024 году, следует уплатить НДФЛ (от ее реализации), однако вправе применить подтвержденные расходы при расчете налога.

Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Чурилова Екатерина Михайловна
Отвечает юрист
Стаж 15 лет

Здравствуйте!

Доли считаются раздельно для целей НДФЛ: каждая часть — со своим сроком владения.

НДФЛ=(Ценапродажи–НКД)×13%

Где НКД — «налоговая база», обычно стоимость покупки доли, уменьшенная на допустимые расходы.

Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже долей в ООО рассчитывается с учетом срока владения этими долями. Важно понимать, что каждая доля, приобретенная в разное время, рассматривается отдельно.

1. Исчисление срока владения долями:
- Для доли в 30%, приобретенной в 2015 году, срок владения начинается с даты покупки в 2015 году.
- Для доли в 25%, приобретенной в 2024 году, срок владения начинается с даты покупки в 2024 году.

2. Налогообложение (НДФЛ):
- Если доля в ООО была в собственности более 5 лет, то доход от ее продажи освобождается от НДФЛ. Таким образом, если вы решите продать долю в 30% после 2020 года, то доход от ее продажи не будет облагаться НДФЛ.
- Для доли в 25%, приобретенной в 2024 году, срок владения для освобождения от НДФЛ должен составлять более 5 лет. Это значит, что если вы продадите эту долю до 2029 года, доход от ее продажи будет облагаться НДФЛ по ставке 13% (или 15% на сумму дохода, превышающую 5 млн рублей).

3. Расчет НДФЛ:
- Если доход от продажи доли облагается НДФЛ, то налог рассчитывается как 13% от суммы дохода, полученного от продажи, за вычетом документально подтвержденных расходов на приобретение и продажу доли (например, стоимость приобретения доли, нотариальные расходы и т.д.).

Для точного расчета НДФЛ рекомендуется обратиться к бухгалтеру или налоговому консультанту, который поможет учесть все возможные вычеты и особенности вашей ситуации.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
559 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
333 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Налог за продажу доли в квартире

    2 ответа

    Здравствуйте, у меня была доля в квартире. В январе 2022 года, я выкупил 2 оставшиеся доли в этой квартире(у матери и ребенка) в ипотеку за 1млн рублей, после вступления их…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Она просто с Вас денег дополнительно хочет, правовых оснований для этого нет.А Вы ей ответьте, что налоги платит продавец.Но по…
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Возможно вам пригодится данная информация. Файл прилагается.  
    Перейти к вопросу

  • Налог за продажу доли

    2 ответа

    Добрый день! Хочу продать 1/8 долю в квартире( получена по наследству от отца) другому собственнику этой квартиры. Владение долей 5 месяцев Цена моей доли 350 тысяч рублей. Надо ли будет…

    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Продавайте, налог платить не нужно, а вот декларацию необходимо будет подать в следующем году после продажи. При стоимости доли менее…
    Ивченко Оксана Борисовна

    Ивченко Оксана Борисовна

    Здравствуйте Да, надо будет если продажная стоимость будет выше кадастровой стоимости вашей доли.
    Перейти к вопросу

  • Как рассчитывается налог на продажу доли в квартире

    4 ответа

    Я покупал квартиру в ипотеку в одиночку, за 6 919 000 рублей Позднее расписался и подарил супруге 1/2 доли в квартире Позднее мы развелись и продали квартиру. Стоимость продажи моей…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    1 Вы не указали срок владения 2 кадастровая стоимость какова? И город вашей квартиры? если Санкт Петербург, то с 01.01.2025…
    Коротаева Ольга Михайловна

    Коротаева Ольга Михайловна

    Если с момента покупки квартиры истекло пять лет, то у Вас обязанность по уплате налога на доходы не возникает. Минимальный…
    Перейти к вопросу

  • Налог за продажу доли по наследству

    1 ответ

    Добрый день. Мои родители купили квартиру в браке в 2012 году и оформили её на маму. Мама умерла и наследственная доля перешла к двоим: ко мне и к отцу. Решили…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте. Налог, как правило, будет только у Вас с 1/3 доли, потому что для наследника минимальный срок владения считается со…
    Перейти к вопросу

  • Необходимо ли было в данном случае платить НДФЛ

    1 ответ

    Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Должна ли я…

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Статья НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.
    Перейти к вопросу

  • Должен ли был быть уплачен НДФЛ?

    1 ответ

    Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Выступала в наследство…

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Не обязан. Вопрос задан трижды.
    Перейти к вопросу

  • Освобождение от уплаты НДФЛ при продаже земельного участка

    3 ответа

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, был земельный участок 25 соток с домом на нем в собственности 20 лет , в 2021 отделив 12 соток , продал участок и участок с домом .…

    Сидельникова Анастасия Викторовна

    Сидельникова Анастасия Викторовна

    Доказывать смысла нет этот участок считается вновь И образованным к сожалению такой закон если вы делите землю то вновь образованному…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Пишите пояснения по выставленным налоговым требованиям, прикладывайте документы по сделкам. Если нужна помощь в составлении документа в налоговую, обращайтесь…
    Перейти к вопросу

  • Как и каким образом платится налог с выигрыша в лотерею?

