Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте! Ваша ситуация с налогами по продаже заброшенной АЗС действительно достаточно сложная, и есть несколько моментов, которые стоит рассмотреть.

1. Оспаривание налоговых начислений
Можно ли оспорить налог?

Да, можно.
Вы можете обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчёте налога, ссылаясь на неправильное применение коэффициента 0, 7 к кадастровой стоимости или на другие основания, например, на то, что фактическая цена продажи близка к стоимости по оценке, и налоговые начисления могут быть завышены.

Что для этого нужно:

Подготовить письменное заявление о перерасчёте налога, обосновав свою позицию документами (экспертная оценка, договор продажи, платежные документы).
Обратиться в налоговую инспекцию до вынесения решения или в рамках процедуры оспаривания.

Оспаривание пеней
Можно ли оспорить пеню?

Да, есть основания.
Пеня начисляется за просрочку платежа. В вашем случае, пеня начислена с октября 2025, а акт предоставлен только 21 января 2026, что может быть поводом для оспаривания.
Что делать:

Обратиться с заявлением в налоговую о пересчёте пеней, указав, что пеня начислена за период, когда акт ещё не был вам предоставлен, и вы не могли своевременно реагировать.

В ходе рассмотрения налоговая может снизить или отменить пеню, если будет доказано, что начисление произошло неправомерно.
3. Ваши дальнейшие действия
Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчёте налога и пеней.
Можно также обратиться в суд, если налоговая откажет или не учтёт ваши доводы.

Итог
Есть реальные шансы оспорить как налог, так и пеню, особенно если есть документальные основания, подтверждающие вашу позицию.
Важно подготовить все документы, доказательства и своевременно подать заявление в налоговую.

Здравствуйте.

Земельные участки не являются жилыми помещениями. Поэтому они не учитываются при определении того, является ли продаваемое жилье единственным для целей определения срока владения проданным жильем. Если продаваемое жилье единственное, включая общую совместную собственность супругов, и оформленное на супругу (если применимо к вам), то срок владения - 3 года с даты регистрации права по купле-продаже. Из указанного и исходите.

НДФЛ вам вернули на имущественный вычет

вы можете в 2026 году подать уведомление в н/о по процентам

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

и тогда налоговый агент не будет у вас удерживать НДФЛ ежемесячно

Письменная консультация

Ваш вопрос касается возможности заранее уплатить налог за период, за который еще не был произведен расчет, а также действий в случае получения жалобы от соседей.

Обстоятельства:

Вы сдаете квартиру в аренду, зарегистрированы как самозанятая.
Указывали в налоговой декларации сумму ниже фактической, соответственно налог был небольшой.
Есть риск жалобы от соседей в налоговую службу по поводу занижения доходов и, возможно, штрафных санкций.

Что можно и нужно сделать в данной ситуации:

Обратиться в налоговую службу для уточнения ситуации
Вы можете заранее подать уточненную декларацию или заявление о добровольной уплате налога за период, за который у вас есть недоплаченные суммы.
Самозанятые платят налог по ставке 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами или ИП).
В случае, если налог уже начислен, вы можете произвести доплату, что уменьшит возможные штрафы и риски.

Подача декларации и уплата налога
Рекомендуется подать уточненную декларацию за тот период, за который вы не платили налог или указали меньшую сумму.
Сделать это лучше заранее, до получения жалобы или проверки, чтобы показать свою добросовестность и желание исправить ситуацию.
План действий:
Обратиться в налоговую службу с заявлением о добровольной уплате налогов за прошлый период.

Уплатить сумму налога, которая должна была быть уплачена, включая возможные пени за просрочку.
В дальнейшем соблюдать требования по уплате налогов и своевременно сдавать декларации.
Дополнительные рекомендации:
Не затягивайте с обращением и уплатой налогов — это поможет снизить возможные штрафы и пени.
В случае, если есть сомнения или сложности, можно обратиться к налоговому консультанту или специалисту, чтобы правильно оформить все документы и минимизировать риски.

Итог:
Да, вы можете заранее обратиться в налоговую службу, подать уточненную декларацию и уплатить недостающий налог. Это покажет вашу готовность исправить ситуацию и снизит вероятность штрафных санкций.

