Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Письменная консультация

Консультация по камеральной проверке по возврату НДФЛВопрос: Вы подали декларацию на возврат НДФЛ по ипотечным процентам, но выяснилось, что 5 лет назад ваш муж оформил право на возврат за себя. После нескольких корректировок налоговая пришла к нулевому результату, и вам всё равно выплатили 400 рублей. Впоследствии пришло уведомление о проведении камеральной проверки, и вы получили приглашение явиться. После отсутствия вас перенесли проверку. Вы спрашиваете, что делать, как правильно составить ходатайство, и что будет, если не явиться еще раз. Также у вас есть ограниченные возможности поехать, так как вы работаете, и у вас нет ИП — вы — обычный налогоплательщик.Ответ: На основании законодательства РФ и порядка проведения камеральных проверок: Обязательно ли являться на проверку?Неявка без уважительных причин не освобождает от ответственности, однако судебная практика показывает, что налоговые органы не всегда применяют санкции к налогоплательщикам, которые не могут явиться по уважительным причинам. В случае невозможности лично явиться, рекомендуется направить письменное объяснение или ходатайство с указанием причин. Также можно направить заявление о переносе срока проверки или о невозможности явки по уважительным причинам (например, занятость на работе, болезнь, другие обстоятельства).Что писать в ходатайстве?В ходатайстве укажите: Ваши данные (Ф.И.О., ИНН, адрес). Что вы получили уведомление о проверке и не можете явиться по уважительным причинам (укажите конкретно — например, работа в день проверки). Просите перенести дату проверки или рассматривать материалы в ваше отсутствие, если это допускается. Укажите, что у вас нет намерения скрывать что-либо, и что вы готовы сотрудничать в пределах своих возможностей. Можно приложить подтверждающие документы (справка с работы, больничный, и т.п.).Что произойдет, если не явиться еще раз?В случае повторной неявки налоговые органы могут продолжить проверку на основании имеющихся документов и без вашего участия, что может привести к принятию решений в вашу пользу или в вашу пользу. В худшем случае — могут наложить штраф за неявку или принять решение на основании имеющихся данных без вашего объяснения.Рекомендуемые действия: Направьте письменное объяснение или ходатайство по почте с уведомлением о вручении. В заявлении укажите, что вы не имели намерения уклоняться и что у вас есть уважительные причины не явиться. Если есть возможность — попробуйте договориться о дате или формате проверки (например, через дистанционное участие, электронный документооборот).Дополнительный совет: В случае затруднений или сомнений можно проконсультироваться у налогового специалиста или юриста. В любом случае, важно документально подтвердить свои попытки сотрудничества.

Письменная консультация

Консультация по вопросу распределения налогового вычета на жильеВопрос: При оформлении налогового вычета на жилье я указала, что внесла за покупку жилья только 10%, а супруг — 90%, поскольку думала, что это будет выгоднее из-за моего низкого дохода. Сейчас я переживаю: распределение вычета по долям повторяется каждый раз при подаче декларации или действует один раз? Могу ли я рассчитывать на максимальную сумму налогового вычета в 266 000 рублей при стоимости жилья 7 миллионов рублей, покупка планируется в 2025 году?Ответ: В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, распределение налогового вычета по долям в праве собственности осуществляется один раз при подаче первой декларации или заявления о налоговом вычете. Что важно знать: Распределение долей при получении вычета: Вы указываете в налоговой декларации (или заявлении на вычет) доли в праве собственности, на основании которых вам предоставляется соответствующая часть налогового вычета. Эти доли закрепляются в налоговой службе и применяются при последующих расчетах, пока не будет изменено заявление или не будет получен новый вычет с другим распределением.Можно ли изменить распределение? Да, вы можете подать уточняющее заявление или новую декларацию, в которой укажете другое распределение долей. Но важно делать это при необходимости и в соответствии с фактическим распределением долей собственности.Что касается максимальной суммы вычета в 266 000 рублей: Максимальный налоговый вычет на покупку жилья — 13% от стоимости жилья, но не более 2 миллионов рублей стоимости жилья для физических лиц, что дает максимум 260 000 рублей. Если вы укажете в декларации свою долю (например, 10%), то сможете получить налоговый вычет пропорционально этой доле, то есть до 26 000 рублей. Чтобы получить максимально возможный вычет (266 000 рублей), необходимо, чтобы ваша доля в собственности составляла 100% или очень близкую к этому.Когда можно рассчитывать на вычет: В случае покупки в 2025 году, подача декларации и получение вычета возможно уже в налоговом периоде, следующем за годом покупки. Максимальный вычет можно получить в течение 3 лет после приобретения жилья, если у вас есть налоговая база для возврата.Рекомендации: Если хотите получать полный налоговый вычет в 266 000 рублей, необходимо, чтобы ваша доля в праве собственности составляла 100%. В случае, если вы указали меньшую долю, — сумма вычета будет пропорциональной вашей доле. В дальнейшем, для корректного учета, при подаче налоговой декларации, вы можете изменить распределение долей, подав уточняющее заявление.

