Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Налог платит именно тот, на кого ГИБДД зарегистрировала машину. Инвалид — собственник по жизни, но в ПТС/Е-азе «владелец» указан родитель, значит ФНС начисляет налог родителю (ст. 357 НК РФ). Чтобы льготу получил инвалид, автомобиль надо переоформить на него или подать документ в инспекцию, если ваш регион разрешает льготу и для представителей.

Здравствуйте. Перепродажа — розничная торговля, для самозанятых запрещена. ФНС исключит вас из режима НПД с 1-го числа месяца сделки, начислит НДФЛ 13 % (или 20 %) и страхвзносы, плюс штраф 20 % от неуплаченного налога (ст. 122 НК) и пени. Дополнительно КоАП 14.2 — 500–2000 руб. За работу без регистрации ИП. Чтобы избежать санкций, зарегистрируйтесь как ИП либо отмените чек и скорректируйте доход.

Здравствуйте. Отказ госпиталя неправомерен.

Вы имеете полное право оформить налоговый вычет за лечение своей супруги, и госпиталь обязан выдать справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы на имя Вашего мужа, даже если договор был заключен на Ваше имя.

Это прямо следует из:
1. Пункта 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ, который позволяет получить вычет за медицинские услуги, оказанные супругу.
2. Разъяснений ФНС России и Минздрава (например, Письмо ФНС России от 25.07.2019 N СД-4-11/14512@), которые подтверждают, что справка должна быть оформлена на имя того налогоплательщика, который заявляет вычет, если услуги оказаны его супругу, родителям или детям.Что делать:
• Напишите официальное заявление на имя главного врача госпиталя с требованием выдать справку на имя Вашего мужа, ссылаясь на вышеуказанные нормы НК РФ и разъяснения ФНС.
• Если последует отказ, запросите его в письменном виде и обратитесь с жалобой в вышестоящие инстанции (Министерство здравоохранения или Росздравнадзор) и/или в прокуратуру.

Главное, чтобы у вас были документы, подтверждающие оплату и ваше супружество (свидетельство о браке).

Здравствуйте. Для НДФЛ каждая доля имеет собственную дату приобретения (Письмо ФНС № 03-04-05/93029 от 28.09.2022).

• Доли, полученные в 1990-х и по наследству > 3 лет назад, освобождены от налога (п. 3 Ст. 217.1 НК РФ).
• 1/5, Унаследованная < 3 лет назад, облагается: её продажная цена = 3 400 000 × 1/5 = 680 000 руб.

Доход можно уменьшить (ст. 220 НК РФ):

имущественный вычет 1 000 000 руб.;
либо документально подтверждённые расходы.
Поскольку 680 000 < 1 000 000, налоговая база становится нулевой, и НДФЛ не возникает, если вычет ранее не использовался.

Здравствуйте. Ст. 219 НК РФ делит медрасходы на:

Обычное лечение и лекарства — вычет до 120 000 руб. За каждый календарный год (13 % = макс. 15 600 Руб.). Заявить можно за последние три года.
Дорогостоящее лечение из перечня Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 (онкохирургия, ЭКО, эндопротезирование суставов и т. Д.) — вычет без лимита, 13 % от всей суммы. В справке-квитанции по форме № 289 у/н ставится код «2».
Стоматология (импланты, лечение под наркозом ребёнка) в перечень не входит, поэтому подпадает под общий лимит 120 000 руб.

Здравствуйте

В такое случае сумма сдобренного вычета составит положительный баланс сальдо ЕНС вашего супруга. То есть указанные суммы никуда не денутся. Как только появится возможность - их можно будет вывести на банковский счет. Предположу, что нотариус не выдаст такую доверенность, а налоговый орган не проведет такой платеж на основании доверенности. Все способы вывода денежных средств с сальдо ЕНС - в личном кабинете на сайте налог.ру, посмотрите имеющиеся варианты

Здравствуйте, на основании абзаца второго пункта 3 статьи 210 Кодекса, если иное не установлено статьей 210 Кодекса, в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются. В целях налогообложения доходов физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, налоговая ставка установлена абзацем первым пункта 3 статьи 224 Кодекса в размере 30 процентов, за исключением доходов, указанных в данном пункте. В этой связи при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30 процентов, налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются. Письмо Минфина России от 25.06.2024 N 03-04-05/58508.
Поскольку учет расходов на приобретение авто в НК РФ в главе по НДФЛ - это тоже вычет, то учесть расходы на приобретение авто не получится. Но у нерезидентов облагаются только доходы, полученные на территории РФ, а доходы, полученные за территорией РФ, не облагаются. Поэтому если машина продана на территории РФ - налогообложение будет, со всей суммы продажи, если машина продана за пределами территории РФ, то налога не будет.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);

назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Право на получение социального налогового вычета имеют и налогоплательщики, осуществлявшие обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет.

страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Право на получение социального налогового вычета имеют и налогоплательщики, осуществлявшие обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет.

Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.

По расходам, произведенным до 01.01.2024, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 120 000 рублей.Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей (ИП), имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.В отношении расходов до 01.01.2024 года, документом, подтверждающим расходы на медицинские услуги являлась Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.В отношении расходов до 01.01.2024 года, документом, подтверждающим расходы на медицинские услуги являлась Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Виды медицинских услуг, расходы на оплату которых принимаются для уменьшения налоговой базы по НДФЛ, ограничены Перечнями, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 N 458

Выдача Справки об оплате медицинских услуг с целью получения социального налогового вычета входит в компетенцию медицинских организаций или ИП, оказывающих медицинские услуги (выдается по требованию налогоплательщика), и является обязательным документом, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган для получения указанного налогового вычета.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями или ИП путем указания в Справке стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.

Вместо работы, в декларации 3-НДФЛ можно указать "Иные доходы" как источник дохода, а затем в приложении к декларации описать, что средства были на личных накоплениях, которые не облагаются налогом. Важно, что вы будете получать подтверждение в виде самой декларации, а не справки 2-НДФЛ. При таком варианте вам потребуется подтвердить наличие накопленных средств, например, справкой из банка об остатке на счете или выпиской.

Добрый день. Граждане и ИП, находящиеся на налоговом режиме *Налог на профессиональный доход* [НПД или так называемый *самозанятый*] платят налоги только с полученного дохода, без учёта расходов. Следовательно, если Вы не работали и не получали доход, не отображали доход через сервис *Мой налог* [приложение или на сайте], то Вы не должны платить какие-то налоги, связанные с НПД. Статус НПД, без получения дохода, не возлагает на Вас обязательства по оплате налогов и страховых сборов, как другие налоговые режимы.

Здравствуйте. За просрочку подачи декларации налоговая применяет ст. 119 НК РФ: 5 % от суммы налога за каждый месяц задержки (макс. 30 %), Но не менее 1 000 руб. Поскольку налог к уплате был нулевой, будет установлен минимальный штраф 1 000 руб. Пени начисляются только при наличии недоимки (ее нет). Возможен дополнительный штраф 200 руб. По ст. 126 НК, если вы не представите затребованные ИФНС документы в установленный в требовании срок.

Налоговый вычет– это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.

На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено семь групп налоговых вычетов:

Стандартные налоговые вычеты
Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ)

Социальные налоговые вычеты

Для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ)

Инвестиционные налоговые вычеты

Для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ)

Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан

Для лиц, участвующих в программе долгосрочных сбережений, за которых работодатели уплачивают налог на доходы физических лиц (ст. 219.2 НК РФ)

Имущественные налоговые вычеты

При приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ)

Профессиональные налоговые вычеты

Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения (ст. 221 НК РФ)

Профессиональные налоговые вычеты

Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения (ст. 221 НК РФ)

Налоговые вычеты

При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ)

Р.S В НК РФ нет понятия подоходный налог, только НДФЛ налог на доходы физических лиц

Здравствуйте
Вы вправе применять патент при доходе до 60 млн рублей в год. Если в течение года лимит превышен, налоги пересчитывают по УСН, если было подано на нее заявление, или по ОСН.
Налоги пересчитывают с начала действия последнего актуального патента, а не с момента превышения. При этом патент на следующий период не получится получить. Эти нормы уже действуют, а не с 2026 года. Следовательно, если вы прогнозировали такое превышение в течение года – патент следовало приобретать не один на год, а несколько последовательно

При утрате права применения ПСН необходимо определиться с выбором налогового режима. В целях перехода на УСН необходимо представить в налоговый орган уведомление по форме КНД 1150001, для смены объекта налогообложения по УСН - уведомление по форме КНД 1150016. Либо исчислять налоги в рамках ОСН.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте
Под доходами понимается выручка, которая учитывается при определении налоговой базы по УСН (она рассчитывается одинаково вне зависимости от выбранного объекта налогообложения – доходы или доходы минус расходы)

Не платить НДС в 2026 году смогут те УСН, чьи доходы в 2025 году не превысили 20 млн руб., а также чьи доходы не превысят установленный лимит в течение 2026 года.
Соответственно, в указанный расчет берется именно доход, а не фактическая полученная организацией прибыль.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина