ИП на НПД?

Здравствуйте, я планирую заняться прокатом карнавальных костюмов, нарядных платьев и аксессуаров. Оформляю ИП. Могу ли я быть с этим видом деятельности самозанятым ИП, то есть ИП с НПД? Работников других не будет, продаж не будет, доход пока небольшой. Или нельзя и надо выбирать другую систему налогообложения? Спасибо. Ольга.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Оформляйте НПД. Прокат подходит. Если нужно составить все договоры по вашей деятельности, обращайтесь 89087389208

Осуществляю деятельность как индивидуальный предприниматель. Вид деятельности оптово-розничная торговля электроматериалами. При отмене с 01.01.2021г. системы налогообложения ЕНВД я выбрал режим ОСНО. При этом на протяжении 2021 и 2022 налогового периода уплачивал НДФЛ за предпринимателя в размере 15% от чистого дохода. Изучив письмо ФНС России № CД-4-3/19053, п. 14 правильно ли я понимаю, что на момент перехода на ЕНВД, в 2021г. стоимость остатков на моих складах в ценах закупки я могу использовать для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД? При этом я не использовал данную возможность в 2021 году (в году смены системы налогообложения), могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг.?

Немцев Дмитрий Сергеевич

Да, вы правильно понимаете. Согласно письму ФНС России № CД-4-3/19053, при переходе на ЕНВД в 2021 году вы можете использовать стоимость остатков на своих складах в ценах закупки для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД. Однако, если вы не использовали данную возможность в 2021 году, то вы можете уменьшить налогооблагаемую базу только в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг. Это означает, что вы можете включить стоимость остатков на своих складах в ценах закупки в расходы на приобретение товаров при расчете НДФЛ только за налоговые периоды 2022-2023 гг.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Добрый день! В данный момент открываем ООО для выполнения подрядных строительных работ. Заказчика уже нашли, он работает на ОСНО. Скажите пожалуйста, для работы с ним нам тоже необходимо работать на ОСНО? Или мы можем выбрать УСН (доходы) и работать с заказчиком на ОСНО? В чем будут нюансы таких взаимоотношений?

Малюк Андрей Григорьевич

Добрый день, Екатерина!

Да, вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) и работать с заказчиком, который находится на общей системе налогообложения (ОСНО).

Однако, чтобы избежать ошибок в учёте, крайне важно с самого начала правильно оформлять все первичные и учётные документы. В противном случае, сотрудники налоговой службы могут признать сумму НДС как необоснованное обогащение и потребовать уменьшить стоимость договора на 20%.

Нужно получить профессиональную консультацию и сопровождение по вопросам , выбора подходящего налогового режима (в том числе патента или сниженная ставка по УСН в Севастополе), оптимизации налогообложения, регистрации ИП и согласования всех юридических аспектов ведения бизнеса, связанного с обучением и трудоустройством за границей.
Отправлю подробную информацию и список вопросов .

⸻

1. Описание текущей деятельности

Мы занимаемся информационно-консультационной деятельностью, связанной с трудоустройством за границей (Китай, Вьетнам, Таиланд).

Основные направления:
• Обучение преподавателей английского: как пройти собеседование, как устроиться на работу, как подготовить документы.
• Консультации по переезду и сопровождение клиентов на всех этапах.
• Организация собеседований с работодателями (без подписания договоров с ними).
• Поддержка клиентов в работе с визовыми агентами, соединяем их как агенты с исполнителями- партнерами.
• Команда: 2 менеджера , которые ведут клиентов и продают услуги. В Беларуси и Италии.

