Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте
Как вы указываете ваш супруг – иностранный гражданин является налоговым резидентом РФ. Следовательно, его доходы подлежат обложению НДФЛ в РФ независимо от их источника (проценты по вкладам в банковских учреждениях как в РФ, так и за рубежом).
Срок предоставления декларации по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, уплата налога - не позднее 15 июля года следующего за истекшим налоговым периодом

По вопросу налогообложения дохода в виде процентов, возникающих в одном государстве (Турции) и выплачиваемых лицу с постоянным местопребыванием в другом (РФ), для резидентов РФ можете ознакомиться с письмом Минфина России от 31.01.2023 N 03-08-05/7314) (возможен зачет налога в государстве резидентства получателя дохода в виде процентов, уплаченного в государстве источника дохода). В этих целях к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода, и уплаченного с этого дохода налога, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их перевод на русский язык. В документах, прилагаемых к налоговой декларации, должны быть отражены вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, а также сумма налога и дата его уплаты налогоплательщиком в иностранном государстве.
В части налогообложения процентного дохода, полученного по вкладам в российских банках, учитывайте следующее. Такой процентный доход по вкладам в российских банках отдельно не декларируется - НДФЛ исчисляется налоговым органом на основании банковской информации. Уплата налога производится на основании налогового уведомления.

&Nbsp;

Здравствуйте! Из вашего описания следует, что у продавца не возникает налога на операции с криптовалютой, так как он её не продает (не реализует) и не получает от неё доход.
Налог возникает только с дохода (прибыли):
Основной налог: Продавец платит НДФЛ (13%) с дохода от оказания услуг клиенту в РФ — это вы уже делаете.
С криптовалюты: Налог на крипту (13%) возникает, если вы ее продали дороже, чем купили, и получили прибыль. В вашей схеме USDT выступает лишь способом расчетов с партнером, а не источником дохода. Вы покупаете её и сразу передаете по той же цене, не извлечая выгоды.
Вывод: Если вся цепочка работает именно так (нет скрытой продажи крипты с прибылью и нет открытия счетов за рубежом), то дополнительных налогов или деклараций по криптовалюте у вас не появляется.
Осторожно: Схема должна быть чистой. Если налоговая увидит в этом уклонение от налогов (например, если партнер — ваша же офшорная компания), могут быть вопросы.

Здравствуйте

Могут вменить неуплату налогов по доказанной схеме именно вашему ИП (например, у вас есть имущество - за счет которого будет проще взыскать задолженность). То есть при дроблении бизнеса устанавливают лицо - которое следует перевести на общее налогообложение и именно ему доначисляют налоги, пени, штрафы. При необходимости детального разбора ситуации, обращайтесь

Письменная консультация

Вы обратились с вопросом о порядке действий в ситуации, когда ранее использовали печать с гербом более года, узнали о том, что это является незаконным, и вас беспокоит возможное наказание.Ниже я предлагаю рекомендации по вашему вопросу.Законность использования печати с гербомВ соответствии с законодательством Российской Федерации, использование печати с изображением герба и иных официальных символов регулируется законом. Некорректное или незаконное использование может повлечь административную ответственность, в том числе штрафы.Если печать не была зарегистрирована в установленном порядке, её использование считается нарушением.Что делать сейчасЕсли вы обнаружили, что использование печати с гербом является незаконным, рекомендуется прекратить её использование немедленно.Не рекомендуется продолжать использовать такую печать, чтобы избежать возможных правовых последствий.Можно ли сделать новую печатьВ случае необходимости использования печати, лучше всего заказать изготовление новой печати без использования герба или иных запрещенных элементов.В большинстве случаев, для юридических лиц допускается изготовление печати, которая не содержит государственного герба, либо использовать печати с иными символами, не запрещенными законом.Перед изготовлением новой печати рекомендуется проконсультироваться с юристом или специалистом по делопроизводству, чтобы убедиться, что новая печать соответствует требованиям законодательства.ИтогСамое безопасное решение — прекратить использование старой печати с гербом.Заказать новую печать без герба или иных запрещенных элементов.В дальнейшем использовать только легальные и зарегистрированные печати.

НДФЛ возвращается с удержанной суммы

вы уже 1 месяц отработали, НДФЛ у вас удержали за январь, еще за 15 дней февраля

еще устроитесь и там налоговый агент тоже удержит НДФЛ

справка формы 2-НДФЛ за 2026 год будет подгружена в 2027году

и уже в 2027 году заявите вычет за 2026 год

если вам нужно получить социальный вычет по ст.219 НК РФ за фитнес за 2025 год, то и справка д б за 2025 год

также необходимо со спортивного клуба получить справку о сумме уплаченной за фитнес

Письменная консультация

В вашем вопросе рассматривается ситуация с налогообложением самозанятых лиц, которые потеряли статус налогового резидента РФ, и возможные изменения в порядке уплаты налогов при переезде за границу.Ниже я привожу разъяснения по вашему вопросу.Общие положения о налогообложении самозанятыхВ РФ налог на профессиональный доход (самозанятость) составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с юридическими лицами.Эта система действует только для налоговых резидентов РФ — лиц, которые проводят в РФ более 183 дней в году или отвечают другим признакам налогового резидентства.Что происходит при утрате статуса налогового резидента РФ?После выезда и установления постоянного места жительства за границей вы автоматически теряете статус налогового резидента РФ.В этом случае вы перестаете иметь право на применение режима самозанятости в РФ.В соответствии с налоговым законодательством, для нерезидентов РФ ставка по доходам, полученным из источников в РФ, составляет 30%.Это означает, что если вы продолжите работать с российскими клиентами, находясь за границей и не являясь налоговым резидентом РФ, налоговая ставка, скорее всего, увеличится до 30%.Обязанность платить налог после утраты резидентстваВ случае проживания за границей и отсутствия статуса налогового резидента РФ, вы обязаны платить налог на доходы, полученные из источников в РФ, по ставке 30%.Для этого необходимо оформить соответствующую налоговую регистрацию или представить налоговую декларацию по месту пребывания или по месту получения дохода.Можно ли избежать уплаты 30%?В рамках системы самозанятости, как правило, сохранить статус и налоговую ставку 4% можно только при условии продолжения проживания в РФ и признания вас налоговым резидентом РФ.При переезде за границу и утрате статуса резидента, применение режима самозанятости становится невозможным.В этом случае, единственный легальный способ снизить налоговую ставку — это оформить налоговое резидентство в другой стране и применять там соответствующие налоговые режимы.В РФ — для нерезидентов — ставка 30%.В некоторых странах есть соглашения об избежании двойного налогообложения, которые могут помочь снизить налоговую нагрузку или избежать двойного налогообложения.РекомендацииПеред переездом за границу рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом в вашей стране пребывания, чтобы понять, как правильно оформить налоговое резидентство и какие налоговые обязательства у вас возникнут.Также стоит ознакомиться с соглашениями об избежании двойного налогообложения между РФ и выбранной страной, чтобы минимизировать налоговые потери.ИтогПосле утраты статуса налогового резидента РФ, вы обязаны платить налог по доходам из источников в РФ по ставке 30%, если продолжаете получать такие доходы.Статьи о законной минимизации налоговых обязательств возможны только при смене налогового резидентства и в рамках налогового законодательства обеих стран.В целях соблюдения закона не рекомендуется искать способы уклонения от уплаты налогов, поскольку это может привести к штрафам и другим последствиям.

