Ответ нейросети:
Отвечаю как юридический консультант в России.
1. Налогообложение при продаже недвижимости, полученной по наследству
Вы унаследовали 1/2 квартиры 26.12.2024 г. и уже 13.02.2025 г. заключили договор купли-продажи (ДКП).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
- При продаже недвижимости, полученной по наследству, освобождение от налога возможно при владении имуществом более минимального предельного срока.
- С 2024 года минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ по наследству составляет 3 года (ст. 217.1 НК РФ).
- У вас между вступлением в наследство и продажей прошло менее 3 лет, значит, вы обязаны заплатить НДФЛ с суммы продажи, превышающей налоговый вычет (1 млн руб. – если доля; 250 тыс. руб. – если доля менее 100% в квартире).
2. Налоги при покупке недвижимости
- При покупке недвижимости налог на доходы физических лиц не уплачивается.
- Покупатель может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ — вернуть до 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), если ранее не пользовался этим вычетом (ст. 220 НК РФ).
3. Переселение в рамках программы сноса и расселения
- Если квартира приобретается по договору мены (обмену) в рамках государственной или муниципальной программы расселения аварийного/ветхого жилья, то:
- При переселении, когда старое жилье сносится и взамен предоставляется другое (по договору мены),
налог на доходы не возникает (пп. 31 п. 1 ст. 217 НК РФ).
- Если же собственнику выплачивается денежная компенсация или он самостоятельно продает жильё (как у вас), то такая продажа облагается НДФЛ на общих основаниях (см. пункт 1).
Пояснение по вашей ситуации:
- Несмотря на то, что сделка происходит в рамках адресной программы, если вы продаёте квартиру (наследственную долю) за денежные средства, а не меняете её на другую, то у вас возникает обязанность по уплате НДФЛ.
- Если бы была мена (обмен с компенсацией/без неё), то доход в виде полученного нового жилья не облагается НДФЛ.
4. Вывод по каждой операции:
-
Продажа унаследованной квартиры — облагается НДФЛ, если не прошло 3 года с момента наследования.
-
Покупка квартиры — налога нет, есть право на вычет.
-
Переселение по программе сноса — если обмен, налога нет; если продажа — налог есть.
Рекомендация:
В вашем случае (продажа доли, полученной по наследству менее 3 лет назад) — НДФЛ платить нужно. Рассмотрите возможность применения имущественного вычета, чтобы уменьшить налоговую базу.
Если нужны уточнения по конкретной схеме сделки или расчету налога — пишите подробности, помогу рассчитать.