Особенности:
• Работаем только онлайн, клиенты находятся в разных городах России, а также в Казахстане, Беларуси, Украине и других странах.
• Оплату принимаем только онлайн.
• Планируем заключать договоры с клиентами, где будет прописано, что услуги оказываются дистанционно.
• Доход зачисляется на расчётный счёт ИП , нужна будет онлайн касса
- Севастополь, Крым прописка
- оборот 800 000 руб в мес, официальных расходов нет

⸻

2. Вопросы для консультации

Юридические:
• Какие ОКВЭДы для ПСН наиболее подходящие?
• Условия для того чтобы не нужно было получение лицензии на образовательную деятельность? Что учесть, чего не рекламировать
• Проверки, штрафы, ответственность — в чём реальные риски? Кейсы
• Работа с менеджерами по ГПХ если это иностранные сотрудники онлайн: какие риски в случае длительной и постоянной занятости?
• Какие риски есть при оказании онлайн-услуг гражданам других стран? Нужно ли уведомлять налоговые органы или ФНС о трансграничной деятельности?

Бухгалтерские:
• Выбор подходящего банка, системы налогообложения, учёта.
• Онлайн-касса и онлайн-чеки:
• рассрочку для клиентов? Самые выгодные условия банки и ставки
- прием платежей от казахстанцев или европы – платежные сервисы, дать решение

Отчётность и обязательства:
• Какую отчётность и как часто нужно сдавать?
• Когда и как сдавать отчёты в ПФР, ФНС и прочие фонды?


https://wa.me/380937935484
T.me/Leeryvalery

Байдак Зоя Михайловна

Рекомендую вам обратиться, на бухгалтерские сайты.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Спасибо за обращение. Я готов предоставить вам профессиональную консультацию и сопровождение по всем интересующим вас вопросам.

С удовольствием помогу вам разобраться в выборе подходящего налогового режима, включая патент или сниженную ставку по УСН в Севастополе. Также я смогу предложить вам оптимальные стратегии для минимизации налоговой нагрузки.

Кроме того, я готов помочь вам с регистрацией ИП и согласованием всех юридических аспектов ведения бизнеса, связанного с обучением и трудоустройством за границей.

Буду рад обсудить с вами все детали и ответить на вопросы.

С уважением, Ваш юрист, Андрей Григорьевич!

Здравствуйте. В октябре 2024 года зарегистрирована ИП на нпдн. 30 декабря 2025 пришел счёт на оплату ЕДН. При этом я не подавала заявление на изменение системы налогообложения. Дохода за этот год по деятельности ИП нет

Байдак Зоя Михайловна

Если ип не закрыто, то даже при отсутствии деятельности вы должны были уплатить 53 658руб. Взносов.

Арахова Диана Алексеевна

Счёт на оплату Единого налога (ЕН), скорее всего, является ошибочным, так как на режиме НПД налог платится только с фактически полученного дохода. При отсутствии деятельности платить нечего. Вам необходимо срочно выяснить, на каком налоговом режиме сейчас находится ваше ИП.

Если я российский ИП, работаю по УСН. Хочу заключить договор о возмездном оказании услуг с гражданином РФ, который постоянно проживает в РБ, является налоговым резидентом РБ, зарегистрирован как плательщик НПД в РБ. Услуги планируются им оказываться удаленно с территории РБ, оплата планируется производится путем перечисления на банковскую карту РБ. Должен ли я как ИП в данном случае платить с этих перечислений за услуги дополнительные налоги и не будет ли влиять это на изменение моей системы налогообложения? Могу ли я заключить договор на акт выполненных работ (о возмездном оказании услуг) без заключения договора ГПХ или труд договора? Как изменится мой налог УСН в связке со страховыми взносами?

Кораблева Юлия Вячеславовна

Здравствуйте, ваш контрагент - не является налоговым резидентом РФ, поэтому оказывая услуги за пределами РФ, не является плательщиком налогов в РФ, он уплачивает их в РБ. Как только становиться резидентом РФ ( фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев), НДФЛ подлежат налогообложению и доходы, полученные за пределами территории РФ. В случае же если это ваш работник (заключен трудовой договор), то только в этом случае у вас возникают налоговые обязательства налогового агнета и страховые взносы.

Грачёв Георгий Владимирович

Нет, Вы не являетесь налоговым агентом - исполнитель резидент РБ, платит налоги самостоятельно. УСН и взносы не меняются.

Здравствуйте. Скажите как правильно подать заявление на распределения налогового вычета между супругами. И какие суммы указывать? Квартира куплена в ипотеку,сумма кредит 3100000рублей. А сама стоимость квартиры 3800000рублей.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Налоговый вычет распределяется согласно долям в квартире, весь налоговый вычет от 3 млн.руб.=390 руб.

Байдак Зоя Михайловна

Услуги по таким вопросам платно.

Здравствуйте
Проводя консультации через онлайн платформу, как правильно подавать данные в мой налог?
Являюсь самозанятости. Сайт дает вознаграждение с отвеченных вопросов 50%. Следовательно сумма, которая непосредственно приходит на карту составляет 50% от изначальной стоимости
Подавать в налоговую 100% от изначального вознаграждения (50 из которых автоматически забирает сайт) или 50%, которые приходят на карту?

Вот здесь указан договор
https://sprosivracha.com/contract-doctors

Мингазов Юрий Саитгареевич

подавать 50 %, остальные 50% это доход сайта.

Москвитин Степан Витальевич

Здравствуйте! Вот основные моменты из представленного договора, разбитые на абзацы с соответствующими эмодзи: 📄 Общие условия Договор регламентирует отношения между врачом и платформой "Спросим врача". Врач предоставляет консультационные услуги через онлайн-платформу, а платформа обеспечивает организацию и поддержку этих услуг. 💰 Вознаграждение Врач получает 50% от стоимости консультации. Остальная часть (50%) удерживается платформой в качестве вознаграждения за предоставленные услуги. Это означает, что на карту врача поступает только половина от изначальной суммы. 📊 Отчетность для налоговой Как самозанятый, вы должны отчитываться перед налоговой службой о 100% от изначальной суммы вознаграждения, указанной в системе. Это значит, что нужно подавать данные о полной стоимости консультации, даже если на карту приходит только 50%. 📝 Условия расторжения В договоре также прописаны условия, при которых каждая из сторон может расторгнуть соглашение. Это важно учитывать для понимания ваших прав и обязанностей. 🔒 Конфиденциальность Договор включает положения о конфиденциальности, защищая личные данные как врачей, так и клиентов. Это важный аспект, который следует учитывать при работе на платформе. 💼 Заключение Договор ваш не читал. Важно внимательно ознакомиться с условиями договора и выполнять требования налогового законодательства, чтобы избежать возможных проблем. Надеюсь, это поможет вам в понимании условий договора и правильной подаче данных в налоговую!

Продал в прошлом году автомобиль привезенный из заграницы.
На учет не ставил. Пользовался 2 месяца.
Купил авто за 4,5 млн, продал за 4,140млн (в убытке)

Налоговая просит подать 3ндфл.
Из документов на руках: дкп между киргизом и мной, таможенная декларация на киргиза и дкп между мной и покупателем авто.
НЕТ ЧЕКА О ПЕРЕВОДЕ ДС ЗА ГРАНИЦУ. ПОДТВЕРДИТЬ РАСХОД НЕ ЧЕМ (кроме дкп между киргизом и мной)

Беспокоит то, что налоговый инспектор настойчиво спрашивает каким способом был осуществлен перевод ДС.
(Ввиду последних событий о выписывании 15.25 коап)

Вопрос: как правильно подать 3-НДФЛ?
Указать в расходе 0 и заплатить 13% от всей суммы или указать 4,5млн в расходы, приложить дкп и надеяться что не будет валютного контроля после?
Как объяснить перевод ДС

Мингазов Юрий Саитгареевич

Ну как же нет, дкп между киргизом и мной, т.

Ватолин Александр Иванович

Так как вы прошли таможню, значит административной ответственности за нарушение законодательства о валютном контроле вам не избежать.

Правовой статус у бинарных опционов спорный. Я осознаю все риски, связанные с потерей денег. Допустим, я на этом заработал некоторую сумму. Как мне правильно ее задекларировать с точки зрения законодательства и 3-НДФЛ? Если возможно, укажите пошагово, какой налоговый код выбирать, какой это доход, в пределах РФ или за рубежом и т.д. И примет ли налоговая в принципе декларацию, если платформа не имеет лицензии ЦБ РФ и зарегистрирована за границей?