Письменная консультация

В вашем случае рассматриваются вопросы выхода участника из ООО, порядок продажи доли и вопросы, связанные с распределением дивидендов. Ниже приводится разъяснение по этим вопросам.Процедура выхода участника из ОООСогласно статье 24 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», участник может выйти из состава общества по собственной инициативе или по соглашению с остальными участниками.В первую очередь рекомендуется подготовить соглашение о выходе, где указываются условия выхода, порядок передачи доли и расчетов.Далее необходимо провести общее собрание участников, на котором будет принято решение о выходе участника и утверждено передача доли.В соответствии с уставом ООО и законодательством, вы должны оформить передачу доли в уставном капитале по договору (купли-продажи или иному соглашению). После этого осуществляется изменение сведений в ЕГРЮЛ, что требует подачи соответствующих документов в налоговую службу.Продажа доли по номинальной стоимостиПродажа доли по номинальной стоимости возможна, если иное не предусмотрено уставом или договором между участниками.В вашем случае, при стоимости доли 5000 рублей — половина уставного капитала, — сделка возможна при согласии всех участников или по договоренности.Следует учитывать, что по закону сделка должна быть оформлена в письменной форме, и передача доли должна быть зарегистрирована в налоговых органах.Время проведения сделки и право на дивидендыЕсли сделка по передаче доли состоится 1 марта 2025 года, то бывший участник, в соответствии с законом, не сможет претендовать на дивиденды за 2025 год, поскольку на дату распределения дивидендов (обычно в апреле 2026) он уже не будет участником общества.Право на получение дивидендов возникает у участника с момента, когда он становится участником общества по реестру в день, установленный для определения участников, имеющих право на дивиденды.В случае выхода участника после даты, когда были определены участники для распределения дивидендов, он не получит долю этих дивидендов.Рекомендуем: Перед проведением сделки подготовить и согласовать все документы с остальными участниками.Оформить передачу доли в установленном порядке и зарегистрировать изменения в ЕГРЮЛ.В случае необходимости — проконсультироваться с юристом для правильного оформления документов и избежания спорных ситуаций.

Здравствуйте.

Да, возникает. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (находитесь в России 183+ дней в году), то обязаны декларировать все доходы, полученные за рубежом, и платить с них НДФЛ по ставке 13% (ст. 207, 208 НК РФ). Сам факт перевода в рубли значения не имеет — важен именно доход от работы.

Ваша обязанность: до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС и до 15 июля уплатить налог. Если налог за границей уже удержан, предоставьте документы для зачёта.

Конвертация валюты отдельным доходом не считается, если вы меняете её по текущему курсу без спекулятивной разницы.

Ст.217.1 НК РФ

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

Здравствуйте!

Единый лимит в 150 000 рублей действует за каждый календарный год. Если вы подаёте декларацию за 2025 год, ваш вычет за медицинские услуги 2025 года ограничен суммой 150 000 рублей.

За 2023 и 2024 годы действовали прежние правила. Для них лимит составлял 120 000 рублей на все социальные вычеты (лечение, обучение и т.д.), но на дорогостоящее лечение лимита не было. Таким образом, подавая за три года, вы сможете получить вычет за каждый год в рамках лимита, установленного на тот период.

Письменная консультация

В вашем случае ситуация следующая: вы проживаете в Хабаровске, прописаны в Алтайском крае и хотите узнать, можете ли вы обратиться по вопросам налоговых вычетов по ипотечной квартире, взятой в Барнауле.Разъяснения по существу: Возможность обращения за налоговым вычетом при проживании в другом регионе: Согласно действующему законодательству, налоговые вычеты по ипотеке предоставляются налогоплательщикам независимо от места их проживания, при условии, что квартира приобретена в РФ и вы являетесь налоговым резидентом РФ.Основное требование — наличие подтверждающих документов: договор купли-продажи, ипотечный договор, платежные документы, свидетельство о собственности и т.д.Место регистрации и место приобретения: Важным фактором является факт приобретения недвижимости и её оформление. В вашем случае квартира приобретена в Барнауле, и зарегистрирована в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).В случае, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, вы можете подать налоговую декларацию и получить вычет, даже находясь в другом регионе.Как и где подать документы: Вы можете обратиться за налоговым вычетом через налоговую инспекцию по месту вашего проживания — в Хабаровске.Для этого необходимо подготовить все подтверждающие документы, заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и подать её через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, лично в налоговую инспекцию или через налогового консультанта.Итог: Да, вы можете обратиться за налоговым вычетом по ипотеке, даже находясь в Хабаровске, при условии, что вы являетесь налоговым резидентом РФ.Не имеет значения, где вы прописаны и где фактически проживаете — главное, чтобы ваши налоговые обязательства были связаны с РФ, и у вас были все необходимые документы.Рекомендуем: Собрать все подтверждающие документы (договора, платежки, свидетельство о собственности).Подать заявление и декларацию в налоговую инспекцию по месту проживания.