Вам необходимо оплатить налоги, штрафы и пени

затем со справкой об отсутствии задолженности обратиться в ФССП для прекращения исполнительного производства

это можно сделать как офлайн так и онлайн

чем быстрее оплатите свою задолженность по налогам, ну еще конечно же испол сбор, тем быстрее вам снимут арест и прекратят испол производство

уголовной ответственности по сумме 80 000 руб. Задолженности индивидуального предпринимателя нет.

Самозанятый — это человек, который занимается деятельностью на основе налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД).
Он платит налог с доходов, полученных за свою работу или услуги, без необходимости вести полноценную бухгалтерию.

Как зарегистрироваться и платить налоги?
Регистрация:
Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы.
Регистрация происходит один раз.

Как платить налог?
Налог платится отдельно за каждый полученный доход — то есть, когда вы получили деньги на Boosty, вы можете сразу задекларировать его через приложение или сайт.
Платить нужно не каждый месяц, а только тогда, когда есть доход.
В течение месяца вы можете получать любой доход, и потом за него заплатить налог, когда удобно.

Когда и как платить?
Самозанятый платит налог еженедельно или раз в месяц, в зависимости от удобства, через приложение или сайт налоговой.
Важно — налог платится до 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода (или по выбранной вами системе).

Размер дохода и налоговые ставки:
Налоговая ставка для самозанятых — 4% при продаже услуг/товаров физлицам и 6% — при работе с юридическими лицами или ИП.
Минимальный доход: 1 рубль — даже с 1 рубля налог нужно платить, если вы получили доход.
То есть, даже 100 рублей — это уже доход, за который нужно заплатить налог.

Итог:

Регистрация — однократная.
Налоги платятся по мере получения дохода, обычно раз в месяц или по неделям.
Никакой фиксированный обязательный платеж — налог платится только с реально полученного дохода.
Даже 100 рублей — это доход, за который нужно заплатить налог (4% или 6%).

Здравствуйте!
Ваша ситуация типична для договоров подряда: если вы теперь самозанятый (НПД), налоги платите сами (4% с физлиц, 6% с юрлиц), но за прошлые выплаты без статуса могли подпасть под НДФЛ 13%. Регистрация НПД действует только с даты подачи заявления, задним числом не работает, но вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за прошлые периоды.
Шаги для исправления
Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении "Мой налог" или ЛК ФНС, если ещё не — это бесплатно и мгновенно.
За прошлые выплаты (апрель 2025 — настоящее): в "Мой налог" зафиксируйте доходы только с даты регистрации; за период до неё подайте 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 за 2026 г. (Или раньше).
Уплатите налог timely: НПД — до 28 числа следующего месяца; за НДФЛ — с декларацией.
Заказчик не удерживал НДФЛ, полагая вас самозанятым, — ваша ответственность фиксировать чеки и платить. Нет статуса — риск штрафа за нелегальную деятельность (500–2000 руб.).
Рекомендации
Проверьте в ЛК ФНС уведомления о доначислениях; сохраните чеки/акты по договору. Если выплаты от юрлица — НПД 6%, рассчитайте в приложении. Обратитесь в ФНС Уфы за разъяснением по вашему ИНН — бесплатно, без штрафов при добровольной уплате. Продолжайте договор с чеками НПД, чтобы избежать проблем заказчику.

Благодарю за готовность поделиться отзывом о нашей работе. Вот подробная инструкция:

🔹Переход на страницу
Откройте ссылку:
https: //harant.ru/lawyers/ufa/galin-ruslan-mazitovich/

Нажмите кнопку "Оставить отзыв" (обычно в правом верхнем углу профиля)

Продажа имущества менее предельного срока 5 лет, вы обязаны представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2026 год до 30.04.2027

доход будет наибольшая из стоимости, либо рыночная 2, 2 млн, либо кадастровая стоимость данной квартиры умноженная на коэффициент 0.7, именно та которая выше

в расходы вы можете заявить не 630 000 по покупке, а 1 млн руб по ст.220 НК РФ

разница это будет налогооблагаемая база, с нее 13 % НДФЛ, срок уплаты 15.07.2027

в случае если у вас на дату продажи этой квартиры это единственное жилье в семье, т е и супруги и детей, то

независимо от способа возникновения права собственности трехлетний срок может быть применен в отношении комнаты, квартиры, жилого дома (доли в указанном имуществе) при условии, что такое продаваемое жилое помещение является единственным жильем гражданина или супругов (в случае совместной собственности).

