Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Налоговые выплаты?

(1 ответ)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Скажите пожалуйста, может ли налоговая (при подаче документов на выплаты за обучение) использовать данные выплаты в счёт погашения долга по налогам (транспортный, имущественный)?

Григоренко Екатерина Сергеевна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 21 год

Здравствуйте!

Возврат денежных средств возможен только при наличии положительного сальдо на ЕНС. Если у вас имеется задолженность, превышающая сумму налогового вычета, налоговый орган произведет самостоятельно взаимозачет: причитающиеся вам выплаты будут автоматически направлены на погашение этой задолженности. Таким образом, средства по ЕНС в первую очередь используются для уплаты имеющихся обязательств перед бюджетом (в этом смысл реформы ЕНС).

Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Отвечаю как юридический консультант:

Когда вы подаёте документы на получение налогового вычета за обучение (или на другие социальные налоговые вычеты), налоговая инспекция (ФНС) проводит проверку и, при положительном решении, начисляет вам сумму к возврату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — это так называемый возврат налога.

Однако, если у вас есть задолженность по другим налогам — например, транспортному, имущественному, земельному, — то согласно статье 78 Налогового кодекса РФ, налоговая инспекция вправе зачесть сумму возврата по НДФЛ в счёт погашения имеющейся задолженности.

То есть:
- Если у вас есть долг по транспортному или имущественному налогу, и вы подали на возврат НДФЛ (например, за обучение), то ФНС сначала проверит наличие долгов.
- Если долг есть, сумму возврата зачтут в счёт его погашения полностью или частично (в зависимости от размера долга и суммы вычета).
- Если после зачёта остаётся остаток, его перечислят вам на указанные реквизиты.

Основание:
- Статья 78 НК РФ "Зачёт или возврат излишне уплаченных сумм налога, сбора, пеней, штрафов".
- Письмо ФНС России от 25.07.2014 N ГД-4-8/14541@

Вывод:
Да, налоговая может зачесть сумму налогового вычета (возврат НДФЛ за обучение) в счёт погашения задолженности по другим налогам. Это стандартная практика.

Рекомендация:
Перед подачей документов на налоговый вычет проверьте наличие задолженностей на сайте ФНС или через Госуслуги, чтобы избежать неожиданных зачётов.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
562 юриста отвечают
1 минута среднее время ответа
352 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Открытие ИП с УСН после самозанятого

    1 ответ

    Добрый день!Просьба оказаться консультацию, я открыл ИП 02.05.2024. Я до этого был самозанятым физ.лицом(с режимом налогооблажения НПД). Открыл ИП с подачей заявления сразу же при открытии на переход на УСН.…

    Поляков Дмитрий Васильевич

    Поляков Дмитрий Васильевич

    Здравствуйте. Обратитесь напрямую в налоговую инспекцию по месту регистрации, можете через личный кабинет налогоплательщика, будет оперативнее.
    Перейти к вопросу

  • ИП закрыто, но налоговая требует задним числом подать документы на сотрудника

    2 ответа

    Здравствуйте. Было ИП. Владел ПВЗ. Сначала под одним брендом, но после их банкротства, перешёл под другой. С февраля 25 года взял сотрудника и заключил договор ГПХ. Сотрудник ушла от меня…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Не совсем понятны претензии налогового органа и повод вызова вас в налоговый орган - какой именно период недоплаты страховых…
    Грачёв Георгий Владимирович

    Грачёв Георгий Владимирович

    Подача документов задним числом в СФР влечёт административную и уголовную ответственность. Откажитесь от переоформления договора ГПХ.
    Перейти к вопросу

  • Займ и возврат через армянский счёт

    2 ответа

    Здравствуйте. Прошу совета по следующей ситуации. В 2024 году я одолжил крупную сумму наличными друзьям (они — граждане РА). Мы устно договорились, что они будут возвращать деньги частями — «сколько…

    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    Здравствуйте. Да, составить такие документы после факта возврата долга и целесообразно, и они будут иметь юридическую силу, но с очень…
    Марданян Армен Давидович

    Марданян Армен Давидович

    Любой официальный, заверенный документ имеет юридическую силу для установления тех или иных обстоятельств
    Перейти к вопросу

  • . ?

    2 ответа

    Изучите фабулу дела: В целях обеспечения ремонта автомобильной дороги, соединяющей две области, губернатор своим постановлением предусмотрел взимание платы за пересечение границы между данными субъектами с транспортных средств, масса которых превышает…

    Остапенко Максим Витальевич

    Остапенко Максим Витальевич

    Здравствуйте. У нас тут экзамен?
    Перцев Сергей Викторович

    Перцев Сергей Викторович

    Уважаемые студенты! Учебные задачи даны в качестве учебного процесса и направлены на обучение с целью привить знания. Поэтому нужно учиться…
    Перейти к вопросу

  • Транспортный налог

    2 ответа

    У меня задолженность за 2014 год по транспортному налогу . За последние пять лет в квитанциях задолженностей не присылали. Обязан ли я его платить в 2023 году?

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    Можете не платить, оспорить в суде когда ФНС подаст в суд
    Мукашев Рустам Беркалиевич

    Мукашев Рустам Беркалиевич

    Добрый день. НК РФ устанавливает 3-х годичный срок исковой давности по транспортному налогу физ. лиц., т.е. ФНС в 2023 году…
    Перейти к вопросу

  • Транспортный налог пенсионера

    3 ответа

    Хотим купить отцу (60лет) авто лошадиной силой 280. Живём в Сургуте. Будет ли у него льгота на транспортный налог?

    Голиченков Михаил Николаевич

    Голиченков Михаил Николаевич

    Добрый день. Льгота (50%) для пенсионеров на транспортный налог установлена законом ХМАО-Югры 62-оз от 14.11.2002, только для владельцев автотранспортных средств…
    Перейти к вопросу

  • Не подал декларацию

    2 ответа

    Покупал машину за 350000 в октябре 2022года, продал в ноябре этого же года за 400000. Не подавал декларацию. Что делать? Сколько платить штраф? И что будет если я ничего не…

    Козиков Александр Сергеевич

    Козиков Александр Сергеевич

    Налоговая поднимет ДКП из ГИБДД, установит, что Вы продали машину на 50.000 дороже, посчитают с дохода налог и вышлют Вам…
    Собанин Виктор Викторович

    Собанин Виктор Викторович

    Пытаться скрывать продажу машины не стоит.
    Перейти к вопросу

  • Отменили льготу

    1 ответ

    Добрый вечер, я вбд , в 2021 г оформил льготу по транспортному налогу на автомобиль газ 2752, всё было в порядке , но через два года пришло уведомление о начисление…

    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Здравствуйте! Подайте жалобу в вышестоящий орган.
    Перейти к вопросу

  • Нужно ли платить налог?

    2 ответа

    Можно ли не оплачивать налог, который мне прислали неделю назад, на транспортное средство за 2014 год, машина снята с учёта в 2017 году?

    Токмаков Вадим Альфредович

    Токмаков Вадим Альфредович

    Добрый день. Указанный налог вы можете оплатить, а можете не оплачивать, так как он подлежал списанию по налоговой амнистии. Удачи.
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Можете не оплачивать налог от 2014 года, но придеться доказывать свою правоту в судебном порядке.
    Перейти к вопросу

  • Налог с продажи проданной в банкротстве машины

    4 ответа

    Принадлежащий должнику автомобиль реализован управляющим в процедуре банкротства. Покупатель длительное время не регистрировал транспортное средство за собой. Обязан ли должник оплачивать транспортный налог за это период?

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нет, должник не должен оплачивать налог. Но в случае возникновения споров с налоговой и исчисления налога, придеться урегулировать вопрос…
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Налог придется оплатить только до момента реализации автомобиля и подписания договора о приобретении на торгах. А после этого отвечает покупатель.
    Перейти к вопросу

  • Срок владения транспортным средством

    3 ответа

    05.05.2021 года приобрели автомобиль за 600 тыс. Руб, 05.05.2024 планируем продать за 800 тыс. Руб, нужно ли будет подавать декларацию о доходах с продажи автомобиля?

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Продавать нужно 06.05.2024 )
    Старков Алексей Гаврилович

    Старков Алексей Гаврилович

    При продаже автомобиля, который находился в собственности менее трёх лет, необходимо до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме…
    Перейти к вопросу

  • Надо ли оплачивать налог?

    3 ответа

    Здравствуйте! 19.08.2024 умер мой муж. Он являлся владельцем автомобиля. Надо ли оплачивать за него транспортный налог за автомобиль за 2023 год.

    Носиков Андрей Александрович

    Носиков Андрей Александрович

    Добрый день, необходимо уточнить детали по Вашему вопросу, наберите по номеру, который указан в профиле.
    Долматов Денис Петрович

    Долматов Денис Петрович

    Здравствуйте. Если вы планируете принимать наследство, то налог оплатить придется
    Перейти к вопросу

  • ЕНП попал на другой ИНН

    2 ответа

    Как обжаловать решение налоговой инспекции. Ситуация: В августе 2023г. организация получила уведомление о существовании недоимки по оплате транспортного налога. Налог оплачивал директор как физическое лицо за третье лицо. Выяснилось, что…

    Карасулова Наталья Викторовна

    Карасулова Наталья Викторовна

    обжаловать Вы, конечно, можете: первая стадия (обязательная) - в вышестоящий налоговый орган, потом в суд. Но в Вашей ситуации необходимо…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте!   Обжаловать решение ФНС можно в судебном порядке путем подачи соответствующего искового заявления.
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Адвокат Исхаков Булат Римович — профиль на HARANT
    9.9
    4 отзыва
    Адвокат №3602

    Исхаков Булат Римович Адвокат прошел модерацию

    • Уфа
    • Стаж более 20 лет
    • 38 судебных дел
    • Налоговое право
    • +6 специализаций
    Адвокат по уголовным делам любой категории и сложности. Являюсь пенсионером Следственного комитета РФ с более чем 20-летним опытом расследования уголовных…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме