Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Для минимизации налогов при ликвидации АО на УСН 6% с одним акционером и активом (нежилое помещение) оптимальны два варианта.
Вариант 1: Распределение имущества без НДФЛ. Сначала выплатите всю чистую прибыль как дивиденды (на УСН 6% - без допналогов для АО). Затем распределите помещение сверх уставного капитала по номинальной стоимости: акционер получает без НДФЛ до суммы взноса в УК, остаток облагается НДФЛ 13%.
Вариант 2: Продажа помещения АО. Продайте недвижимость акционеру по кадастровой стоимости (минус 0, 3% госпошлина), заплатите УСН 6% с прибыли (если есть). Акционер учтет расходы при дальнейшей продаже. НДФЛ не возникает. Затем ликвидируйте нулевое АО (упрощенка для МСП, если выручка больше 20 млн руб./год, форма Р19001, -3, 5 мес.).

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, если иное не предусмотрено настоящим абзацем. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, социальный налоговый вычет не предоставляется в отношении расходов, произведенных путем выплаты указанным медицинским организациям и (или) индивидуальным предпринимателям, осуществляющим медицинскую деятельность, по поручению налогоплательщика денежных средств из денежных (выкупных) сумм и (или) денежных средств, учитываемых на его индивидуальном инвестиционном счете, указанных соответственно в пункте 2 статьи 213.1 и пункте 3.1 статьи 214.9 настоящего Кодекса. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, но в совокупности не более 150 000 руб. За календарный год.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

какой стоит код 01 или 02?

Код лечения 02 — это дорогостоящие медицинские процедуры. Код 02 означает, что на счет налогоплательщика возвращается 13% со всей потраченной суммы без ограничений, то есть налоговый вычет за дорогостоящее лечение, в отличие от простого, предоставляется на всю сумму расходов

договор в клинике заключен на кого, тому и выдадут справку

Здравствуйте, покупать иное жилье с большей площадью будете? Возможно воспользоваться освобождением при последующем приобретении жилья. Есть условия. В том числе: не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью или кадастровой стоимостью, превышающими общую площадь или кадастровую стоимость в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

(В ред. Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ)

Тогда освобождаются и доли детей.

Нет, печать организации на справке о доходах и суммах налога физического лица (ранее известной как 2-НДФЛ) не требуется. Это подтверждается следующими нормативными актами и разъяснениями:
- Приказ ФНС России от 15 октября 2020 года №ЕД-7-11/753 утвердил форму справки и порядок её заполнения, в которых не предусмотрено требование о проставлении печати.
- Письмо ФНС от 17 февраля 2016 года №БС-4-11/2577 прямо разъяснило, что печать на справке о доходах физического лица не требуется.
- С 7 апреля 2015 года для организаций, созданных в форме ООО и АО, наличие печати перестало быть обязательным, если это не предусмотрено законом (Федеральный закон от 6 апреля 2015 года №82-ФЗ). В форме справки нет места для проставления печати (реквизит «М.П.» отсутствует).

Здравствуйте! Налог НЕ платится с суммы самого возвращаемого долга (это ваши деньги). НДФЛ 13% нужно заплатить, только если вы получаете проценты по этому займу.

Вам нужно удержать налог с суммы процентов и перечислить его в бюджет. Проверьте, есть ли условие о процентах в вашем договоре или устной договорённости.

Удачи в завершении всех расчётов

Здравствуйте, Григорий.

За сдачу нежилого помещения в аренду Вы не сможете платить налог в 4%, как самозанятый.

Правило закреплено Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ:

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

Могут, только в случае если они уплачивали НДФЛ и официально работали в 2023-2025гг

если в эти годы они не работали, то и имущественный налоговый вычет по ст.220 НК РФ не положен, они же не являлись плательщиками НДФЛ

если мама не работала в 2023-2025, то заявить вычет может папа, за три предыдущих года как пенсионер и за этот подать уведомление и возвращать НДФЛ у работодателя уже сейчас

в случае если по 1/2 доли и сумма у папы менее 2 млн на приобретение зем участка и документов на строительство дома, то может подать мама в н/орган заявление на пропорциональное распределение долей

если участок стоит 2 млн или более, достаточно подать документы только на приобретение земельного участка

в каждом случае все индивидуально и нужно предметно рассматривать ваши документы

Если вы верно подали уточненный расчет по РСВ, то после КНП, возникнет переплата в ЕНС

срок на КНП с даты сдачи расчета 3 мес, согласно п.2 ст.88 НК РФ

согласно п.8.6 ст.88 НК РФ, При проведении камеральной налоговой проверки расчета по страховым взносам налоговый орган вправе истребовать в установленном порядке у плательщика страховых взносов сведения и документы, подтверждающие обоснованность отражения сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, и применения пониженных тарифов страховых взносов.

Нужно предметно рассматривать акт камеральной налоговой проверки, вашу декларацию формы 3-НДФЛ и документы

если вы считаете, что заявленные вычеты правомерны, и отражена вся сумма дохода, ваше право представить возражения на акт КНП в течение месяца с даты получения акта КНП

если вы не верно заявили вычеты или не указали весь доход, вы вправе до вынесения решения о привлечении (об отказе) к ответственности представить уточненную налоговую декларацию и уплатить НДФЛ,

возможно вы несвоевременно подали декларацию, если у вас была реализация, тогда вы будете привлечены к ответственности по с.119 НК за несвоевременное представлении декларации, тогда необходимо подать ходатайство о снижении штрафных санкций

Здравствуйте!

Возможно была зафиксирована деятельность, которая не подпадает под режим налога на профессиональный доход (НПД). В таком случае при отсутствии необходимой отчетности, движение по счету может быть заблокировано. Следует разобраться в ситуации на основании имеющихся документов, гипотетические рассуждения в данном случае не помогут — необходим анализ конкретных данных

Здравствуйте. При продаже подаренного имущества раньше чем 3 года нужно будет заплатить налог с дохода. При этом доход может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этого имущества, которые он ранее не учитывал в целях налогообложения. Для получения вычета при продаже квартиры, полученной в порядке дарения между членами семьи или близкими родственниками (бабушка, дедушка, мама, папа, брат, сестра), необходимы (оригиналы) договор дарения, а также документы, подтверждающие расходы дарителя на приобретение квартиры: договор купли-продажи, документ, подтверждающий право собственности, платежные документы. При отсутствии подтверждающих документов одаряемый может уменьшить полученный доход на сумму имущественного налогового вычета, не превышающую в целом 1 000 000 рублей. Есть еще ряд условий при которых налог с продажи можео не платить. В любом случае Вам нужно подготовить пояснения для ФНС, приложить к ним подтверждающие документы и декларацию (её в любом случае рекомендую предоставлять всегда, даже если 0 декларация).

Если нужна будет помощь, обращайтесь, контакты в профиле

Здравствуйте! При переоформлении помещения между супругами по договору дарения налоги обычно не возникают. Но если муж-ИП использовал его в бизнесе, ему, возможно, придется восстановить «амортизацию» и заплатить с нее налог на прибыль (6% или 15% на УСН «Доходы минус расходы»).

При последующей продаже вы, как ИП на УСН 6%, заплатите этот 6%-ный налог со всей суммы продажи. Главный риск — налоговая может проверить сделку между супругами и доначислить налоги, если сочтет ее необоснованной. Консультация с вашим бухгалтером здесь очень важна.