Налоговое право: вопросы и ответы — страница 40

Здравствуйте, нет, налог не будет считаться с разницы "продажной и кадастровой стоимости. Имущественные вычета и освобождение от налогообложения при минимальной сроке владения (3/5 лет) к недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности не применяется. Для уменьшения налогообложения лучше зарегистрироваться как ИП и выбрать систему налогообложения УСН. Для более точных рекомендаций необходим анализ вашей ситуации, возможно есть какие-то нюансы которые необходимо еще учитывать.

Да, ВУЗ может и должен выдать справку на имя супруга, если он планирует получать налоговый вычет. Согласно правилам заполнения новой формы справки (КНД 1151158), она оформляется на того, кто претендует на вычет (налогоплательщика), даже если фактически платила супруга или договор оформлен на неё.

Супруг может получить вычет за обучение жены только в том случае, если она учится на очном отделении (дневном). За заочное или вечернее обучение жены муж получить вычет не может (это право остается только у самой студентки).

Новое правило о вычете за супруга действует для расходов, произведенных с 1 января 2024 года. За более ранние годы (например, 2023) муж получить вычет за жену не вправе.

Сумма налога 85 000 рублей при продаже участка за 660 000 рублей выглядит неправомерной, если в расчет не вмешались другие факторы (например, продажа других объектов в том же году).

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока (для наследства — 3 года), вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Налог может рассчитываться от 70% кадастровой стоимости, если она выше цены в договоре. Однако при вашей кадастровой стоимости в 14 188 руб. Этот порог составляет всего 9 931 руб., что значительно ниже цены продажи.

Сумма 85 000 руб. Соответствует налогу 13% от дохода примерно в 653 846 руб. Это почти вся сумма вашей сделки. Похоже, налоговая инспекция не применила имущественный вычет в 1 млн рублей при обработке вашей декларации.

Если в декларации все верно, а налог начислен — подайте жалобу через Личный кабинет или лично в ИФНС, приложив копию договора купли-продажи и указав на свое право на имущественный вычет по ст. 220 НК РФ.

Самозанятость - не основание для проверки за прошедшие до нее три года.

Счета рано или поздно могут заблокировать сами банки и тогда внимание налоговой гарантированно будет. Потребуется подтверждать доход, платить налоги (как минимум).

Касаемо организаций - от имени организации без обоснования платежей Вам не могли перечислять деньги. Бухгалтерии организации обязательно надо обосновывать расходы (иначе у нее самой будут 100 процентные проблемы с налоговой). То есть Вы что-то недоговариваете (оцените риски - уголовную ответственность очень просто получить при махинациях денежных), либо обманывают Вас (а это тоже может грозить уголовной ответственности за участие в отмывании денег, например, или за соучастие в мошенничестве).

Ну во -первых НДФЛ, а не подоходный налог

во-вторых, вы можете сделать распределение долей, если у вас не в равных долях, по СК РФ, в процентах с супругой, поскольку в будущем если она будет официально работать и с нее будет налоговый агент удерживать НДФЛ, то она вправе заявить имущественный вычет по ст.220 НК РФ

в-третьих, При приобретении квартиры в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства.

Если акт подписан в 2025 году, то вы вправе подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2025 год и заявить имущественный вычет на всю сумму 2 млн.руб., а если у вас выше 2 млн доход за 2025 год, то еще и заявить на проценты

если вам был полезен мой ответ, оставьте пожалуйста отзыв в профиле юриста

Здравствуйте, срок 3 года для освобождения от налогообложения еще не прошел, поэтому доход от продажи подлежит налогообложению НДФЛ. При этом вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн. Руб, поскольку документальные расходы на ее приобретение у вас и у наследодателя (вашей жены) отсутствуют. Сумму дохода можно еще уменьшить на имущественный вычет с покупки - если не пользовались и только в размере 2 млн. Руб. Все зависит от суммы налогооблагаемого дохода - может есть социальные вычеты - на лечение, спорт, образование, то тоже можно уменьшить.

При начислении заработной платы работнику работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13 процентов. Если при зарплате в декабре прошлого года в 11300 рублей было удержано 13 процентов, взносы на социальное страхование 1 810 рублей, то работник должен был получить 9830 рублей. Если зарплата в декабре прошлого года была выплачена в большем размере, то это уже за счёт иных источников работодателя. Поэтому надо делать самостоятельно запрос в налоговый орган и получать точные сведения именно о размере удержанного НДФЛ. Если сумма НДФЛ не совпадёт с цифрой в 3510 рублей, то значит работодатель направлял в налоговый орган иные сведения о размере заработной платы работника.

