Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Основные положения и рекомендации:

1. Проверка факта оплаты налогов за 2023 год

Согласно статье 48 Налогового кодекса РФ, налоговая инспекция обязана направлять уведомление о наличии задолженности только за три предыдущих налоговых периода. Следовательно, требование о погашении задолженности за 2023 год должно основываться исключительно на событиях и платежах текущего и предыдущего годов. Вы уже предоставили суду чеки и квитанции об оплате налогов за этот период, что служит достаточным доказательством исполнения обязательств.

2. Применение сроков исковой давности

Срок исковой давности для налоговых органов составляет три года. Это означает, что налоговый орган вправе требовать погашения задолженности только за последние три года, начиная с даты выявления нарушения. Поскольку ваша ситуация касается периода 2023 года, инспекция не имеет оснований для включения старых долгов (за 2014—2017 годы) в новый иск.

Кроме того, судебная практика подтверждает, что попытки переноса старых долгов на новые периоды являются нарушением порядка взыскания. Согласно постановлению Пленума Верховного Суда РФ № 53 от 2015 года, подобные действия недопустимы, так как нарушают принцип определенности налогового обязательства.

3. Процедура оспаривания задолженности

Поскольку вами представлены доказательства полной оплаты налогов за 2023 год, ваше ходатайство о применении исковой давности является правомерным. Основываясь на статье 196 Гражданского кодекса РФ и разъяснениях Постановления Пленума Верховного Суда РФ, суд обязан учесть ваши возражения и отказать в удовлетворении требований инспекции.

Также рекомендуем дополнительно проверить состояние своего лицевого счета на сайте Федеральной налоговой службы или через личный кабинет налогоплательщика, чтобы убедиться в отсутствии ошибок или технических сбоев.

4. Рекомендации по дальнейшим действиям

1. Обратитесь письменно в инспекцию с просьбой исключить устаревшие сведения о вашей задолженности из базы данных.

2. Повторно подтвердите свою позицию в суде, сославшись на вышеуказанные нормы законодательства и приложив соответствующие документы.

Итак, для подтверждения полного исполнения обязанностей по уплате налогов за 2023 год достаточно предоставления копий оплаченных чеков и квитанций. Дополнительно можно настаивать на неприменимости старой задолженности к новому иску, ссылаясь на положения статей 48 НК РФ и общие принципы исковой давности.

При необходимости обращайтесь по контактам указанным в профиле но уже на платной основе за консультацией.

Доброе утро.

При безвозмездной передаче имущества у передающей стороны не возникает доходов, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

вы глава КФХ? Или вас ООО? На УСН? Или ОСНО?

вы оформляли договор?

нужно предметно рассмотреть вашу ситуацию

Письменная консультация

В ответ на ваш вопрос касательно инвестирования денежных средств с доходом до 50 000 рублей в месяц, не зарегистрировав при этом индивидуальное предпринимательство (ИП), информирую следующее.

Общие положения:
В РФ любой доход, получаемый физическим лицом, подлежит обязательному налоговому учету и налогообложению в соответствии с налоговым законодательством.
В случае получения дохода от инвестиций (например, дивиденды, проценты, доходы от операций с ценными бумагами или другим имуществом), вам необходимо учитывать налоговые обязательства.

Налоговые обязательства при доходе до 50 000 рублей:
Если вы получаете доход в размере до 50 000 рублей в месяц (или 600 000 рублей в год), вы обязаны задекларировать его в налоговой инспекции по форме 3-НДФЛ.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% для резидентов РФ. Есть возможность применения налоговых вычетов и льгот, в зависимости от характера доходов.
Что может быть, если не зарегистрировать ИП:

Если вы осуществляете деятельность, связанную с предпринимательской деятельностью (например, торгуете, оказываете услуги, инвестируете и получаете доходы в рамках бизнеса), и не зарегистрированы как ИП, это может рассматриваться как нарушение законодательства.
В случае выявления подобных нарушений налоговые органы могут начислить штрафы и пени, а также потребовать уплаты налогов, штрафов и судебных санкций.
Если доходы поступают в легальной форме и не связаны с предпринимательской деятельностью, а вы просто получаете доходы от инвестиций как физическое лицо, регистрация ИП не обязательна. Главное — своевременно подавать налоговую декларацию и оплачивать налоги.

