Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

При определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
2 800 рублей - на второго ребенка;
6 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом (инвалидом с детства), или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Долги по Единому налоговому счету (ЕНС) могут приходить участнику СВО по следующим причинам, например налоги за прошлые периоды, так как льготы обычно действуют с даты начала участия в СВО. Долги, возникшие до этого момента, остаются в силе. Участники СВО освобождены от налога на имущество (на один объект каждого вида: квартира, дом, гараж). Однако транспортный налог регулируется регионами — в некоторых субъектах РФ льготы на него нет или она ограничена мощностью двигателя. Отсутствие данных в ФНС. Налоговая может не знать о вашем статусе, если сведения не переданы в рамках межведомственного обмена. Подайте заявление на льготу через «Личный кабинет налогоплательщика» или Госуслуги прикрепите справку об участии в СВО. Приостановите взыскание, Направьте ходатайство в ФССП (через Госуслуги, раздел «Участие в боевых действиях»), чтобы прекратить списания по исполнительным производствам на время службы.

Для оформления имущественного вычета родителям в 2025 году, когда оплата фактически прошла через счет совершеннолетнего сына, необходимо подтвердить, что он действовал по поручению и за счет средств родителей. Базовые документы, паспорт заявителя, Договор (купли-продажи, ДДУ или уступки), Выписка из ЕГРН (или свидетельство о собственности) и акт приема-передачи, Справка о доходах (2-НДФЛ) за год покупки (если не подаете через Личный кабинет ФНС онлайн), Документы, подтверждающие оплату и цепочку денег: Платежное поручение/выписка со счета сына о переводе денег продавцу (или на спецсчет), Выписки о переводах, подтверждающие движение средств от отца матери, а затем — внесение наличных на счет сына. Доверенность (в простой письменной форме) от родителей сыну на внесение денежных средств и совершение платежа по договору за них. Расписка или заявление от сына о том, что он получил денежные средства от родителей и обязуется перечислить их в счет оплаты квартиры по их поручению. Свидетельство о рождении сына для подтверждения родства (даже если он совершеннолетний). Если квартира куплена в браке, супруги могут распределить вычет между собой (максимум по 2 млн руб. На каждого), предоставив заявление о распределении вычета.

Здравствуйте

Вам следует получить справку от работодателя по выплаченным доходам и сравнить с вашей заработной плате по договору, чтобы понять ситуацию - удерживали ли они налог с ваших доходов или нет, уплачивали в бюджет. Возможно у вас поменялся статус резидента в связи с чем произошел пересчет налога, а поскольку вы в декретном отпуске - с вас дополнительно удержать не могут. В общем в ситуации следует разбираться. Обращайтесь

В вашем случае непонятно кто продает и покупает? ИП или физ лицо? И как использовалось данное нежилое помещение? В предпринимательской деятельности?

по покупке квартиры, если ранее не использовали налоговый вычет по ст.220 НК РФ, то можете заявить, представив налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, если вы являетесь плательщиком НДФЛ

по продаже нежилого фонда необходимо смотреть предметно ваши документы на приобретение этого нежилого помещения, его использование и т д

Да, вы можете это сделать, но при одном условии. Вычет предоставляется только в том случае, если в 2025 году у вас был доход, облагаемый налогом НДФЛ 13% (например, официальная зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества). С самой пенсии налог не платится, поэтому вычет только с неё получить нельзя. Если в 2025 году доходов с НДФЛ не будет, вычет за этот год получить не получится (перенос социального вычета на прошлые годы для пенсионеров законом не предусмотрен).

Здравствуйте! Да, в суде вы должны заявить и доказать (квитанцией), что налог за 2023 год уже оплачен. Налоговая не имела права произвольно засчитывать этот платёж в счёт старой задолженности без вашего согласия — это нарушение статьи 45 НК РФ. Предъявив платёжку, вы требуете отказать в иске.

Менять исковое требование в суде (на взыскание за 2024 г.) сотрудник ИФНС не может — это совершенно другой предмет иска. Для взыскания налога за 2024 год им придётся возбуждать новое отдельное исполнительное производство, если только он уже не просрочен.

Здравствуйте, да, с вашей зарплаты в России удержат НДФЛ по ставке 30%, поскольку вы отработали менее 183 дней и являетесь налоговым нерезидентом РФ. Для граждан Беларуси действует особое правило по соглашению об избежании двойного налогообложения: если трудовой договор на срок менее 183 дней, применяется ставка 30% с первого дня, а не 13% для резидентов.

Оставьте пожалуйста отзыв!

Здравствуйте

На НПД нельзя сдавать нежилое (коммерческое) помещение в аренду, доходы по такой деятельности подлежат учету по общей системе налогообложения (в общем случае). Вопрос каким образом налоговый орган сможет доказать эти обстоятельства и доначислить налоги (и будут ли) - остается открытым (вы указываете, что уже общались с должностными лицами, плюс у вас имеются целевые денежные средства). Вам следует пересмотреть варианты ведения бизнеса (в том числе оценить риски за прошлые налоговый периоды) и провести выбор правильной системы налогообложения (или их сочетания) исходя из конкретных обстоятельств

Здравствуйте, область вправе по п. 6 Ст. 346.43 НК установить, что патент по рознице выдают лишь на один торговый объект. Закон № 11-ОЗ сделал именно это, поэтому ИФНС отказала законно. Выход: брать два отдельных патента (по одному на каждый магазин) либо перейти на УСН или НПД. Оспаривание почти без шансов — суд подтвердит региональное ограничение.

Здравствуйте.

Сроки исковой давности по ГК РФ в отношении налоговых правоотношений не применяются.

С 2023 года в силу реформы законодательства - применяется новый порядок, а именно, нельзя погасить конкретный налог по платеже, то есть все платежи распределяет программа - в связи с этим суд и налоговый орган правы.

В случае, если вы уплачивали конкретный налог за периоды до 2023 года и он до сих пор числится как задолженность - можно попробовать требовать исключения его из ваших данных (в связи с уплатой). Вам нужно признавать вашу налоговую задолженность безнадежной ко взысканию - нормы применяются по совокупности конкретной ситуации

Не переживайте, раньше времени

на будущее при переводах указывать, конкретно, материальная помощь....ваши расходы не имеют значение в таком размере, вы же не яхту и не домик у моря приобрели

по доходной части, в назначении платежа так и указывать: на подарок внуку от бабули

Здравствуйте, можно. Для ИП на АУСН наличие работников вовсе не обязательно — можете трудиться один и платить налог только с доходов (или разницы доход-расход). Ограничение «не более 5 сотрудников» означает «до пяти, включая ноль». У ООО без директора не бывает, поэтому формально минимум один трудовой договор (с директором) всё-таки будет, но остальных работников иметь не нужно.

Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет за три предыдущих года

до 31.12.2025 до 24-00 за 2022 год

в каком году приобретена квартира?

за те периоды, когда с вас удерживали НДФЛ

в случае если вы пенсионер, то вообще с даты приобретения рассчитывается три года назад имущ вычет

Если гражданин является пенсионером, то при отсутствии доходов, к которым могут применяться имущественные вычеты в связи со строительством/приобретением жилья и погашением процентов по целевым займам (кредитам), он может:

использовать имущественный вычет в последующих налоговых периодах, в которых такой доход появится;

перенести имущественный вычет на прошлые периоды, но не более чем на три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Например, гражданин в 2024 г. Приобрел квартиру. В указанном году он работал и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2025 г. Гражданин вышел на пенсию и доходов, кроме пенсии, не получает. В данном случае гражданин может получить имущественный налоговый вычет за 2024 г., а остаток вычета перенести на 2021, 2022 и 2023 гг. (Если в эти периоды у него были налогооблагаемые доходы).

за 2026 год в 2027 году вы можете подать имущ вычет, даже если проработали один месяц

а также можете в начале 2026 года:

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе

Можно отдельными договорами

можно и в одном

какие могут быть проблемы у покупателя?

у вас да, если предельный срок не выдержан

и если кадастровая стоимость умноженная коэффициент 0, 7 выше рыночной, а расходы намного ниже доходов

По общему правилу от НДФЛ освобождаются доходы, полученные физическими лицами от продажи недвижимости, если она находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более.

Пять лет - минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в общем случае.

Три года - минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в случае, если:

право собственности на объект получено лицом в порядке наследования;
право собственности на объект получено по договору дарения от члена семьи (близкого родственника по Семейному кодексу РФ);
право собственности на объект получено лицом в результате приватизации;
право собственности на объект получено лицом - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
проданное жилье является для лица «единственным» - то есть в собственности лица (включая совместную собственность супругов) на дату продажи объекта недвижимости не находится иного жилого помещения.

Проверка закрытых счетов будет. В справке БК указываются все счета, действовавшие в отчетном периоде (2025 год), даже если они закрыты до подачи декларации. В самой декларации указываются остатки и крупные зачисления, превышающие ваш доход за 3 года. Однако кадры и прокуратура имеют право запросить полную выписку по любому счету через банк. Как объяснить: переводы от близких родственников (отца) не являются доходом и не облагаются налогом. Счета закрывать бессмысленно — это вызовет лишние подозрения. Заранее подготовьте пояснение: «Материальная помощь от отца». Возьмите у отца подтверждение его доходов, если суммы исчисляются миллионами. Помогу, как правильно сформулировать объяснительную для проверки, чтобы не возникло претензий по коррупции.

Здравствуйте.

ФНС не могла поставить запрет с такой формулировкой.

Оплата производится в порядке, предусмотренном условиями договора. При нарушении - взыскивается в судебном порядке (со всеми \\"штрафными\\" санкциями).

С уважением, Светлана Б.

Здравствуйте! При продаже двух новых помещений, образованных в результате раздела одного нежилого помещения, срок владения для целей НДФЛ будет исчисляться с даты приобретения исходного нежилого помещения, поскольку раздел объекта недвижимости не влечет за собой прекращение права собственности на него. Следовательно, если исходное помещение находилось в вашей собственности более 5 лет, то доходы от продажи вновь образованных помещений НДФЛ облагаться не будут, при условии, что эти помещения не использовались в предпринимательской деятельности.