Жалоба подается в письменной форме.

Требования к оформлению жалобы

фамилия, имя, отчество и место жительства физического лица, подающего жалобу, или наименование и адрес организации, подающей жалобу;
обжалуемые акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц;

наименование налогового органа, акт ненормативного характера которого, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются;
основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
требования лица, подающего жалобу;

способ получения решения по жалобе: на бумажном носителе, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
В жалобе могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и иные необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения.

В случае подачи жалобы уполномоченным представителем к жалобе прилагаются документы, подтверждающие полномочия этого представителя.

К жалобе можно приложить документы, подтверждающие доводы лица, подающего жалобу.

варианты подачи жалобы

Лично
Через представителя

способы подачи жалобы

В канцелярию налогового органа или окно приёма документов налогового органа
По почте
По телекоммуникационным каналам связи
Через личный кабинет налогоплательщика

если вам был полезен мой ответ, оставьте пожалуйста отзыв в моем профиле

Здравствуйте, вам необходимо предоставить ответ на уведомление о деловых целях перевода предпринимательской деятельности на жену. Риски признания наличия в ваших действиях злоупотребления правами и преследование именно цели ухода от налогообложения есть. Все зависит сможете ли найти иные деловые цели и обосновать смену. Что касается возможного начисления налогов вам или мужу и по какой системе налогообложения необходимо анализировать вашу систему и разговаривать с налоговым органом. Обращайтесь на консультацию, помогу разобраться как лучше поступить.

Восстановить статус индивидуального предпринимателя (ИП) после принудительного закрытия налоговой инспекцией возможно, но процедура зависит от того, на каком этапе было принято решение об исключении из ЕГРИП и какие действия предпринимались ранее.

Условия принудительного закрытия ИП
Налоговая может исключить ИП из ЕГРИП принудительно при одновременном соблюдении двух условий:

Отсутствие отчётности в течение 15 месяцев (не сдавались декларации по налогам, отчёты по страховым взносам и т. Д.) или прошло 15 месяцев после окончания действия патента.

Наличие задолженности по налогам, сборам или страховым взносам.

Действия, если решение об исключении ещё не вступило в силу
Если решение о предстоящем исключении из ЕГРИП опубликовано, но ещё не вступило в силу (обычно есть 1 месяц с момента публикации), можно попытаться остановить процедуру. Для этого необходимо:

Погасить задолженность перед бюджетом — оплатить все налоги, пени и штрафы.

Сдать просроченную отчётность — предоставить в ИФНС все необходимые декларации и расчёты.

Подать в налоговую возражение в свободной форме. В нём нужно указать номер и дату публикации решения о предстоящем исключении, даты сдачи деклараций и оплаты недоимки, а также приложить копии подтверждающих документов (платёжные поручения, квитанции, копии деклараций с отметкой о сдаче).

Если ИП уже исключён из ЕГРИП
После исключения восстановить статус ИП невозможно. В этом случае можно только повторно зарегистрировать ИП, но сделать это можно не ранее чем через 3 года после исключения из реестра. До этого срока для продолжения бизнеса можно выбрать другую организационно-правовую форму (например, ООО) или стать самозанятым

Обжалование в суде
Если есть основания считать, что исключение из ЕГРИП было незаконным (например, допущены нарушения процедуры, ошибки в данных или ИП фактически вёл деятельность и выполнял обязательства), можно подать административный иск в арбитражный суд. Срок подачи иска — в течение 3 месяцев с момента, когда стало известно о нарушении прав.


В иске нужно доказать, что:

исключение было произведено с нарушением закона (например, не была опубликована информация о предстоящем исключении, не соблюдены сроки и т. Д.);
ИП фактически вёл деятельность и выполнял обязательства (можно приложить договоры с контрагентами, другие подтверждающие документы).

Суд может обязать налоговую внести изменения в ЕГРИП, восстановив статус ИП, если установит нарушения со стороны ИФНС

Если недвижимость использовалась в бизнесе (например, сдавалась в аренду), срок владения не имеет значения — доход от продажи облагается НДФЛ независимо от того, сколько времени собственник владел объектом. Имущественный вычет в размере 250 тыс. Рублей в этом случае не применяется.

