Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Расходы АУСН?

(1 ответ)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Могу ли списать в расходы оплату приглашенного специалиста в сфере образования ОКВЭД 85.41 (в том числе его проезд и проживание) , ИП УСН 20% ?

Колоколов Евгений Константинович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 4 года

Здравствуйте, да, можно, если эти траты нужны для вашего бизнеса по обучению и подтверждены документами. Нужны: договор со специалистом, акт/чек об оплате, и отдельно билеты/чеки за проживание, лучше чтобы в договоре было написано, что вы компенсируете проезд и жильё. На УСН «доходы‑расходы» расходы признаются только после оплаты и при наличии документов.

Отвечаю по существу вопроса. При необходимости возможно индивидуальное юридическое сопровождение на возмездной основе.Переходите в MAX или телеграмм,кнопки перехода на платформе
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Да, при определённых условиях вы можете учесть в расходах оплату приглашённого специалиста, а также его проезд и проживание, если вы ведёте деятельность по ОКВЭД 85.41 (образование дополнительное детей и взрослых) и применяете УСН «доходы минус расходы» (ставка 20%).

Обоснование:

1. Расходы на оплату труда приглашённого специалиста
Если специалист работает с вами по гражданско-правовому договору (ГПД) или трудовому договору, то его вознаграждение может быть учтено в расходах (п. 6 ст. 346.16 НК РФ). Если это разовая услуга (например, лекция, мастер-класс), заключайте договор оказания услуг, акт выполненных работ – эти документы подтвердят расходы.

2. Проезд и проживание
Расходы на проезд и проживание специалиста могут быть учтены в составе расходов на оплату услуг сторонних организаций и лиц (подп. 15 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), если они предусмотрены договором и необходимы для выполнения работ (оказания услуг).
Важно:
- В договоре укажите обязанность оплатить проезд и проживание.
- Соберите подтверждающие документы (билеты, счета гостиницы, чеки).
- Расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтверждёнными.

3. Документальное оформление
- Договор (на оказание услуг/выполнение работ).
- Акт оказанных услуг.
- Платежные документы (квитанции, выписки).
- Документы на проезд и проживание (билеты, брони, чеки).

Вывод:
Если расходы понесены для осуществления деятельности по ОКВЭД 85.41, подтверждены документально и экономически обоснованы, вы вправе их учесть при расчёте налоговой базы по УСН "доходы минус расходы".

Рекомендация:
Обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером для корректного отражения расходов и своевременного оформления всех документов.

Если нужна форма договора или перечень документов – сообщите, помогу подготовить.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
557 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
321 вопрос за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Вопрос по АУСН

    2 ответа

    Есть ли какие то схемы как оформиться на АУСН, если я живу в Перми. Как я знаю АУСН это эксперимент который проходит не во всех городах и Пермь пока что…

    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте! Если Ваш регион не участвует в данном эксперименте, то оформление АУСН в нем невозможно.
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Если Пермь не включена в перечень субъектов, то и оформиться не сможете. Но, если смените прописку и зарегистрируетесь в ином…
    Перейти к вопросу

  • Снизить ставку налогового режима

    4 ответа

    Недавно зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. Поскольку ожидается небольшой доход, то посоветовали автоматизированный упрощённый налоговый режим. Я не юрист поэтому не особо понимаю в таких вещах. В общем зарегистрировали ИП,…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. К сожалению, изменить ставку можно только со следующего года. Для этого до 31 декабря 2025 года нужно подать уведомление.
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте!Спасибо за ваш вопрос. Я понимаю, что ситуация может показаться сложной, особенно если вы не имеете юридического образования.Действительно, при выборе…
    Перейти к вопросу

  • Уплата взносов и отчетность по ИП

    4 ответа

    12.05.2025 было зарегистрировано ИП на УСН (доходы). с 01.06.2025 перешли на АУСН (доходы). За этот период доходов не было. Подскажите, по итогу года нужно ли оплачивать страх взносы и сдавать…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Нужно сдать нулевую декларацию по УСН до 30.04.2026. Взносы за 12.05.2025-31.05.2025 начислят, поскольку для начисления взносов факт неведения деятельности…
    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте. Вам необходимо будет за период работы ИП по системе налогообложения УСН (12.05.2025- 31.05.2025) уплатить страховые взносы в фиксированном размере…
    Перейти к вопросу

  • Переход на другую систему налогообложения

    1 ответ

    Я была самозанятой. В сентябре этого года отправила заявку на то, чтобы стать ИП, так как доход скоро мог превысить 2,4 млн за год. Мне сделали ИП на НПД, открыли…

    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте!Вы абсолютно правильно поступили, решив разобраться в вопросе и перейдя на АУСН. Это свидетельствует о вашей ответственности и внимательности.Да, вы…
    Перейти к вопросу

  • Переход с НПД на АУСН

    3 ответа

    Добрый день. Я была самозанятой. 5 сентября перешла на ИП НПД. Сейчас, в октябре, доход превысил 2,4. Я буквально позавчера снялась с учета НПД, и подала заявку на АУСН через…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Лица, утратившие право на применение специального налогового режима (в вашем случае превышение оборотов) вправе уведомить налоговый орган по месту…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте!Переход на АУСН возможен только с начала календарного года. Это ограничение установлено на законодательном уровне. Поэтому ваша заявка была отклонена.Что…
    Перейти к вопросу

  • Смена налогового режима

    3 ответа

    Если у меня доход превысил 2,4 млн, я добровольно снимаюсь с учета НПД и хочу перейти на АУСН с 1 января, потому что система ФНС пишет, что примет эту заявку…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте В таком случае у вас будет три последовательных самостоятельных режима налогообложения (НПД, ОСНО, АУСН). В период нахождения на ОСНО…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте! Переход на АУСН с 1 января возможен при определённых условиях, и это правильно, что вы хотите уточнить все детали…
    Перейти к вопросу

  • Аусн

    3 ответа

    Доброго дня. Вопрос: могу ли я выбрать режим АУСН, если у меня вообще работников нет?