    2 ответа

    В каких случаях после выигрыша в лотерею нужно оформить и оплатить НДФЛ самостоятельно, а в каких случаях налог автоматически вычитается из выигрыша?

    Собанин Виктор Викторович

    Собанин Виктор Викторович

    Согласен с коллегой
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Налог на выигрыш в лотерею автоматически удерживается организатором лотереи, если размер выигрыша превышает 15 000 рублей. Если же размер выигрыша…
    Перейти к вопросу

  • Налог на продажу авто

    4 ответа

    Здравствуйте! Продала авто, в личном пользовании менее 3-х лет, сумма больше 250 тыс., продала за больше, чем покупала. Обязана ли я выплатить ндфл? и есть возможность уменьшения суммы ндфл? новый…

    Лагодич Евгений Владимирович

    Лагодич Евгений Владимирович

    Согласно российскому законодательству, гражданин, продавший автомобиль выше первоначальной стоимости, считается получившим доход и обязан заплатить налог. При этом облагаются налогом…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Налог платиться с разницы между покупкой и продажей. Возможности уменьшения сумм выплат применяют до заключения договора, а не после.…
    Перейти к вопросу

  • НДФЛ при продаже нежилого помещения

    3 ответа

    Мной в 2010 было куплено нежилое помещение. В 2022г по мировому соглашению мы поделили помещение с бывшим супругом в натуре. Т.е. у меня осталась половина помещения, адрес не изменился, но…

    Парасоцкий Роман Иванович

    Парасоцкий Роман Иванович

    Здравствуйте!Ваша позиция обоснована. Обратитесь в налоговую с заявлением об отсутствии дохода, приложив документы о покупке, разделе и продаже помещения. Новый…
    Фазлеева Айгюль Фирдусовна

    Фазлеева Айгюль Фирдусовна

    На доходы полученные с продажи разделенного нежилого помещения раньше минимального срока владения оплачивается ндфл. Срок считается с момента регистрации прав…
    Перейти к вопросу

  • НДФЛ 30%

    3 ответа

    Я гражданин РФ. Нахожусь за пределами РФ с 18 февраля 2024г., не являюсь налоговым резидентом РФ. Работаю в российской компании, оформлен по трудовому договору. Все это время официально нахожусь в…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Если Вы в командировке, то работодатель не прав, должно быть 13%.
    Парасоцкий Роман Иванович

    Парасоцкий Роман Иванович

    Добрый день! Нет, не должны. Вы можете вернуть переплаченный НДФЛ, подав декларацию 3-НДФЛ после окончания года и предоставив подтверждающие документы…
    Перейти к вопросу

  • Налогообложение выигрыша в лотерею

    1 ответ

    Я 2 раза купил по 1 лотерейному билету в течении месяца. 1 билет выиграл 2000 руб, 2-3000 руб. По закону выигрыш до 4000 руб не облагается налогом. Но суммарно за…

    Айвазян Артем Тимурович

    Айвазян Артем Тимурович

    Согласно законодательству РФ, налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются выигрыши в лотерею, если их сумма превышает 4 000 рублей…
    Перейти к вопросу

  • Предоставление физическим лицом в безвозмездное пользование оборудования для ИП

    2 ответа

    Здравствуйте подскажите пожалуйста. Я физическое лицо хочу предоставить ИП на УСН в безвозмездное пользование кофейный аппарат в соответствии с пунктом 1 ст. 689 Гражданского кодекса РФ, таким образом у ИП…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Что бы не заморачиваться, сдайте в аренду, по миниимальной сумме.
    Краев Игорь Андреевич

    Краев Игорь Андреевич

      По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое…
    Перейти к вопросу

  • Нужно ли платить НДФЛ с продажи авто

    7 ответов

    Нужно ли платить НДФЛ с продажи автомобиля, если он находится во владении 4 года 8 месяцев, цена по договору 1750000

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Вам ни декларировать 3-НДФл, ни уплачивать не нужно, поскольку предельный срок владения иного имущества 3 года
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    В вашем случае налог не платят.
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Чагаев Алексей Николаевич — профиль на HARANT
    8.5
    2 отзыва
    Юрист

    Чагаев Алексей Николаевич Юрист прошел модерацию

    • Киров
    • Стаж более 16 лет
    • 20 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Предлагаем услуги по представительству в судах по всей России. Мы помогаем в следующих вопросах: - Кредитные споры - Отмена судебных…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме