Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте! Налоговая не переводит» ИП с НПД на УСН сама: ситуация возникает, когда НПД фактически не оформлен или его применение прекращено, либо аннулировано (в т.ч. При утрате права), и тогда ИП считается на другом режиме по общим правилам. Сумма 53 658 руб. Совпадает с фиксированными страховыми взносами ИП за 2025 год, они начисляются независимо от дохода и факта работы. При действующем НПД фиксированные взносы не платятся, поэтому такое начисление обычно означает, что в 2025 Вы не числились плательщиком НПД (или статус НПД был снят, либо аннулирован). Нужно смотреть подтверждение постановки на НПД и дата и основание снятия (если было), а также какой режим налогообложения стоит у ИП в уведомлениях и карточке в ФНС — от этого зависит, можно ли требовать перерасчет и отмену начисления.

Да, требование налоговой по налогу за 2021 год правомерно. Срок уплаты налога на имущество физлиц за 2021 год истек 1 декабря 2022 года, а срок исковой давности для взыскания (3 года по ст. 48 НК РФ) истекает 1 декабря 2025 года. Требование от июля 2025 г. Подано
✅ Срок уплаты налога за 2021: 1 декабря 2022 г. (Ст. 409 НК РФ)
✅ Срок взыскания налоговой: 3 года с даты истечения срока уплаты
✅ Итоговый срок: 1 декабря 2025 г. ✓
✅ Требование ИЮЛЬ 2025: в пределах срока ✓

За 2022 год: срок уплаты 1 декабря 2023 → взыскание до декабря 2026 ✓

Расчёт исковой давности

| Налог | Срок уплаты | Срок взыскания | Статус требования |
| ----- | ----------- | -------------- | ------------------------------ |
| 2021 | 01.12.2022 | 01.12.2025 | ✅ Правомерно (5 мес. До конца) |
| 2022 | 01.12.2023 | 01.12.2026 | ✅ Правомерно |
| 2023 | 01.12.2024 | 01.12.2027 | ✅ Правомерно |

Почему налоговая требует именно сейчас
✅ Уведомления не дошли (потеряны/не по адресу)
✅ Росреестр передал данные о собственности
✅ Автоматическая камеральная проверка
✅ Январь 2026: массовые требования по старым долгам

Пени за просрочку (критично)
💰 За 3+ года: ≈ 20–30% от суммы налога
💡 Пример: налог 50 тыс. Руб. → Пени 15–20 тыс. Руб.
✅ Платить нужно с процентами

Ваши варианты действий
Вариант 1: Оплатить

Вариант 2: Обжалование
❌ Аргумент "просрочено": НЕ работает (срок 2025)
✅ Возможные основания:
• Квартира не ваша в 2021 г.
• Льгота (пенсионер/инвалид)
• Ошибка расчёта кадастра
⚖️ Шанс успеха: 10–20%

Нужна будет помощь: обращайтесь.

Буду благодарен вашему мнению о полученной консультации на моей странице отзывов

Здравствуйте, Богдана. Это очень распространённый вопрос. Давайте разберем вашу ситуацию по порядку. Да, ваш муж имеет полное право получить налоговый вычет за покупку этой квартиры, несмотря на то, что ипотека оформлена только на вас. Подробное объяснение: 1. Совместная собственность: Квартира, приобретенная в браке, считается совместной собственностью супругов, даже если оформлена только на одного из них (п. 2 Ст. 34 Семейного кодекса РФ). Это ключевой момент. 2. Право на вычет у мужа: Поскольку квартира является вашим общим имуществом, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет со своей доли. Доля каждого по умолчанию считается равной — по 1/2 (50%). Ваш муж может заявить вычет со своей половины стоимости квартиры и со своей половины уплаченных ипотечных процентов. 3. Ваша ситуация (не работаете): Вы не можете получить налоговый вычет, потому что для этого нужен доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (зарплата, например). Нет налога — нет и вычета. Однако это не лишает права на вычет вашего мужа. Он получает вычет со своей доли. 4. Доли можно перераспределить (важно!): Супруги могут добровольно перераспределить доли в праве на вычет. Поскольку у вас нет налогооблагаемого дохода, вы можете полностью отказаться от своей доли вычета в пользу мужа. Это делается через заявление о распределении вычета, которое подается вместе с декларацией 3-НДФЛ. В этом случае муж сможет получить вычет не с 1/2, а со 100% стоимости квартиры и уплаченных процентов, что для вашей семьи будет максимально выгодно. Что может получить ваш муж (в расчёте на 2025 год и последующие годы): • Имущественный вычет за покупку: Максимум 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей). Он будет возвращать по 13% от суммы, направленной на покупку в течение года, пока не исчерпает лимит. • Вычет по ипотечным процентам: Максимум 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей). Возвращается по 13% от суммы процентов, уплаченных по ипотеке в каждом году. Что нужно сделать вашему мужу: 1. Собрать документы: договор купли-продажи, ипотечный договор (оформленный на вас, но это не препятствие), акт приема-передачи, платежные документы, справка 2-НДФЛ с работы мужа, выписка из ЕГРН. 2. Ваше заявление: Вам нужно написать заявление о распределении имущественного вычета (отказ от своей доли в пользу мужа). Нотариального заверения не требуется. 3. Подать декларацию: Муж заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (например, через личный кабинет на сайте ФНС России или в программе "Декларация") и прикладывает сканы всех документов, включая ваше заявление. 4. Подать заявление на возврат: Одновременно с декларацией подается заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета. Важный нюанс по региону: Правила одинаковы для всей России, включая Чувашскую Республику. ФНС применяет единое законодательство. Вывод: Вашему мужу следует начать собирать документы и готовить декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (ее можно будет подать после 1 января 2026 года). Вам необходимо будет оформить заявление об отказе от своей доли вычета в его пользу, чтобы он мог получить вычет в максимальном размере. Рекомендую для подготовки декларации и точного расчета суммы обратиться к профессиональному бухгалтеру или воспользоваться официальными сервисами ФНС.

С 1 января 2026 года коммерческие организации, включая компании с нулевой отчётностью, больше не смогут экономить на страховых взносах за руководителя. Даже если директор не получает зарплату, компания будет обязана платить за него взносы.

в случае если вы самостоятельно не исчислите и не уплатите РСВ, вам доначислит ИФНС и взыскивать будет в судебном порядке

Советую вам открыть НПД, это лучше, чем вас заблокируют по 161-ФЗ Центробанк

Только в случае получения дохода уплачивается налог на профессиональный доход в размере 4 процентов от дохода для физических лиц

Налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), часто сталкиваются с вопросами правильного оформления чеков для клиентов. Рассмотрим ключевые моменты, которые помогут избежать ошибок при формировании чеков через мобильное приложение «Мой налог».

Чек - это документ, подтверждающий факт оплаты товаров или услуг. Для самозанятых он является обязательным, так как без чека невозможно подтвердить получение дохода.

Как сформировать чек в приложении «Мой налог»:

- на главном экране нажмите кнопку «Новая продажа»;

- укажите наименование и стоимость товаров/услуг. Если покупатель (заказчик) - физическое лицо, то необходимо нажать кнопку «Физическому лицу» (ставка налога 4%), если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель - «Юридическому лицу или ИП» (ставка налога 6%), указать ИНН и наименование организации/ИП;

- нажмите «Выдать чек». Чтобы направить чек покупателю (заказчику), необходимо нажать кнопку «Отправить» и выбрать один из способов направления чека: в формате ссылки на чек, его изображения или путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности отсканировать QR-код чека.

На основании полученных данных налоговый орган рассчитывает сумму налога к уплате не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В приложении появится уведомление о сроке платежа.

Также в приложении «Мой налог» доступна привязка банковской карты для быстрой оплаты, а также возможность оплаты по сформированной квитанции с сохранением платежного документа для последующего использования.

В случае неуплаты налога до 28 числа следующего месяца образуется задолженность, о чем налогоплательщик получит уведомление в приложении.

Подробнее о режиме НПД, включая налоговые ставки и сроки уплаты, можно узнать на официальном сайте ФНС России https: //npd.nalog.ru/.

карту можно не привязывать, а самостоятельно уплачивать налог через квитанцию

все чеки желательно пробивать либо сразу, либо в конце дня, смены

в случае если в каком то месяце нет дохода вообще, то и налог не уплачивается

даже небольшой бизнес должен быть легальным

закрыть НПД тоже легко и просто

еще есть нюанс для самозанятых, льгота

Предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Ставка налога уменьшается с 4% до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Не нужно считать налог к уплате. Расчет налога производится автоматически в приложении.

Варианты: Вариант 1. Основной сценарий: налог придётся заплатить.Почему?
Участок продаётся без жилого помещения — это ключевое препятствие для применения льготы по НДФЛ для многодетных семей (п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ).Что это значит на практике?Льгота распространяется только на одновременную продажу земельного участка и жилого помещения на нём (пп. 2 П. 1 Ст. 217.1 НК РФ; ФЗ от 29.11.2021 № 382 ФЗ).Если дома нет — освобождение от НДФЛ не применяется.
Расчёт налога (примерный)Доход от продажи: 800 000 руб.Ставка НДФЛ (для резидентов): 13 %
Сумма налога: 800 000 × 0, 13 = 104 000 руб. Порядок действий: Подать декларацию 3 НДФЛ в ИФНС до 30 апреля 2027 г. (Года, следующего за продажей).Уплатить налог до 15 июля 2027 г. (П. 4 Ст. 228 НК РФ).Приложить к декларации: договор купли продажи;выписки из ЕГРН;документы, подтверждающие расходы (если применимо).

Вариант 2. Альтернативы для снижения налоговой нагрузки
1. Использовать имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) Суть: уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб.Когда выгодно: если доход от продажи ≤ 1 млн руб.В вашем случае: Доход: 800 000 руб.Вычет: 1 000 000 руб.Налоговая база: 0 руб. (800 000 − 1 000 000 ≪ 0) Налог: 0 руб.Важно: вычет применяется один раз в год и только по одному объекту.Документы: декларация 3 НДФЛ;договор купли продажи;платёжные документы (если есть расходы).
2. Дождаться истечения минимального срока владения (если возможно)
Суть: если участок будет в собственности более 5 лет, НДФЛ не уплачивается (п. 17.1 Ст. 217 НК РФ).
В вашем случае: участок получен в июле 2023 г., значит, 5 летний срок истечёт в июле 2028 г.
Плюсы: полное освобождение от налога без подачи декларации.
Минусы: нужно ждать до 2028 г.
3. Проверить региональные льготы Суть: субъекты РФ вправе устанавливать дополнительные льготы (например, снижать минимальный срок владения или увеличивать размер вычета).
Что делать: обратиться в УФНС по Ульяновской области или на сайт регионального правительства.
Документы: запрос в свободной форме с указанием реквизитов участка.
4. Оформить продажу как «обмен» с застройщиком (если планируется покупка нового жилья)
Суть: некоторые застройщики предлагают схемы обмена земельного участка на квартиру с зачётом стоимости.Плюсы: может снизить налоговую нагрузку (зависит от условий сделки).
Минусы: требует согласования с застройщиком и юристами.
Документы: договор мены или договор участия в долевом строительстве.
5. Продать доли поэтапно (с учётом интересов детей) Суть: продать доли взрослых членов семьи отдельно от долей детей (если это допустимо по закону).Плюсы: возможность использовать вычет на каждого собственника (1 млн руб. На человека).Минусы: требуется согласие органов опеки на продажу долей детей;
сложная юридическая процедура.Документы: разрешение опеки;отдельные договоры купли продажи на доли.Что важно учесть в любом случае Согласие органов опеки Обязательно, если среди собственников — дети.Требуется для защиты прав несовершеннолетних (ст. 37 ГК РФ). Региональные ограничения
Проверьте, нет ли в Ульяновской области специальных условий для участков, выданных многодетным семьям (например, запрет на продажу без постройки дома).Сроки подачи документов: Декларация 3 НДФЛ — до 30 апреля следующего года.Уплата налога — до 15 июля следующего года.

Консультации: Перед сделкой обратитесь в ИФНС или к налоговому консультанту для точного расчёта и оформления документов. Итоги: Если продавать сейчас (2026 г.): налог составит 104 000 руб., но его можно обнулить через вычет (если доход ≤ 1 млн руб.).Если подождать до 2028 г.: налог не платится вовсе (при владении > 5 лет).Дополнительные варианты: проверить региональные льготы, рассмотреть обмен или поэтапную продажу.С уважением.

Здравствуйте. Если в моменте, без анализа документации, то можно сказать, работы по ремонту подъездных путей и внутреннего помещения не могут быть отнесены на патент с идентификационным кодом 136601, который относится к "услугам по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ 136601Этот код соответствует п. 13 Ч. 2 Ст. 346.43 НК РФ и охватывает специализированные монтажные работы, такие как электромонтаж (43.21 ОКВЭД), санитарно-технические (43.22 ОКВЭД), сварочные и прочие строительно-монтажные работы (43.29 ОКВЭД), включая установку оборудования, лифтов, систем вентиляции Ремонт подъездных путей (асфальт, дорожные покрытия) относится к дорожному строительству или гражданским работам, не входящим в монтажные услуги; это ближе к ОКВЭД 42.11 или общим ремонтным патентам.Ремонт внутреннего помещения (отделка, штукатурка, покраска) подпадает под патент "ремонт жилья и прочих построек" (другой код, например, по региональным спискам), но не под монтаж

При погашении основного долга 400 000 руб. Новые пени перестанут начисляться с даты зачисления денег в счет налога (на сумму уже начисленных пеней пени не считаются, «пени на пени» не бывает). Пени 500 000 руб. Останутся как самостоятельная задолженность, ФНС может направить по ним требование и затем взыскать через суд и ФССП.
Деньги, которые вы заплатите, будут распределяться по общему правилу: в первую очередь — недоимка, затем пени, потом штрафы. Указать «плачу только налог» нельзя, распределение делает сама налоговая по НК РФ.

То, что ФССП прекратили удержания, почти наверняка означает не списание долга, а окончание производства из‑за невозможности взыскания; ФНС имеет право предъявить исполнительный документ повторно, если появятся доходы/имущество.

Сначала в Личном кабинете налогоплательщика уточните актуальную задолженность и КБК;
оплатите сумму, как минимум закрыв полностью основной долг;
сохраните платежки и запросите в ФНС справку об отсутствии задолженности;
у приставов возьмите копию постановления об окончании/прекращении производства и при необходимости подайте заявление о его окончании с приложением копий платежей.

Имеет смысл отдельно проработать вопрос об их снижении (ходатайство в ФНС, при отказе — обращение в суд).