Если с единственным жильем гражданина все понятно, а именно – на дату отчуждения имущества не должно быть в собственности иного жилого помещения, то при определении единственного жилья у супругов следует учитывать следующее.

при определении единственного жилья у конкретного супруга для применения минимального трехлетнего срока владения учитываются объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, а также объекты, находящиеся в собственности этого налогоплательщика и не являющиеся совместно нажитыми.

Кроме того, существует общее исключение: не учитывается жилое помещение, приобретенное в собственность налогоплательщика или его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика к покупателю.

Добрый день!
Ключевые нормы Налогового кодекса РФ:
1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи недвижимости — ст. 220 НК РФ
При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет — в зависимости от способа приобретения), обязательно нужно платить НДФЛ с дохода.
Минимальный срок владения:
3 года — если недвижимость получена:
по наследству,
в дар от близкого родственника,
по договору ренты,
по приватизации.
5 Лет — если куплена на общих основаниях (включая торги).
Ваш случай: недвижимость куплена на торгах → значит, срок владения — 5 лет, чтобы избежать налога без вычета.

Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и заявить имущественный налоговый вычет.

➤ Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости — 1 000 000 руб.
(П. 1 Ст. 220 НК РФ)

Это значит:

Сумма, с которой платится налог = Доход от продажи — 1 000 000 руб.

Ваш случай:

Цена продажи: 200 000 руб.
Вычет: 1 000 000 руб.
Налогооблагаемая база:
200 000 – 1 000 000 = –800 000 руб. → 0 Руб.
Налоговая база не может быть отрицательной → она равна 0.
НДФЛ = 0% × 0 = 0 рублей.
Цена продажи 200 000 руб.
Кадастровая стоимость 2 000 000 руб.
Срок владения < 5 лет (т.к. Куплена на торгах)
Применяется вычет ✅ Да — 1 000 000 руб.
Налогооблагаемая база 200 000 – 1 000 000 = 0 руб.
НДФЛ к уплате 0 руб.
Декларация 3-НДФЛ ✅ Обязательно подать (даже если налог 0)
Срок подачи До 30 апреля 2027 года (за 2026 г.)
1. Налог на доходы при продаже недвижимости Согласно Налоговому кодексу России (глава 23, статья 220) физические лица, выручающие доход от продажи имущества, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если оно продано за цену выше его кадастровой стоимости или выше 250 тысяч рублей. В вашем случае: Кадастровая стоимость недвижимости: 2 000 000 рублей Цена продажи: 200 000 рублей Ваше приобретение: 30 000 рублей
2. Налоговые последствия В соответствии с п. 1 Ст. 220 НК, если имущество было в собственности более трех лет, то налог не уплачивается. Если же срок владения менее трех лет, то применяются следующие условия: При продаже по цене менее 250 000 рублей (ваша цена 200 т.р.), налог на доходы не уплачивается, если имущество не является объектом налогообложения, так как вы всего лишь реализуете его по цене, не превышающей лимит.3. Сделка с вычетом Теперь подробнее о следующей сделке. Если вы планируете снова продать недвижимость менее чем за 250 000 рублей, то: Вы не можете применить вычет в размере 250 000 рублей на вторую сделку, так как вычет предоставляется только на сумму, превышающую 250 000 рублей. Таким образом, если вторая продажа также будет менее 250 000 рублей, вы не сможете использовать вычет.
Вывод При продаже недвижимости за 200 000 рублей вы не обязаны платить налог, так как цена меньше 250 000 рублей, а срок владения меньше трех лет. При следующей продаже за сумму также менее 250 000 рублей вы не сможете получить вычет и подать нулевую налоговую декларацию.
С уважением,

Если вы продадите дом вскоре после покупки, право на получение налогового вычета по расходам на приобретение может сохраниться, но налоговые органы могут запросить обоснование ваших действий. В случае быстрой продажи могут возникнуть вопросы относительно получения вычета, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговой службой или специалистом для оценки индивидуальной ситуации.

