Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Добрый день!
Освобождены от налогообложения доходы от продажи жилого помещения, если налогоплательщик и (или) его супруг(а) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших 18 лет (24 лет - для обучающихся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, по очной форме, или вне зависимости от возраста, если дети признаны судом недееспособными), либо налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей применения освобождения определяется на дату госрегистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект, а детей, родившихся после даты осуществления такой госрегистрации, на 30 апреля следующего календарного года после календарного года, в котором осуществлена госрегистрация.
Также одновременно должны быть соблюдены следующие условия (п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ):
в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности к покупателю на проданное жилье (долю в праве собственности на него), либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (указанными выше членами его семьи) приобретено иное жилое помещение (доля в праве собственности на него) и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на это помещение (долю) от продавца к налогоплательщику (вышеуказанным членам его семьи) либо осуществлена полная оплата стоимости жилого помещения (доли в праве собственности на него) в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в ЖСК;
общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре, названном в предыдущем абзаце) или его кадастровая стоимость превышает общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость. Площади определяются с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и вышеуказанных членов его семьи;
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн руб. (Если она может быть определена);
налогоплательщику и членам его семьи на дату перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение (долю в праве собственности на него) не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью или кадастровой стоимостью, превышающими общую площадь или кадастровую стоимость в приобретенном жилом помещении.

В вашем случае, если вы приобрели квартиру 8 февраля 2023 года и являетесь ее единственным собственником, для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры должен пройти минимальный срок владения. Согласно действующему законодательству, если квартира приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года только в случае, если квартира получена по наследству, по договору дарения от близкого родственника, по договору приватизации или в результате передачи по договору ренты. Если квартира куплена по договору купли-продажи, применяется минимальный срок владения 5 лет. Таким образом, чтобы не платить 13% налога при продаже квартиры, вам необходимо владеть ею не менее 5 лет, то есть до 8 февраля 2028 года. Если вы продадите квартиру 8 февраля 2026 года, вы будете обязаны уплатить налог с дохода от продажи. Если у вас есть дополнительные вопросы или нужны разъяснения по другим аспектам сделки, пожалуйста, уточните детали.

Здравствуйте, Елена! ИФНС может списывать старые долги, даже если налог за соответствующий год уплачен полностью. Однако, если вы уверены, что задолженность за 2019 год погашена полностью, и ИФНС списывает ее повторно или начисляет пени, необходимо оспорить действия налогового органа.

Что делать и на какие статьи ссылаться в суде
Шаг 1. Получите акт сверки расчетов с ИФНС. Уточните точную природу долга и даты начисления.
Шаг 2. Проверьте, когда вам направлялось "Требование об уплате налога/сбора/пеней/штрафа" за эту задолженность. Оно должно быть отправлено в срок не позднее 3 месяцев со дня выявления недоимки (для налога) или со дня начисления пеней/штрафа (ст. 70 НК РФ). Если требование не направлялось или направлено с нарушением срока, это дополнительный аргумент.

Шаг 3. Если дело дошло до суда, ваша позиция должна строиться на следующем:
Основной аргумент: пропуск срока исковой давности.
Ссылайтесь на п. 1 Ст. 115 НК РФ (3-летний срок взыскания через суд).
Ссылайтесь на п. 2, 3, 4 Ст. 115 НК РФ (чтобы обосновать, с какой даты срок начал течь в вашем случае).
Ссылайтесь на ст. 199 ГК РФ (о применении исковой давности судом) и п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ № 57 (суд отказывает в удовлетворении требования при пропуске срока).

Дополнительные аргументы (если применимо):
Отсутствие законно направленного требования (ст. 69, 70 НК РФ). Без этого этапа взыскание незаконно.

Если долг ошибочный: представьте квитанции об оплате исходного налога за 2019 год. Ссылайтесь на то, что оснований для начисления пеней/штрафа не было.

Письменная консультация

Ваш вопрос касается законности аффилированности между двумя юридическими лицами — Некоммерческой Организацией (НКО) и Обществом с ограниченной ответственностью (ООО), а также наличия одного физического лица в управлении обоими юридическими лицами.Ниже я подготовил разъяснение по данному вопросу.Письменная консультация по вопросу аффилированности между НКО и ОООЧто такое аффилированность?Аффилированность — это наличие связей, которые позволяют одному лицу или организации контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону. В контексте юридических лиц это может означать принадлежность общего учредителя, руководителя или наличие взаимных интересов, позволяющих считать их связанными.Можно ли считать аффилированными НКО и ООО?Да, наличие общего физического лица, которое занимает руководящие должности или является учредителем обоих юридических лиц, само по себе не запрещено законом. В России действуют такие нормы: Законодательство не содержит ограничений на аффилированность между юридическими лицами.Важно, чтобы структура управления и деятельность обоих лиц не нарушали законов (например, не использовались для уклонения от налогов, мошенничества, отмывания денег).Законность аффилированности при наличии общего руководителяОбщее руководство или учредитель — это обычная ситуация. Множество компаний и НКО имеют связанных лиц.Важно, чтобы управление было прозрачным и не использовалось для незаконных целей.Что нужно учитывать?Цели и деятельность: Если аффилированность используется для обхода налогового законодательства, уклонения от обязательных платежей или других нарушений — это незаконно и может повлечь юридическую ответственность.Отчетность и прозрачность: Ведение раздельной отчетности, соблюдение налогового законодательства, отсутствие конфликтов интересов — важные факторы.Отношения, регулируемые законом: Если аффилированность используется в целях получения преимуществ, которые нарушают закон, это может быть квалифицировано как злоупотребление правом.Вывод: Аффилированность между НКО и ООО, включая наличие одного физического лица в управлении обоими субъектами, является законной, при условии, что деятельность осуществляется в рамках закона, не нарушает налоговое и корпоративное законодательство, а информация о связях прозрачна и задокументирована.Если есть сомнения, рекомендуется проконсультироваться с юристом для анализа конкретных деталей деятельности и управленческих структур, чтобы исключить любые риски нарушения законодательства.

Здравствуйте! Да, вы имеете на это право. По закону (Постановление №343), выплату по уходу может получать только неработающий. Самозанятые считаются таковыми, если не платят добровольные взносы на пенсию (ст. 29 ФЗ №167). За год ухода вам начислят 1, 8 балла (ст. 12 ФЗ №400).

Это базовый разбор, для точности уточните: вы не получаете пособие по безработице? Ответ поможет мне быть полезнее. Пишите в мессенджеры из профиля, там я на связи оперативнее, чем на сайте.

В 2025 году совокупный фиксированный размер страховых взносов ИП за себя составляет 53 658 руб.. Их необходимо было уплатить не позднее 29 декабря 2025

зайдите в ЛК налогоплательщика ИП, если он у вас есть посмотрите и напишите свое обращение

если ЛК нет, сходите в ближайшую инспекцию, уточните все эти вопросы и подключите ЛК

Здравствуйте
Если речь идет о совместной собственности супругов, приобретенной в браке и подлежащей разделу после развода, налога при получении не возникает.
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Раздел общего имущества супругов может быть произведен после расторжения брака.

При разделе имущества, находившегося в совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды, поскольку имущество переходит из совместной собственности в единоличную собственность каждого из супругов. Соответственно, дохода, подлежащего обложению, в результате раздела не возникает (вы и раньше им владели, но в ином режиме – совместной собственности). Факт его использования в предпринимательской деятельности значения не имеет.

&Nbsp;

Здравствуйте.

Нет, НДФЛ платить не нужно. Машиноместо — это недвижимость. Если оно находилось в вашей собственности более 3-х лет (с июля 2021 по октябрь 2025 — более 4-х лет), то доход от его продажи полностью освобождается от налога (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса).

Главное, чтобы в документах (выписке из ЕГРН) оно было зарегистрировано именно как объект недвижимого имущества.

Письменная консультация

По вашему вопросу о правильном отражении доходов от площадки Бусти для целей налогообложения как самозанятого, могу дать следующую консультацию: Общий принцип учета доходов: Для самозанятых важно учитывать все полученные доходы, независимо от того, были ли они выведены на карту или оставались на платформе. В случае с Бусти, суммы, поступившие на ваш счет, считаются доходом, даже если они не были выведены и «заморожены» платформой до достижения минимальной суммы для вывода.Как правильно указывать доход: Поскольку платформа Бусти выводит средства только с суммы от 150 рублей, а у вас было поступление в 100 рублей в январе и 100 рублей в феврале, то в налоговой декларации необходимо указать общий доход за соответствующий период.То есть, за январь — 100 рублей, за февраль — 100 рублей, итого за два месяца — 200 рублей. Подход к отчетности: Вы можете указать сумму 200 рублей как доход за соответствующий период (месяц или квартал), в зависимости от формы подачи налоговой декларации. Важно помнить, что налог платится с фактического полученного дохода, а не с суммы, которая была выведена или не выведена.Обоснование: Если необходимо, вы можете сохранить доказательства поступлений — выписки или скриншоты — чтобы подтвердить, что эти суммы реально поступали на ваш счет.Итого: – В налоговой декларации указывается общий доход за отчетный период — 200 рублей.– Не важно, была ли сумма выведена или осталась внутри платформы.– В будущем обязательно фиксируйте все суммы поступлений и выводов для правильного учета.

Здравствуйте
Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия (п 2 ст. 209 ГК РФ). Одним из способов такого распоряжения полученными денежными средствами, оставшимися на расчетном счете ИП после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, может быть, например, их снятие с расчетного счета с целью использования для личных нужд. Такой подход подтверждают письма ведомств. Полагаю, аналогичным образом можно реализовать свое право на приобретение физическим лицом доли в уставном капитале общества – по сути это те же самые личные нужды. Кроме того, обязанность налоговых органов по осуществлению контроля над направлениями расходования доходов, остающихся в ИП после налогообложения, действующим законодательством не предусмотрена.

Да, можете. Закон не запрещает установление цены услуг в процентах (ст. 421 ГК РФ — свобода договора). Однако, чтобы избежать признания договора недействительным или отказа в выплате через суд (согласно позиции ВС РФ), соблюдайте два условия. Фиксация действий: в акте выполненных работ прописывайте конкретные услуги (подбор банков, подготовка анкеты, аудит документов), а не просто «факт получения денег». Избегайте формулировок «гонорар успеха». Указывайте, что сумма вознаграждения рассчитывается как \\% от кредита за оказанные консультационные услуги.

Здравствуйте!

Размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры ограничен максимальной суммой расходов — не более 2 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма возврата по НДФЛ составляет 260 тыс. Рублей (13% от 2 млн), даже если вы уплатили налогов больше. Если стоимость квартиры превышает 2 млн рублей, то остаток суммы может быть использован вашим супругом, при условии, что у него (нее) также есть право на вычет (например, если квартира оформлена в совместную собственность и супруг ранее не использовал право на данный вычет).

Здравствуйте

Правильно понимаю вопрос, что речь идет о налогообложении процентного дохода, полученного по вкладам в российских банках? В таком случае НДФЛ исчисляется налоговым органом на основании банковской информации, а уплата налога производится на основании налогового уведомления. Вам в первую очередь следует решить вопрос с банком

Здравствуйте! Да, работать на двух работах можно, это законно. Чаще всего это оформляется как основное место работы + работа по совместительству.
Что важно знать:
Рабочее время: На работе по совместительству нельзя работать больше 4 часов в день (если в этот день вы трудитесь на основной работе).
Налоги и взносы: Оба работодателя платят за вас НДФЛ и страховые взносы.
Отпуск и больничный: Отпуск на работе по совместительству даётся одновременно с отпуском на основной работе. Больничный оплачивается по основному месту работы, но с учётом обоих доходов.
Совет: Не скрывайте одно трудоустройство от другого работодателя, если это не запрещено договором. Иначе могут быть проблемы.

Здравствуйте
Действия должностных лиц с требованием уплаты госпошлины через определенный банк неправомерны (должны были учесть ваш первый платеж).
В настоящий момент, полагаю, можно ссылаться на то, что госпошлина подлежит возврату в размере переплаты, так как вы уплатили госпошлину в размере свыше установленного законодательством (подпункт 1 пункта 1 статьи 333.40 НК РФ)

Для возврата госпошлины подайте заявление в адрес органа, уполномоченного совершать юридически значимые действия (ГАИ), за которые уплачена госпошлина. В качестве приложения используйте выписки с ваших банковских счетов об уплате госпошлины. При отказе возвратить (например, посчитают, что услугу оказали и возврата не будет) – нужно смотреть мотивировку и обжаловать по ситуации
Компенсация морального вреда здесь невозможна. Вы самостоятельно совершили эти действия (дважды произвели оплату).

&Nbsp;

Да, муж может получить имущественный налоговый вычет, даже если дом оформлен только на вас, потому что имущество, купленное в браке, считается совместно нажитым (если не было брачного договора).
Для подачи вычета мужу обычно нужны:
паспорт и декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ с работы;
договор купли-продажи дома;
выписка из ЕГРН; ипотечный договор (если заявляет вычет по процентам, но он не указан, значит с этим сложнее);
платёжные документы;
обязательно свидетельство о браке;
заявление о распределении вычета между супругами (если хотите, чтобы часть вычета получил муж).
Важно: вычет по процентам по ипотеке муж сможет заявить только если он является стороной кредитного договора или платит проценты официально.

Здравствуйте
Как вы указываете ваш супруг – иностранный гражданин является налоговым резидентом РФ. Следовательно, его доходы подлежат обложению НДФЛ в РФ независимо от их источника (проценты по вкладам в банковских учреждениях как в РФ, так и за рубежом).
Срок предоставления декларации по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, уплата налога - не позднее 15 июля года следующего за истекшим налоговым периодом

По вопросу налогообложения дохода в виде процентов, возникающих в одном государстве (Турции) и выплачиваемых лицу с постоянным местопребыванием в другом (РФ), для резидентов РФ можете ознакомиться с письмом Минфина России от 31.01.2023 N 03-08-05/7314) (возможен зачет налога в государстве резидентства получателя дохода в виде процентов, уплаченного в государстве источника дохода). В этих целях к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода, и уплаченного с этого дохода налога, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их перевод на русский язык. В документах, прилагаемых к налоговой декларации, должны быть отражены вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, а также сумма налога и дата его уплаты налогоплательщиком в иностранном государстве.
В части налогообложения процентного дохода, полученного по вкладам в российских банках, учитывайте следующее. Такой процентный доход по вкладам в российских банках отдельно не декларируется - НДФЛ исчисляется налоговым органом на основании банковской информации. Уплата налога производится на основании налогового уведомления.

&Nbsp;