Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

С юридической точки зрения, принимать оплату за услуги самозанятого на карту третьего лица (даже дочери) нельзя, так как это нарушает требования закона о самозанятых, а поступления на карту дочери могут быть расценены как её доход и повлиять на расчет пособий, а также могут быть обложены налогом как доход дочери, что приведет к двойному учету.

Здравствуйте, Евгений!

Если вычетза купленную в 2010 году квартиру был получен в 2025 году, но Вы не воспользовались всей суммой налогового вычета, то попробуйте обратиться с декларацией о предоставлении вычета.

Ответ на Ваш вопрос неоднозначен. Но есть положительная судебная практика (Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда Российской Федерации от 22.09.2021 N 2-КАД21-6-К3), а также решение ФНС по жалобе по подобному вопросу:

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением в 2010 г. Первого объекта недвижимости (доли в праве собственности) был заявлен К, впервые в ноябре 2014 г. Путем подачи налоговой декларации за 2012 - 2013 гг. И предоставлен в сумме 450 000 руб. В части основной суммы, в сумме 107 014, 28 руб. В части уплаченных процентов, следовательно, в правоотношения по предоставлению имущественного налогового вычета она вступила после начала действия (с 1 января 2014 г.) новой редакции статьи 220 Кодекса, предусматривающей возможность получения остатка имущественного налогового вычета в будущем.

Здравствуйте

ИП не уплачивают фиксированные взносы за себя, пока имеют статус самозанятого. Если у вас в качестве ИП не было статуса самозанятого - фиксированные страховые взносы за расчетный период уплачиваются пропорционально месяцам, когда ИП не применял НПД / за месяц перехода - пропорционально количеству дней до дня его постановки на учет как плательщика НПД. Вам следует перепроверить расчет налогового органа. Избежать уплаты этих взносов не получится, они уплачиваются вне зависимости от факта осуществления деятельности в качестве ИП (достаточно быть зарегистрированным в качестве ИП). Переписка с работодателем тоже не поможет. Чем быстрее решите вопрос с оплатой - тем меньше пени будет начислено

Здравствуйте.

Ваша супруга будет освобождена от уплаты НДФЛ за давностью владения, так как для нее жилье является единственным. У Вас же могут возникнуть налоговые обязанности, поскольку жилье не является единственным, а согласно п.4 и п.5 ст.214.10 НК РФ

4. При исчислении в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи налога в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, находившегося в общей долевой собственности, сумма полученного налогоплательщиком дохода определяется пропорционально доле в праве собственности налогоплательщика на такое недвижимое имущество.

5. При исчислении в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи налога в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, находившегося в общей совместной собственности, сумма полученного каждым из участников совместной собственности дохода определяется для всех участников совместной собственности в равных долях.

Избежать указанного вполне возможно, имеется успешная практика по таким вопросам. Подробности в л/с.

С уважением

Письменная консультация

Здравствуйте.

Ваш вопрос касается возможности продажи квартиры без уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при наличии двух периодов владения разными долями в квартире, приобретёнными по наследству.

Общая правовая база:

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, при продаже недвижимости налогом облагается доход, полученный от продажи. Однако есть важное исключение — налоговая ставка и освобождение применяются при соблюдении условий.

Условия освобождения от НДФЛ при продаже квартиры:

Минимальный срок владения:
Продажа квартиры освобождает от налога, если с момента её приобретения прошло не менее 5 лет.
В случае наследства, дата владения считается датой открытия наследства.
Общий срок владения:

Если вы владели хотя бы одной частью квартиры более 5 лет, то продажа всей квартиры может быть освобождена от налога, если вы продаёте всю квартиру целиком, а не только часть.
Что происходит в вашем случае:
Ваша первая доля (1/2) принадлежит вам уже более 5 лет, следовательно, при продаже этой части вы можете претендовать на освобождение от налога.
Вторая доля (вторая половина), которая сейчас входит в наследство, считается приобретённой в момент открытия наследства (согласно статье 1154 Гражданского кодекса РФ).

Ключевые моменты:

Если вы продаёте только свою 1/2 долю, приобретённую по наследству более 5 лет назад, то продажа этой доли не облагается налогом.
Если же вы планируете продать всю квартиру целиком после вступления во вторую наследственную долю, то налоговое освобождение возможно только при условии, что общий срок владения всей квартиры (с момента первой покупки или наследства) составит не менее 5 лет.
В вашем случае, первая часть была приобретена более 5 лет назад, но вторая — только сейчас входит в ваше владение (после вступления в наследство). Значит, общий срок владения всей квартиры в целом менее 5 лет.

Если вы продаёте только свою 1/2 долю, которая принадлежит вам уже более 5 лет, то налог с этой части не взимается.
Если же вы собираетесь продать всю квартиру после вступления в наследство второй половины, то налог на доходы с продажи всей квартиры будет взиматься, так как общий срок владения всей недвижимости менее 5 лет.
Рекомендации:

Продайте только ту часть, которая принадлежит вам более 5 лет, — это освободит вас от налога.
Перед продажей всей квартиры рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или юристом, чтобы точно определить налоговые последствия в вашем конкретном случае.