Здравствуйте
По полученным доходам от физического лица в рамках ГПХ вы налоги уплачиваете самостоятельно.
По страховым взносам в настоящее время исключения в части уплаты страховых взносов физическими лицами не применяются (применялись в отношении доходов, полученных в 2017 - 2019 гг.). То есть, физическое лицо, не являющееся ИП, заключившее договор ГПХ, предметом которого является оказание услуг, с другим физическим лицом, не являющимся ИП, и производящее выплаты и вознаграждения в соответствии с таким договором, признается плательщиком страховых взносов и обязано исчислить и уплатить страховые взносы с выплат и вознаграждений

Применяются следующие единые тарифы страховых взносов:
- в размере 30% в отношении выплат (до достижения определенной суммы – за 2025 г. Это 2 759 тыс. Рублей);
- в размере 15, 1% (свыше установленной суммы).
Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм страховых взносов предусмотрена статьей 122 НК РФ.

&Nbsp;

Здравствуйте
Как вами указано, основанием для переселения являлись заключенные договоры мены. Вместе с тем, по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой (в том числе и объекты недвижимости). К этому виду договора применяются правила о купле-продаже; каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. Налоговая база определяется как денежное выражение доходов, уменьшенных на сумму предусмотренных налоговых вычетов

При продаже либо мене Вашей квартиры, которая находилась в собственности менее предельного срока (трех лет, учитывая, что квартира у вас единственное жилье), можно воспользоваться предусмотренными вычетами. Таким образом, вам необходимо представить налоговую декларацию и уплатить НДФЛ.

Отмечу, что были предложения по внесению изменений в законодательство (установление налоговых льгот по НДФЛ, связанных с реализацией мероприятий в целях обеспечения комплексного развития территорий). Предлагалось не облагать доходы, полученные налогоплательщиком в связи с реализацией решения о комплексном развитии территории жилой застройки в денежной форме в виде равноценного возмещения либо в натуральной форме в виде жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем. Однако законопроект не был поддержан.

Вместе с тем конкретно по вашей ситуации, лучше предметно изучить уведомление налогового органа (если оно получено) и документы.

Здравствуйте
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, в случае если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, а именно, супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами (абзац 2 пункта 18.1 ст. 217 НК РФ). Тетя и племянник не являются близкими родственниками

Если в дар получено недвижимое имущество, то налоговая база для исчисления налога определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, внесенной в ЕГРН и подлежащей применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества.
Расчет суммы НДФЛ в отношении полученного дара производится в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Кроме того и у тети (при продаже квартиры после года вступления в наследство) и у племянника (при продаже подаренной квартиры в короткие сроки) также возникает налогооблагаемый доход.

&Nbsp;

Письменная консультация

Вы правильно заметили, что при получении налогового вычета налоговая служба уже имеет в своей базе данные о ваших доходах и уплаченных налогах за последние годы. В большинстве случаев, при подаче налоговой декларации через личный кабинет на сайте ФНС, необходимость предоставления справок 2-НДФЛ отпадает, поскольку вся информация о вашем доходе и налогах автоматически подтягивается из базы налоговой службы. Однако есть некоторые ситуации, когда налоговая может запросить дополнительные документы или подтверждения, например: Если вы не подавали декларацию ранее или есть разногласия в данных.Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ или есть особенности по вашему статусу.Если вы заявляете вычеты за расходы, которые требуют подтверждающих документов (например, покупка жилья, обучение, лечение и т.д.), и эти расходы не отражены в налоговой базе.Что касается справок 2-НДФЛ, то обычно их собирают для подачи в налоговую службу, если: Вы подаете декларацию в бумажном виде и не уверены, что налоговая уже имеет все данные.Вы хотите подготовить документы заранее, чтобы иметь подтверждение своих доходов и налогов.Но в большинстве случаев, при электронной подаче декларации через сайт ФНС, вам достаточно указать сведения о доходах и расходах, а информация о налогах подтягивается автоматически. Рекомендации: Попробуйте подать декларацию онлайн через личный кабинет на сайте ФНС, и посмотрите, потребуется ли прикладывать дополнительные документы.Если налоговая запросит справки 2-НДФЛ, то их можно запросить у ваших бывших работодателей или проверить у них наличие таких справок.Можно подготовить все необходимые документы заранее, чтобы не бегать по организациям.

Добрый день! Минимальный срок владения у жены исчисляется с первоначальной даты государственной регистрации права собственности на квартиру, приобретенную в совместную собственность, то есть считается, что жена владеет квартирой с 2015 года, поэтому налог платить не придется.

Для более детальной консультации необходимо ознакомиться с документами.