Демура Николай Владимирович

Здравствуйте! Тут вам лучше обратиться в специальную бухгалтерскую фирму или к налоговому консультанту имеющему подтверждений статус. Это финансовые вопросы больше бухгалтерского формата. Тем более заработок за границей облагается в спец режиме. При наличии со страной соглашения об отсутствии двойного налогообложения. В некоторых странах ставка налогов от 30% и выше. Вы их платите только там. Если 10% то их платите там, а 3% сами оплачиваете у нас в России. Каждый заработок индивидуальный и ставки налога тоже будут.

Здравствуйте. Как правильно составить жалобу в налоговую инспекцию на ИП о сокрытии налоговых отчислений и вычетов. В данной организации незаконно работают 6 человек. Чтобы организация получила по заслугам и начала платить налоги.

Чеботарев Василий Сергеевич

Жалоба подаётся в произвольной форме, в логическом или хронологическом порядке, приобщаются доказательства Ваших доводов

Арахова Диана Алексеевна

Для подачи жалобы в налоговую инспекцию необходимо письменно изложить достоверные сведения о фактах сокрытия налоговых отчислений и неофициального трудоустройства работников, указав на нарушения законодательства и приложив имеющиеся доказательства.

Нужно ли заключать между нами договор ГПХ или я не имею права заключать договор как ИП на НПД?
Добрый вечер! Подскажите, как лучше поступить в данной ситуации. Нас трое самозанятых. Я решила открыть ИП на НПД, остальные хотят работать как самозанятые, но вместе со мной.
Как нам работать? Нужно ли заключать между нами договор ГПХ или я не имею права заключать договор как ИП на НПД?

Малюгин Евгений Александрович

Целесообразно каждый раз подписывать новый договор и в нём указывать, какая именно работа или услуга будет выполняться самозанятым, в какие сроки и по какой стоимости. После выполнения работы составляется акт, подписываемый обеими сторонами. Следует оформлять деятельность официальным договором, а также следить за тем, чтобы работа самозанятого не имела признаков работы штатного сотрудника (четкий график, посещение офиса и т. д.). Расчеты с самозанятыми ведутся через приложение «Мой налог». Следует отметить, что если самозанятый работник по-прежнему работает по найму у предпринимателя или был уволен менее 2-х лет назад, то все льготы в части налогов «сгорают». И предприниматель по полной программе уплачивает страховые взносы и НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).

Здраствуйте.Являюсь самозанятым, плачу налог нпд, открываю ип, ип автоматически перейдет на налог нпд, или надо писать заявление для перехода с осно( основной налог ип) на нпд?

Пилипенко Игорь Александрович

Здравствуйте! Сразу при подаче заявления на государственную регистрацию индивидуального предпринимателя надо прилагать и заявление о переходе на УСН. И после регистрации физлицо снимается с учёта плательщика налога на профессиональный доход. Как индивидуальный предприниматель делается регистрация плательщика налога на профессиональный доход, с переходом от УСН. В итоге ИП остаётся в системе налогообложения как самозанятый, а физлицо уходит из системы.

Здравствуйте физические лицо является самозанятым и оказывает услуги по договору гпх юридическому лицу. Далее компания предлагает физ лицу занять должность генерального директора, трудоустроить в штат с официальным доходом . Нужно ли расторгать договор гпх? Могут ли здесь переквалифицировать отношения в трудовые ? Но уточню, что должности разные , заработная плата конечно тоже, никто не скрывал доходы.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Без изучения самого договор сложно ответить на вопрос о возможности переквалификации в трудовые отношения, подлежащие урегулированию ТК РФ. При назначении на должность ген директора, вы можете оказывать услуги фирме дополнительно.

Само по себе предложение о назначении на должность генерального директора лицу, не связанному с компанией деловыми связями уже странно.

Мингазов Юрий Саитгареевич

А Вас не удивляет, что просто так, раз. и ген.директор?

Ген.директор несет не только материальную, но и уголовную ответственность за деятельность предприятия.