ИП на ОСНО при продаже коммерческой недвижимости, использовавшейся в предпринимательской деятельности, обязан уплатить:

НДФЛ по ставке 13–22% (в зависимости от величины дохода);
НДС по ставке 20% (за исключением земельных участков).
При этом ИП может уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением недвижимости.

Здравствуйте, смотрите, вам, так без общения напрямую с вами, никто не скажет - какие вы можете представить доказательства. Прежде чем вам посоветовать - нужно пообщаться с Вами. Это могут быть расчетные счета, размещенные объявления о продаже и т.д. Ситуаций много разных и надо учитывать Ваши нюансы - например, ведете ли вы предпринимательскую деятельность какую-либо, осуществляете ли вы куплю-продажу иной коммерческой недвижимости и т.д. Учитывая это все и надо готовить доказательства, в том числе возможно находить свидетелей (о которых заявить налоговому органу), возможно запросить нового покупателя о первоначальном состоянии приобретенного им объекта.

Здравствуйте, Виктория! Формально Вы это можете сделать, закон устанавливает ограничение дохода по НПД до 2, 4 млн рублей в год. Но в связи с перечислением немалой суммы за один раз и последующими операциями, могут возникнуть подозрения со стороны контролирующих органов и банков. Могу посоветовать не делать таких действий, если Вы этому человеку не до конца доверяете и не знаете до конца, чем он занимается, потому что в случае разбирательств со стороны правоохранительных органов Вашу непричастность в преступных действиях будет сложно доказать. Именно Ваши действия по ст. 159 УК РФ в состав преступления не входят. Но возможно привлечение в качестве соучастника или привлечение по ст. 172 И 174 УК РФ.

1. Можно ли получить налоговый вычет?
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 220), Имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами. К ним относятся: супруги, родители, дети, братья и сестры.
Так как вы покупаете квартиру у родителей, налоговая инспекция откажет в возврате 13% (НДФЛ), так как по закону считается, что в таких сделках цена может быть нерыночной или сделка может быть фиктивной.

2. Проверяется ли факт передачи денег?
Для регистрации сделки в Росреестре достаточно указать в договоре, что «расчет произведен полностью до подписания договора». Однако для налоговой и юридической безопасности:
Расписка: Даже если вы доверяете родителям, обязательно составьте бумажную расписку о получении ими наличных денег. Без подтверждения оплаты сделка может быть признана безвозмездной (дарением).
Банковский контроль: Сейчас банки и Росфинмониторинг редко отслеживают снятие наличных для таких нужд, но если вы захотите в будущем продать эту квартиру и зачесть стоимость покупки в расходы (чтобы платить меньше налогов), вам понадобятся документальные доказательства оплаты.

Здравствуйте, срок владения не увеличивается на владение даже близкими родственниками. Ст. 220 НК РФ предоставляет возможность учесть расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этого объекта в рамках использования имущественного налогового вычета в виде документально подтвержденных расходов. Поэтому срок будет 4, 5 года. Однако освобождение от налогообложения и имущественные вычеты не могут быть использованы при использовании недвижимости в предпринимательской деятельности.

С точки зрения позиции Верховного суда РФ для определения использования в предпринимательской деятельности суды учитывают назначение помещения, а также получение прибыли от его использования - аренда, ведение деятельности в самом помещении. Для этой цли конечно налоговые органы проводят сами мероприятия налогового контроля. Однако если вы предоставите не только пояснения, но и подтверждение того, что объект не использовался в предпринимательской деятельности, то это поможет быстрее разрешить ситуацию. Однозначно нельзя пускать на самотек данную ситуацию.

Здравствуйте, вычет не положен при приобретении жилого помещения у взаимозависимого лица, в том числе мужа. То обстоятельство, что на момент сделки еще не был заключен брак, может не учитываться, поскольку взаимозависимость устанавливается налоговыми органами не только по принципу родства. В этом случае налоговый орган будет доказывать злоупотребление правом на получение имущественного налогового вычета. При этом с точки зрения возврата вычета, в данном случае либо в рамках камеральной проверки налоговой декларации производится отказ в возврате НДФЛ, а в случае предоставленного возмещения - либо налоговый орган убеждает вас представить уточненную налоговую декларацию без заявления данного вычета либо взыскивает как неосновательное обогащение через суд. С точки зрения судебной практики - суды взыскивают, если с момента первого предоставления налогового вычета не прошло 3 года давности.