Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

По общему правилу, нет.Это налоговая тайна. Сведения о личных налогах сотрудника (имущественный, транспортный и т.п.) — это его конфиденциальная информация. Работодатель имеет право запрашивать у работника только те документы, которые напрямую связаны с трудовой деятельностью и его обязанностями как налогового агента (например, документы для получения налоговых вычетов по НДФЛ). Исключения: требование может быть обосновано только в двух случаях: Наличие исполнительного документа от ФНС или ФССП, обязывающего работодателя удержать налоговую задолженность из зарплаты. Если сам работник добровольно предоставляет квитанцию для подтверждения своего права на какие-либо льготы или компенсации. Без законного основания работодатель не имеет права требовать скан личной квитанции об уплате налогов.

Неправомерны действия Налоговой (ИФНС), так как договор мены (ст. 567 ГК РФ) не является безвозмездной сделкой. Это возмездная сделка, где каждая сторона признается продавцом товара, который она передает, и покупателем товара, который она получает. При продаже имущества, полученного по договору мены, вы имеете право уменьшить налогооблагаемый доход (13 млн руб.) на сумму документально подтвержденных расходов, то есть на стоимость имущества, которое вы передали взамен (пп. 2 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Поскольку договор мены прямо фиксирует, что стоимость переданной вами квартиры составляет 10\\ 000\\ 000 рублей, эта сумма является вашими расходами на приобретение новой квартиры. Подайте письменное возражение (или жалобу) в вышестоящий налоговый орган (УФНС по вашему региону) или непосредственно в ИФНС, которая отказала в вычете. Приложите копию договора мены, подчеркнув пункт, где указана взаимная оценка имущества в 10\\ 000\\ 000 рублей (это ваш подтвержденный расход). Если УФНС откажет, обжалуйте решение в районном суде. Судебная практика, как правило, признает договор мены возмездной сделкой, позволяющей применить имущественный вычет в размере стоимости переданного имущества.

С юридической точки зрения, вы можете установить хоть какой срок оплаты по договору поставки (если только это не продовольственные товары). Но ФНС скорее всего посчитает срок в 6 лет поводом к углубленной проверке.

Есть разные варианты, как на это может посмотреть налоговая:

Вариант 1. ФНС не поверит, что это обычная поставка. Они расценят отсрочку в 6 лет как беспроцентный заем (коммерческий кредит) и потребует доначислить доход (проценты) по рыночной ставке, который поставщик якобы получил бы, если бы выдал обычный платный заем. Это называется материальная выгода и приведет к доначислению налога на прибыль.

Вариант 2. Налоговая будет сомневаться в экономической целесообразности сделки и ее, как следствие, ее реальности. Вам придется убедительно доказать, почему вы согласились ждать деньги 6 лет (должна быть такая деловая практика для вашего вида бизнеса). Если доказательств нет, то налоговая может снять расходы у покупателя или переквалифицировать сделку. Ну и, по сути, увеличит налоговую базу.

Вариант 3. Если вы поставляете продукты питания, то вам такую отсрочку нельзя ставить в принципе. Закон строго ограничивает максимальный срок отсрочки 8, 25 или 40 днями (в зависимости от срока годности). За нарушение предусмотрен большой штраф.

Если вы уже сделали договор и не можете его изменить, то
1. Сделайте экономическое обоснование (служебная записка, протокол собрания в компании). В этом документе пропишите, почему отсрочка на 6 лет выгодна вашей компании (например, больше никак не получить контракт с крупным партнером).

2. Если возможно, оформите дополнительное соглашение и пропишите, что эта отсрочка является коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ) и за пользование им начисляются проценты. Это снимает вопрос и о беспроцентном займе, и в какой-то степени о целесообразности такой отсрочки.

Здравствуйте! Да, вы можете уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, за счет вычета суммы, указанной в договоре-мены. Согласно Налоговому кодексу РФ, при продаже квартиры, полученной в результате мены, вы можете учесть расходы на приобретение старой квартиры. В вашем случае это будет сумма в 10 000 000 рублей, указанная в договоре-мены.

В описанной ситуации подать декларацию для возврата 13% за стоматологические услуги, оказанные в 2023 году, невозможно, так как для получения налогового вычета за лечение необходимо наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
Согласно письму Минфина России от 11.04.2024 №03-04-05/33831, если у физического лица нет таких доходов, он не вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение.

Есть важный нюанс:

1. Обязанность по уплате налогов ИП, связанных именно с ведением предпринимательской деятельности (УСН, НДФЛ, фиксированные взносы), включая недоимки и штрафы прекращается со смертью налогоплательщика и, как правило, не переходит к наследникам.
2. А вот задолженность по имущественным налогам (транспортный, земельный налог и налог на имущество физических лиц) переходит к наследникам в пределах стоимости наследственного имущества.

Имейте в виду, что наследники не отвечают по долгам наследодателя в размере, большем, чем стоимость принятого ими наследственного имущества. Если наследство не принято или его стоимость меньше суммы долга, наследники платят только в пределах его стоимости (или не платят вообще, если наследства нет). Единственный способ полностью избежать любых долгов – это отказаться от всего наследства.

В этой ситуации настоятельно рекомендуется обратиться к нотариусу для получения полной консультации относительно состава наследственной массы, долгов и порядка вступления в наследство.

Здравствуйте, Игорь!

Первая сделка действительно мнимая, но основная проблема не в этом.

Тесть, может, и получит налоговый вычет при покупке жилого дома с земельным участком. Если участок и дом приобретены в браке, то есть являются совместной собственностью супругов (Ваше и Вашей жены), возможно, он получит только половину от того, на что рассчитывает.

А Вам придется платить налог на доходы с продажной (или кадастровой) стоимости жилого дома, так как не истек минимальный предельный срок владения - 5 лет.

Если через год он подарит эти объекты своей дочери, то они будут считаться её личной собственностью, и в случае расторжения брака разделу между супругами не подлежат.

Здравствуйте! Согласно пункту 6 статьи 145 НК РФ, налогоплательщик обязан письменно уведомить налоговый орган о переходе на специальный режим налогообложения не позднее пяти рабочих дней после наступления соответствующего события. В вашем случае налоговая служба подтвердила, что юридические основания для удержания средств отсутствуют. Поддержка сервиса нарушает законодательство, препятствуя выводу средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя. Нужно обратиться в поддержку налоговой инспекции с жалобой на неправомерные действия сервиса и требованием разрешить вывод средств. Если проблема не решается оперативно, можно обжаловать действия в вышестоящий налоговый орган или обратиться в суд с иском о понуждении к исполнению обязанностей по перечислению средств на банковский счет.