Ответ нейросети:
Здравствуйте! Отвечаю на ваши вопросы по порядку, исходя из российского трудового и налогового законодательства по состоянию на 2024 год.
1. Изменится ли мой НДФЛ с 13% на 30%?
Если вы перестанете быть налоговым резидентом РФ (находитесь за пределами России более 183 дней в течение 12 последовательных месяцев), то, по общему правилу, ставка НДФЛ для нерезидентов по трудовым доходам действительно составляет 30%.
Однако:
С 2021 года в Налоговый кодекс РФ внесены изменения (п.3 ст. 224 НК РФ). Для дистанционных работников, которые состоят в трудовых отношениях с российской компанией, но работают из-за рубежа, действует ставка 13% (или 15% с доходов свыше 5 млн руб.),
даже если они не являются налоговыми резидентами РФ. Это правило касается именно трудовых доходов (зарплаты) дистанционных работников, заключивших трудовой договор с российским работодателем.
Исключения: если у вас оформлен гражданско-правовой договор, а не трудовой, тогда ставка будет 30%.
2. Надо ли уведомлять работодателя и/или налоговую о потере статуса резидента?
- По закону, работник
не обязан уведомлять работодателя или налоговую о смене налогового статуса при дистанционной работе, если трудовой договор заключен с российской компанией, и вы получаете заработную плату как дистанционный работник.
- Работодатель сам исчисляет и удерживает НДФЛ, руководствуясь нормами Налогового кодекса, и в вашем случае должен применять ставку, как для дистанционных работников (13%/15%).
3. Если всё же ставка должна быть 30% — налоговая взыскивает нехватку с меня или с работодателя?
- Если в какой-то ситуации работодатель
неправильно применил ставку (например, не учёл, что вы перестали быть резидентом, и удержал 13% вместо 30% — если бы это было нужно), налоговая будет взыскивать доначисленный НДФЛ в первую очередь с
работодателя как налогового агента.
- Если работодатель не сможет удержать налог, тогда возможен переход требований к работнику, но на практике основная ответственность за правильность удержания НДФЛ лежит на работодателе.
---
Вывод по вашей ситуации:
- Если у вас трудовой договор с российской компанией и вы дистанционный работник, ставка НДФЛ останется 13% (или 15% с сумм свыше 5 млн руб.), даже если вы не налоговый резидент РФ.
- Уведомлять работодателя или налоговую о потере резидентства не требуется.
- Налоговые вычеты не применяются автоматически, если вы их не заявляете.
Рекомендация:
- Удостоверьтесь, что у вас именно трудовой договор с формулировкой о дистанционной работе, а не гражданско-правовой.
- На всякий случай сообщите работодателю, чтобы он корректно применял налоговую ставку, хотя по закону это не требуется.
Если останутся вопросы или нужна более детальная консультация — обращайтесь!