Добрый день! Я думаю, что Вам известно о том, какие юридические последствия следуют при доказывании налоговыми органами факта дробления бизнеса семьей (смотрите ниже письмо ФНС России). Но, не мешало бы провести выборку судебной практики по схожим спорам и составить обращение в Минфин России о даче разьяснений по указанному вопросу (ст.34.2 НК РФ). Выполнение письменных разьяснений Минфина России освобождает от налоговой ответственности ( пп.3 п.1 ст.111 НК РФ). При этом, указанные положения не применяются, если они основаны на неполной или недостоверной информации. На мой взгляд, обращение в Минфин России должно основываться на обзорах судебной практики по "дроблению бизнеса". Адреса электронной почты, система обслуживания бизнеса и т.п. У Вас будут общими?

Смотрите п.6 Письма ФНС России от 16.07.2024 N БВ-4-7/8051@ "О правовых позициях, сформированных судебной практикой и применяемых арбитражными судами при разрешении споров, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков "дробления бизнеса":

6. Ведение предпринимательской деятельности с участием членов одной семьи само по себе не свидетельствует о "дроблении бизнеса". Между тем формальное вовлечение членов семьи в хозяйственную деятельность с целью получения налоговой экономии без осуществления ими реальных предпринимательских функций является неправомерным.

Индивидуальный предприниматель применял упрощенную систему налогообложения при осуществлении деятельности по сдаче в аренду недвижимого имущества в зданиях торгового и торгово-развлекательного центров, принадлежащих ему на праве собственности. Наряду с предпринимателем деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества в указанных зданиях также осуществляли супруга предпринимателя и общество (учредителями которого являлись оба супруга), также применявшие упрощенную систему налогообложения.

Как установили суды, все участники бизнеса сдавали в аренду помещения в зданиях без разделения площадей между собой и без учета права собственности на здания. Одно и то же помещение на одних и тех же условиях сдавалось в аренду в разные периоды одному арендатору, но разными арендодателями.

Между предпринимателем и его супругой заключено соглашение, согласно которому супруге предоставлено право осуществлять сдачу в аренду объектов недвижимого имущества, принадлежащих предпринимателю. Вместе с тем, в соглашении не отражено разграничение между предпринимателем и его супругой помещений, сдаваемых в аренду, не оговорены условия и сроки сдачи имущества в аренду.

Судами учтено, что предприниматель сдавал помещения в аренду взаимозависимому обществу по цене, значительно отличающейся от цены сдачи соответствующих помещений обществом в субаренду третьим лицам, что не имело разумного экономического обоснования.

При этом поступление доходов от общества в книге доходов и расходов предпринимателя не отражено, дебиторская задолженность у предпринимателя в отношении общества также не отражена, перечисления денежных средств от общества к предпринимателю с назначением платежа "арендная плата" по расчетным счетам не прослеживаются. Все вовлеченные в деятельность по аренде лица использовали одни и те же вывески, обозначения, адреса электронной почты, один и тот же сайт в сети Интернет, IP-адрес, а также имели единую систему по обслуживанию зданий, логистике, делопроизводству, приему денежных средств и ведению бухгалтерского учета.

Договоры с ресурсоснабжающими организациями заключал предприниматель, он же единолично нес расходы по коммунальным платежам. Распределение персонала между супругами и обществом было формальным, заработную плату работникам выдавал предприниматель лично.

Довод о самостоятельности ведения деятельности супругой, имеющей статус индивидуального предпринимателя, судами отклонен, при этом указано, что ее регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, ведение ею иных видов предпринимательской деятельности не ставятся под сомнение. Однако приведенные обстоятельства не подтверждают реальное самостоятельное осуществление данным лицом деятельности по аренде спорных помещений и сами по себе не свидетельствуют о невозможности его участия в схеме дробления бизнеса, принадлежащего супругу.

Данные выводы содержатся в судебных актах по делу N А09-875/2021 (ИП Тимошков Н.К. Против Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Брянску). Определением Верховного Суда Российской Федерации от 05.05.2022 N 310-ЭС22-6431 в передаче дела для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации отказано.

&Nbsp;

Добрый день! Если вы заключили договор подряда, вы действительно обязаны самостоятельно уплачивать налоги с полученного дохода. Чтобы избежать проблем, рекомендуем своевременно подавать налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Также стоит рассмотреть регистрацию в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя — это может упростить налоговый учёт, если подобные договоры планируются и в будущем.

Согласно пп.2.1 п.3 ст.220 НК РФ, при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них;

если акт 2025 года, то только за 2025 год, там у вас были наверное выплаты от работодателя или с ФСС

ранее нельзя