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Можете. Наличие работников не является обязательным условием для применения АУСН. Если работники появятся, то их должно быть не больше…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Добрый день!Вы можете выбрать режим АУСН, даже если у вас нет работников. Однако для более точного понимания ваших возможностей и…
    Перейти к вопросу

  • Работа с АУСН

    2 ответа

    Здравствуйте! Я оказываю услуги компании Ozon как складской работник. Расчетный счет у меня открыт в уполномоченном для АУСН Т-Банке. Ozon проводит расчеты с исполнителями на корпоративный банк - после смены,…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Нет, Вы не вправе так вести расчеты. Более того, Вы обязаны закрыть счёт в Озон банке, поскольку наличие счета…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте!Вы вправе уточнить у Ozon возможность использования реквизитов вашего Ozon Банка для получения выплат как физического лица. Однако, чтобы избежать…
    Перейти к вопросу

  • АУСН

    4 ответа

    Добрый день. Могу ли я на режиме АУСН НЕ иметь ни одного работника? И до какой суммы в год у меня может быть заработок?

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Можете не иметь работников. В настоящее время лимит составляет 60 млн. Но нужно следить за изменениями в законодательстве, лимит…
    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    можно без работников, лимит 60 млн в год
    Перейти к вопросу

  • Переход на АУСН

    3 ответа

    Подскажите, пожалуйста, может ли на АУСН вообще не быть сотрудников?

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Да, возможно, при соблюдении остальных условий АУСН почитайте вот здесь https: //vk.com/wall170526618_2003 нужен ли вам АУСН? или нет, принимать решение…
    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Да, при АУСН не обязательно иметь сотрудников.
    Перейти к вопросу

  • Применение аусн

    1 ответ

    Здравствуйте! Я являюсь владельцем пункта выдачи ВАЙЛДБЕРРИЗ. Могу ли я на основании публичной оферты по оказанию услуг применить налоговый режим АУСН?? По договору мы не являемся агентами. И сам Вайлдбериз…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте! Да, вы можете применять АУСН. Ключевой момент: вы оказываете именно услуги (приёмка, хранение, выдача), а не участвуете в расчётах…
    Перейти к вопросу

  • ИП с доходом 23 млн в 2025г., переход с УСН на АУСН только в феврале 2026г, январь с НДС?

    3 ответа

    Здравствуйте! Как необходимо отчитаться за Январь 2026г, если ИП на УСН доходы и перешел на АУСН доходы только с 1 Февраля 2026 (доход в 2025г 23 млн руб.)? Верно ли,…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Вы всё верно указали, декларация по НДС должна быть направлена до 25 апреля 2026 и будет включать в себя…
    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    У вас немаленькие доходы, без бухгалтера вам не обойтись, даже на АУСН НДС квартальная отчетность, а не по месяцам, согласно…
    Перейти к вопросу

  • Какие отчеты нужно сдать за Январь 2026г?

    1 ответ

    Какие отчеты нужно сдать и какая будет база для отчетов, если ИП перешел на АУСН доходы только с 1 Февраля 2026 (доход в 2025г 24 млн руб.)? В январе сотруднику…

    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    Здравствуйте. В данном случае ИП за 2025 год сдает отчетность по старой системе налогообложения (например, УСН), а с 1 февраля…
    Перейти к вопросу

  • ИП на АУСН

    3 ответа

    Имеет ли право ИП с оквэдом торговля оптовая мясом и мясными продуктами (46.32) перейти на АУСН с начала нового месяца (например с 01.05.2026 г.)? На данный момент ИП находится на…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Если организация или ИП применяют УСН или НПД и приняли решение о переходе на АвтоУСН в течение года, то уведомление…
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, да перейти на АУСН возможно для плательщиков УСН в течение всего календарного года, подав уведомление не позднее последнего числа…
    Перейти к вопросу

  • ОСНО и НДС

    3 ответа

    С 2021 по 2024 год я, как ИП была на УСН 6%. Затем в 2024 году я оформила патент в отделении налоговой, при его оформлении, сотрудник налоговой, сказал написать заявление…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Привлечь сотрудника налогового органа к ответственности не получится, поскольку доказательств того, что Вас ввели в заблуждение нет. Вы добровольно…
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, готова помочь разобраться в ситуации. Вам необходимо установить какие документы были вами подписаны и поданы, какие декларации подал бухгалтер…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Стекольщиков Олег Александрович — профиль на HARANT
    10.0
    37 отзывов
    Юрист

    Стекольщиков Олег Александрович Юрист прошел модерацию

    • Казань
    • Стаж более 23 лет
    • 189 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    С 2003 года защищаю права клиентов — более 23 лет профессионального опыта. Оказываю разовые юридические услуги и сопровождаю деятельность компаний.
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме