Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

При продаже квартиры сроком владения менее предельного, менее 5 лет в вашем случае, будет обязанность подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

вы заявите расходы при продаже, на покупку этой квартиры, вы же приобрели по договору купли-продажи

если там выйдет доход минус расход прибыльным, вы также можете "перекрыть" вычетом на вновь приобретенную квартиру, если ранее не пользовалась ваша мама имущественным вычетом по ст.220 НК ПФ

и тогда к уплате будет 0

только не забудьте подать декларацию форму 3-НДФЛ, при продаже в 2026 году, в срок до 30.04.2027

Согласно ст.112 и 114 НК РФ пишите ходатайство о применении смягчающих обстоятельств, до истечения с месяца с даты получения акта проверки

в зависимости от того какая у вас организационно-правовая форма

в случае если вы ИП или ф/л можно указать на иждивение несовершеннолетних детей, приложив копии свидетельств о рождении, наличие непогашенных кредитов ( с копиями) и т.д

также можно указать признание вины и т.д.

к сожалению, с 2026 года ФНС штрафы снижают меньше

Письменная консультация

Общие правила учета и оформления расчетовСогласно действующему законодательству РФ, при осуществлении расчетов за оказанные услуги или аренду имущества, организации и ИП обязаны выдавать кассовый чек (или иной документ, подтверждающий оплату), в случае наличных расчетов.Однако при безналичных расчетах (через банковский перевод) обязанности по выдаче кассового чека не возникают, так как подтверждением платежа служит выписка из банка.Обязанности организации при безналичных расчетахЕсли оплата аренды будет производиться только по безналичной форме — с расчетного счета самозанятого на расчетный счет организации — организация не обязана выдавать кассовый чек.Вместо этого, организация должна обеспечить правильное оформление платежных документов: выставить счет-фактуру, акт выполненных работ или оказанных услуг, а также сохранить банковскую выписку, подтверждающую перевод денежных средств.Важные моментыВ случае, если договор аренды предусматривает оплату исключительно безналичным путем, организация не должна выдавать кассовый чек, достаточно наличия платежных реквизитов и подтверждения перевода.В случае, если в договоре оговорена возможность наличных расчетов или возникает необходимость подтверждения оплаты для налоговой или учета, возможно потребуется оформление соответствующих документов (например, кассового чека при наличных, если они возникнут).ИтогПри планируемой оплате только по безналичному расчету организация не обязана выдавать чек. В подтверждение платежа служит банковская выписка и документы по расчету.Для учета рекомендуется оформить договор аренды, счет-фактуру или акт выполненных работ, а также сохранить подтверждение перевода.

С 2026 года доходы граждан и резидентов ЕАЭС, которые не являются налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по пятиступенчатой прогрессивной шкале в соответсвии с п. 3.1 Ст. 224 НК РФ

Согласно п.3.1. Ст.224 НК РФ В отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, указанных в абзацах третьем - восьмом и одиннадцатом пункта 3 настоящей статьи, налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

(в ред. Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ)


13 процентов - если сумма соответствующих доходов за налоговый период равна 2, 4 миллиона рублей или менее 2, 4 миллиона рублей;

312 тысяч рублей и 15 процентов суммы соответствующих доходов, превышающей 2, 4 миллиона рублей, - если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 2, 4 миллиона рублей и составляет не более 5 миллионов рублей;

702 тысячи рублей и 18 процентов суммы соответствующих доходов, превышающей 5 миллионов рублей, - если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 5 миллионов рублей и составляет не более 20 миллионов рублей;

3402 тысячи рублей и 20 процентов суммы соответствующих доходов, превышающей 20 миллионов рублей, - если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 20 миллионов рублей и составляет не более 50 миллионов рублей;

9402 тысячи рублей и 22 процента суммы соответствующих доходов, превышающей 50 миллионов рублей, - если сумма соответствующих доходов за налоговый период превышает 50 миллионов рублей.

В 2025 году доходы граждан ЕЭАС облагаются НДФЛ по ставке 13-22% с первого дня работы по трудовому договору на территории РФ (ст. 73 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014). Но если по итогам года они не стали налоговыми резидентами РФ, то их налог нужно пересчитать по ставке 30%. Реклама

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается следующим образом:

Объект налогообложения: налог взимается с дохода, полученного от продажи имущества.
Расчет налога:
Если имущество находилось в собственности менее минимального предельного срока владения (3 года для недвижимости, полученной по наследству), то налогооблагаемый доход равен цене продажи квартиры, указанной в договоре купли-продажи.
Кадастровая стоимость используется только в случаях, когда цена договора значительно ниже рыночной цены (не менее 70% от кадастровой стоимости). Тогда налог уплачивается с большей суммы: либо договорной цены, либо расчетной величины исходя из кадастровой стоимости.

То есть:

Ваш налогооблагаемый доход = Цена продажи (указанная в договоре)
НДФЛ составит 13% от указанного дохода.

Таким образом, налог исчисляется непосредственно с цены продажи, указанной в договоре, а кадастровая стоимость учитывается лишь в исключительных ситуациях, указанных выше
Если нужна консультация пишите, буду рад помочь!

Здравствуйте

Исходя из тех расходов, которые вы указали - за вычетом не сможете обратиться. Так, в 2026 году можно запросить вычеты за расходы, понесенные в 2023-2025 годах. В 2023 году у вас доходов не было (источник формирования вычета отсутствует), а все расходы - понесены до этого периода (2021-2022 годы)

Здравствуйте. В соответствии с п. 1 Ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и и индивидуальных предпринимателей" юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее - недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Согласно данному закону налоговая инспекция имеет право принять решение о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ, а затем по истечении 3х месяцев после внесения данной записи в ЕГРЮЛ, исключить ООО. Но тем не менее, это право налоговой, а не обязанность. Вероятность того, что организацию исключат есть, но это не означает, что ее однозначно исключат.

