Подлежит ли уплате налог от продажи квартиры?

Здравствуйте! Отвечаю на ваш вопрос по порядку, учитывая российское налоговое законодательство и особенности вашей ситуации.

1. Нужно ли платить налог на детей?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости возникает у каждого собственника, в том числе у несовершеннолетних детей, если на момент продажи им принадлежала доля в квартире.

Освобождение от налога (ст. 217 НК РФ) возможно, если:
- имущество находилось в собственности более 5 лет (в отдельных случаях — 3 года, но ваш случай не подпадает);
- либо если сумма, полученная от продажи, не превышает 1 млн рублей (на каждого собственника, ст. 220 НК РФ).

Поскольку доли детям были выделены в 2024 году, а продажа состоялась в 2025 году, срок владения менее 3 или 5 лет. Значит, налога избежать полностью нельзя, если сумма, причитающаяся каждому ребёнку, превышает 1 млн рублей.

Оформление декларации 3-НДФЛ обязательно даже для детей. За них декларацию подают родители или опекуны. Если доля дохода ребёнка не превышает 1 млн рублей, налога не будет, но декларацию всё равно нужно подать.

2. Будет ли налог у супруги?

Супруга стала собственником в 2021 году при рефинансировании и включении в собственность. Квартира была продана в 2025 году — срок владения менее 3 или 5 лет. Поэтому:

- Если сумма, причитающаяся супруге от продажи, превышает 1 млн рублей, с разницы между доходом от продажи и налоговыми вычетами (1 млн руб. имущественного вычета или расходов на приобретение) нужно заплатить НДФЛ 13%.
- Если сумма меньше 1 млн рублей, налог не возникает, но декларацию всё равно нужно подать.

3. Как рассчитать налог?

Вычет можно применить:
- Либо в размере фактических расходов на приобретение соответствующей доли квартиры (пропорционально доле);
- Либо имущественный вычет в размере 1 млн рублей (на каждого собственника).

Если покупали квартиру за маткапитал, детям нужно учесть, что их расходы — это пропорциональная сумма маткапитала, потраченная на их долю.

4. Особенности для детей

- За несовершеннолетних налоговые обязательства выполняют родители.
- Если налог возникнет, его придётся оплатить из средств ребёнка (например, с его банковского счёта), либо получить разрешение органов опеки на оплату налога за счёт средств родителей.

5. Почему не подходит освобождение от налога по ст. 217?

Скорее всего, речь идёт о льготе по продаже единственного жилья (3 года), которая применяется, если на момент продажи у собственника не было другой недвижимости. Поскольку у супруга была другая недвижимость, этот критерий не выполнен.

---

Резюме:
- Декларацию подать нужно на каждого собственника, в том числе на детей.
- Если на каждого собственника (в том числе на детей) сумма, полученная от продажи, превышает 1 млн рублей, с разницы платится налог.
- Супруге нужно подать декларацию и, возможно, заплатить налог, если её доля превышает 1 млн рублей (или сумма продажи превышает расходы на приобретение её доли).
- За детей декларации подают родители/опекуны.

---

Если нужно рассчитать суммы налога более детально — напишите, сколько составила продажная цена, какие доли были у каждого, сколько потрачено на покупку, и сколько выделено каждому из маткапитала. Я помогу рассчитать налог.

Важно! Если вы купили новое жильё, можно получить имущественный вычет по расходам на покупку, но только если ранее им не пользовались.

---

Если остались вопросы — уточните детали, и я помогу рассчитать налог в вашей ситуации.