Добрый день!

Напишите официальное письмо с указанием норм налогового законодательства (НК РФ, ст. 219), Подчеркнув, что налоговый вычет предоставляется за оплаченную услугу, а не за предоставленную.

Основанием для требований является именно пункт 2 статьи 219 НК РФ, который прямо указывает на право налогоплательщика на вычет в размере фактически произведенных расходов на обучение.

Здравствуйте

При продаже единственной квартиры в собственности менее 3 лет НДФЛ к уплате возникает, однако сумма налога может быть уменьшена (полностью или частично). Кроме того, обязательна подача налоговой декларации. Приобретение жилого дома позволяет вам получить налоговый вычет с покупки. То есть можно подать одну декларацию за 2025 год (где указать операцию по продаже, рассчитать налог к уплате и одновременно воспользоваться вычетом при покупке)

Письменная консультация

Здравствуйте.

Ваш вопрос касается налогообложения при продаже земельного участка и ситуации с указанием стоимости в договоре через риелтора.

Общие положения:

Налог на доходы с продажи имущества:
В соответствии с налоговым законодательством РФ, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельного участка облагается, если с момента его приобретения прошло менее 5 лет.
Если же участок находится в собственности более 5 лет, то продажа освобождается от налогообложения — налог не платится.

Ваш случай:
Вы продаете участок за 999 000 рублей.
В договоре через риелтора указана сумма 1 200 000 рублей.
В собственности более 5 лет.
Важные нюансы:

Налог рассчитывается исходя из фактической стоимости сделки — то есть, суммы, за которую вы реально продали участок (999 000 руб.), а не из суммы, указанной в договоре.
В случае, если в договоре указана завышенная цена (1200000 руб.), это может привести к налоговым вопросам, особенно если налоговые органы заподозрят уклонение от налогов или уклонение от уплаты налогов.

Что следует учитывать:
Если вы действительно получили за участок 999 000 рублей, то налог на доходы при продаже не платится, поскольку вы владели им более 5 лет.
Важно сохранять документы, подтверждающие факт приобретения и срок владения.
Необходимо также, чтобы в договоре была указана реальная цена сделки — это важно для учета налоговых обязательств и для подтверждения суммы продажи.

Рекомендации:
Лучше всего, чтобы в договоре была указана реальная цена продажи (999 000 руб.), так как это подтверждает факт сделки и освобождение от налога при более чем 5-летнем владении.
Если в договоре указана более высокая сумма, это может вызвать вопросы у налоговых органов, особенно при отсутствии подтверждающих документов.
В случае необходимости — проконсультируйтесь с налоговым специалистом или юристом для правильного оформления документов и минимизации налоговых рисков.

Здравствуйте!

Работать по договору Узбекистана удалённо из России можно. Но с налогами будет сложно. Вы — налоговый резидент РФ, поэтому весь ваш доход (и из России, и из-за границы) должен облагаться НДФЛ (13%/15%) здесь. Узбекский работодатель не будет удерживать за вас российский налог. Вам придётся самостоятельно декларировать этот доход и платить налог раз в год по форме 3-НДФЛ.

Аналогично с криптовалютой. Получение зарплаты в крипте — это доход. Вы обязаны задекларировать его и заплатить НДФЛ с суммы дохода в рублях по курсу на дату получения. Без декларации это будет считаться уклонением.

Здравствуйте.

Смена регистрации не лишает вас права на вычет, но усложнит и замедлит процедуру. Ваше заявление и документы останутся в ИФНС по старому месту жительства, и их придется передавать в новую инспекцию. Чтобы избежать потери документов и задержек:

1. Обязательно уведомите свою старую налоговую инспекцию (письменно или через Личный кабинет) о смене адреса.
2. Попросите их передать дело в новую инспекцию по вашему будущему адресу.
3. Все дальнейшие запросы и переписку ведите уже с новой ИФНС. Рекомендуется подключить «Личный кабинет налогоплательщика» для онлайн-отслеживания статуса.

Здравствуйте, Ирина!

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением некоторых случаев, когда он составляет три года.

Если Вы выделили доли детям в связи с использованием средств материнского (семейного) капитала при покупке квартиры, а затем продали эту квартиру, то обязанности по оплате налога на доходы не возникнет ни у родителей, ни у детей, так как минимальный предельный срок владения долями в данном случае исчисляется с даты приобретения данной квартиры в собственность родителей (абз. 8 Ч. 2 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
В Вашем случае квартира куплена в 2013 году, пять лет уже истекло и доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц, соответственно, и декларацию подавать также не нужно.

Нормы указанной выше статьи Налогового кодекса распространяются на доходы, полученные начиная с 01.01.2024.