Для добровольной ликвидации организации как в общем, так и в упрощенном порядке нужно участие всех учредителей.

При продаже недвижимости, включая дом и земельный участок, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при соблюдении определенных условий.
Налог 13% с дохода от продажи недвижимости применяется, если срок владения менее 3 или 5 лет, в зависимости от типа имущества.
Если стоимость продажи составляет менее 1 млн рублей, налог не уплачивается, но декларация заполнить придется. Для некоторых категорий, таких как семьи с двумя и более детьми, минимальный срок владения может быть сокращен до 3 лет, что позволяет продавать недвижимость без уплаты налога.
Также можно использовать налоговый вычет, который позволяет уменьшить сумму налога на 1 млн рублей.
Таким образом, в вашем случае, если вы владели домом менее 3 лет, вам нужно будет уплатить налог на продажу.

&Nbsp;

Только когда с вас удерживает налоговый агент НДФЛ, за тот период вы можете заявить социальный вычет по ст.219 НК РФ

заявить налоговый вычет по главе 23 НК РФ можно за три года

2022 год уже невозможно заявить, тогда вы возможно уплачивали НДФЛ

посмотрите в ЛК налогоплательщика, 2025 год, если вы в 2025 выходили хоть на месяц другой на работу, только тогда вы сможете заявить вычет на обучение, при условии что оплата обучения, была в 2025 году

Здравствуйте, Алексей!

Несовершеннолетние дети, являющиеся собственниками имущества, признаются налогоплательщиками имущественных налогов на общих основаниях.

При этом родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.

Требование налоговой к Вам вполне законно, как к одному из родителей. Расторжение брака с матерью ребенка не значит, что Вы перестали быть отцом ребенка, то есть его законным представителем.

Здравствуйте. Да, такое возможно: если квартира использовалась в бизнесе ИП (сдавали и учитывали в деятельности), налоговая может считать её “имуществом для предпринимательства”. Тогда льгота «владела больше 5 лет — налога нет» может не применяться, и декларация нужна. Основание — нормы НК РФ про доходы ИП на УСН и позиция ФНС/судов: продажа бизнес‑имущества облагается как доход от предпринимательства.

Здравствуйте. Для отказа от жалобы в УФНС и в прокуратуру специальной “статьи об отказе” обычно нет: вы просто подаёте заявление об отзыве обращения по 59‑ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан». Пишите: кому, от кого, номер/дата жалобы, текст “прошу прекратить рассмотрение и оставить без ответа”, дата, подпись. Если уже начата проверка, её могут не прекратить полностью.

Добрый день. Налоговый вычет на обучение ребёнка — это льгота, позволяющая вернуть часть уплаченного НДФЛ при оплате образовательных услуг для ребёнка. Право на такой вычет имеют родители, опекуны и попечители, которые являются налоговыми резидентами РФ и платят НДФЛ. Необходимо предоставить работодателю копию свидетельства о рождении ребёнка, справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (эта справка должна обновляться ежегодно, так как вычет предоставляется только на период фактического обучения). Если родители в браке, может потребоваться свидетельство о браке или паспорт с отметкой о регистрации брака, для того чтобы подтвердить право на вычет при оформлении документов на второго родителя. Распространяется на все учебные заведения, у которых есть лицензия на образовательную деятельность.

Письменная консультация

В вашем случае ситуация следующая: у вас есть новая кассовая техника (ККТ), которая не использовалась и в которой не установлен ФН. Вы планируете использовать интернет-эквайринг и услугу "Чеки от Т-бизнеса", при этом касса, по сути, не будет использоваться для традиционной наличной торговли.Согласно законодательству РФ, кассовое оборудование подлежит обязательной регистрации в налоговой службе, и для этого необходимо приобрести ФН (фискальный накопитель). В случае, если вы не планируете использовать кассу для регистрации наличных расчетов, а вся оплата осуществляется через интернет-эквайринг, есть возможность оформить так называемый режим "отсутствия кассового аппарата" или "использования кассы без регистрации", однако такие ситуации требуют соблюдения определенных условий.Что нужно сделать, чтобы избежать вопросов со стороны закона: Официально подтвердить, что касса не используется для наличных расчетов.В случае, если планируется только безналичная оплата и вы не ведете наличный оборот, можно подать заявление в налоговую о снятии кассы с учета или о ее неиспользовании (в зависимости от региона и ситуации).Закрыть или отключить ФН, если он был приобретен, и подтвердить, что касса не используется.В случае, если ФН уже есть, его можно отключить или не активировать, чтобы не было необходимости в регистрации.Обратиться в налоговую службу.Рекомендуется письменно уведомить инспекцию о вашем режиме работы и отсутствии необходимости регистрации кассы, прикрепив документы, подтверждающие, что расчет осуществляется только через интернет-эквайринг.Обеспечить документальное подтверждение.Вести внутреннюю документацию, подтверждающую, что касса не применяется для наличных расчетов, и использовать услугу "Чеки от Т-бизнеса", которая также может выступать в качестве подтверждения расчетов.Обратите внимание, что законодательство строго регламентирует использование ККТ, и несоблюдение требований может привести к штрафам. Поэтому лучше всего проконсультироваться непосредственно в налоговой инспекции или у специалиста по налоговому праву, чтобы получить официальное разъяснение по вашей конкретной ситуации и оформить все документы правильно.