Рекомендации:
Для законного получения доходов и их легализации рекомендуется зарегистрироваться в налоговой как налогоплательщик по форме 3-НДФЛ и задекларировать доходы.
В случае сомнений или необходимости оптимизации налоговых обязательств — обратиться к налоговому консультанту или бухгалтеру.

Дарение предельный срок 3 года, он у вас не вышел, поэтому 2 млн*0, 7 = 1, 4 млн руб. Это доход, расход поставите 1 млн по НК РФ, налоговая база 400 т.р., налог на доходы физических лиц составит 52 000 р. Декларацию подадите до 30.04.2027, если в этом году продажа участка, срок уплаты НДФЛ 15.07.2027

Вам правильно начислен и удержан налог на доходы физических лиц по ставке 30 процентов, поскольку вы не являетесь налоговым резидентом Российской Федерации

согласно п.1 ст.207 НК РФ, налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В соответствии с положениями пункта 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (т.е. С 1 января по 31 декабря текущего года).

Согласно п.3 ст.224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации

Добрый вечер!
Федеральный закон «Об ООО» и Трудовой кодекс РФ не содержат прямого запрета на ведение предпринимательской деятельности или участие в бизнесе для рядовых сотрудников любых организаций, включая госкомпании.
Ключевое ограничение касается только государственных и муниципальных служащих (депутаты, чиновники, судьи, прокуроры и т.д.), для которых такие запреты установлены специальными законами. Вы, как сотрудник госкорпорации (например, Росатом, Ростех, ВЭБ.РФ и т.п.) на рядовой должности, формально к этой категории не относитесь.основной риск и источник ограничений это ваш трудовой договор и локальные нормативные акты (ЛНА) вашей госкорпорации. Вам необходимо их внимательно изучить на предмет запрета на совместительство. Часто в правилах внутреннего трудового распорядка или в самом договоре есть пункт о запрете работы по совместительству у других работодателей. Положения о конфликте интересов. Это самый важный пункт. Практически все крупные госкомпании и госкорпорации имеют строгие внутренние политики о конфликте интересов.
Итог:
Вы можете открыть ООО, так как ваша должность не является руководящей и государственно-служебной, а сферы деятельности не пересекаются. Если ваша госкорпорация имеет очень строгий комплаенс (например, в финансовой или оборонной сфере), перед открытием ООО можно получить письменное разъяснение от службы комплаенс или юридического отдела, чтобы обезопасить себя.

Здравствуйте! Да, в 17 лет вы можете легально работать как самозанятый и принимать оплату за подписку на Telegram-бот. Онлайн-касса чаще всего не нужна, если подключите платёжный сервис-агрегатор (Robokassa, ЮMoney, Тинькофф и т.п.); такие сервисы сами отправляют электронные чеки в ФНС. Если принимать деньги напрямую переводами, касса может понадобиться.

По налогам:
— 4% с платежей от физлиц;
— 6% от ИП и компаний.
Других налогов нет. По документам желательно сделать публичную оферту / пользовательское соглашение — это защита от претензий, особенно при подписке.

Ограничения:
— digital-услуги разрешены для самозанятых;
— главное — не превышать лимит и не работать с НДС.

Если нужно, могу помочь, подготовить оферту и соглашение для Telegram-бота.🤝

Здравствуйте, Ольга!

Эти изменения в Налоговый кодекс были внесены Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

По аналогичному вопросу есть Письмо ФНС России от 18.07.2024 N БС-4-11/8190@
цитата
имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном Федеральным законом N 212-ФЗ, может быть предоставлен при соблюдении двух обязательных условий:
- налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет;
- документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект, на основании пунктов 1 и 2 статьи 2 Федерального закона N 212-ФЗ должны быть оформлены после 01.01.2014.

налогоплательщик, воспользовавшийся правом на получение имущественного налогового вычета в части расходов, направленных на приобретение до 01.01.2014 объекта недвижимости, не вправе претендовать на получение указанного налогового вычета по расходам на приобретение иных объектов недвижимости.

Это позиция ФНС от 2024 года.

Но есть более раннее Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда Российской Федерации от 22.09.2021 N 2-КАД21-6-К3, которым
требование о признании незаконным решения налогового органа об отказе в предоставлении имущественного налогового вычета по аналогичному случаю было удовлетворено.

В 2026 году за 2022 год вы уже не можете подать.

только за 2023, 2024, 2025

за 2025 год в Личном кабинете налогоплательщика вы можете подать декларацию формы 3-НДФЛ за 2025 год, сейчас уже доступно

вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию, в любую ближайшую, если у вас не подключен ЛК налогоплательщика

в случае если вы ранее подключали ЛК, то модно восстановить пароль онлайн

Письменная консультация

В вашем случае вопрос касается налоговых обязательств при наследовании и последующей продаже автомобиля, а также правил уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).Ниже приведены основные положения, которые помогут вам понять, нужно ли платить налог за автомобиль, полученный по наследству, и в каком случае.1. Налог на наследство: Налог на наследство в России с 2006 года отменен. То есть, получение автомобиля в наследство не облагается налогом на наследство.2. Налог при продаже наследственного автомобиля: При продаже автомобиля, полученного по наследству, возникает обязанность по уплате НДФЛ с разницы между ценой продажи и стоимостью автомобиля на момент получения в наследство (или его рыночной ценой на дату открытия наследства).3. Когда возникает налог: Если вы продали наследственный автомобиль в 2026 году, то налоговая база определяется исходя из разницы между ценой продажи и стоимостью автомобиля на дату открытия наследства (или рыночной ценой на тот момент).В случае, если вы владели автомобилем более 3 лет (т.е. Более 36 месяцев), то продажа такого автомобиля освобождается от налога на доходы физических лиц.Если же срок владения менее 3 лет, то вам необходимо будет заплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если вы не являлись налоговым резидентом).4. Особенности для автомобилей, доставшихся по наследству: Время владения считается с даты открытия наследства.Стоимость для целей налогообложения — это рыночная стоимость автомобиля на дату открытия наследства (или его оценочная стоимость, подтвержденная документально).В случае продажи после более чем 3 лет владения — налог не платится.Итог: В 2026 году, при продаже автомобиля, доставшегося по наследству в 2025 году, налог нужно платить, если вы владеете автомобилем менее 3 лет на дату продажи.Если вы владели автомобилем более 3 лет — налог на доходы с продажи не взимается.Рекомендуемые действия: Проверьте дату открытия наследства (дата смерти наследодателя).Определите дату покупки автомобиля — это дата открытия наследства.Посчитайте, сколько времени прошло с момента получения автомобиля.В случае продажи — подготовьте документы, подтверждающие дату получения и рыночную стоимость.В случае необходимости — обратитесь к налоговому консультанту или в налоговую инспекцию для получения разъяснений.

Добрый день, просто на заявлении срока давности здесь не получится. В Вашем случае надо распутывать клубок откуда эта задолженность, производились ли какие-либо зачеты налоговым органом и уже заявлять, что эти зачеты не законны, а взыскиваемая задолженность вами уже уплачена по представленным чекам. У меня было в практике такое дело, иногда даже налоговый орган не знает, как производились у него зачеты. Я бы порекомендовала Вам составлять таблицы с начисленными и уплаченными суммами и реквизитами чеков, в том числе раскрывая - была ли процедура взыскания. При расчете сроков для взыскания, учтите там есть Постановление Правительства о продлении сроков на 6 мес.