Здравствуйте

Для соблюдения предельного срока владения жильем в 3 года - следует, чтобы оно имело статус единственного жилья. Указанный статус определяется на момент перехода права собственности к покупателю. Если к указанной дате иные объекты на вас не числятся, норму применить можно. Однако, если единственная цель ранее совершенной сделки дарения родственнику - уход от НДФЛ с продажи, налоговый орган гипотетически может доначислить налог. Однако указанное придется ему доказать

Здравствуйте! Из предоставленного документа следует, что вы не оплачиваете имущественный налог. Рекомендую зайти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и проверить, какое имущество зарегистрировано на ваше имя или было зарегистрировано ранее. Это поможет уточнить вашу налоговую обязанность и избежать возможных недоразумений.

Здравствуйте, полагаю, что условия выполняются: 1. Наличие 2 и более детей, 2. С целью соблюдения положений абзаца четвертого пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса достаточно выполнение хотя бы одного из указанных условий (т.е. Превышение приобретенного жилого помещения над проданным либо по кадастровой стоимости, либо по общей площади). При отсутствии кадастровой стоимости жилого помещения в ЕГРН сравнение производится только в части общей площади жилого помещения. - По кадастровой стоимости приобретаемая квартира больше, т.е. Выполняется (Письмо> ФНС России от 23.05.2024 N БС-4-11/5798@), 3. В собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, не находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, либо если доля в праве собственности на такое иное жилое помещение в совокупности не превышает 50 процентов. Общая площадь жилых помещений не суммируется. У вас зарегистрирована собственность только на вас, но она не больше той площади, которую вы покупаете. (Письмо Минфина России от 21.01.2025 N 03-04-05/3999).

Здравствуйте, в данном случае вам направлено уведомление о вызове на допрос в налоговый орган. В данном случае вы можете: либо пойти в налоговый орган в указанное время и дать показания, если время неудобно, то можете перенести время - путем согласования его с налоговым инспектором (телефон обычно указан внизу), либо не ходить на допрос, но быть готовыми, что вас привлекут к налоговой ответственности за неявку на допрос без уважительной причины - штраф 1000 руб. Судя по всему налоговый орган проводит проверку зарплатных налогов (НДФЛ и страховые взносы) у организации/ИП, которому вы оказываете услуги, и будут доказывать возможно факт трудовых отношений. В этом случае лучше согласовать с организацией. Если необходимо есть услуга - подготовка к допросу и сопровождение на допрос.

Здравствуйте, если вы не полностью использовали имущественный налоговый вычет при покупке в 2015 году, до в размере остатка до 2 млн. Руб. - Вы вправе его использовать. Важным моментом является не момент приобретения дома, а момент заявления первого вычета по этому дому после 2014 года, когда убрали возможность воспользоваться вычетом однократно.

Письменная консультация

В вашем вопросе речь идет о налоговых обязательствах при продаже недвижимости, а также о возможных льготах, связанных с семьей и статусом многодетной матери. Ниже я подготовил разъяснение по ситуации.1. Обязательство по уплате налога при продаже недвижимостиВ соответствии с налоговым законодательством РФ, налог с дохода от продажи имущества возникает при следующих условиях: Продажа недвижимости, находившейся в собственности менее 3 лет, облагается налогом (ст. 217 НК РФ).Исключение — если недвижимость приобретена по договору дарения, по наследству или в иных случаях, предусмотренных законом.В вашем случае: Продажа единственного жилья в 2023 году, которое находилось в собственности менее 3 лет — подлежит налогообложению.Размер налога с продажи — 13% от разницы между ценой продажи и документально подтвержденными затратами (стоимостью приобретения).2. Налоговые льготы для многодетных семейВ соответствии с налоговым законодательством, многодетные семьи имеют право на налоговые льготы: Освобождение от уплаты налога с продажи жилья — при условии, что недвижимость приобретена и находится в собственности у одного из супругов или родителей в течение не менее 3 лет (ст. 217 НК РФ, п. 4.1).Однако, в большинстве случаев освобождение распространяется на недвижимость, находившуюся в собственности более 3 лет. Для недвижимости, находившейся менее 3 лет, льготы по освобождению от налога обычно не предоставляются, если только не подтверждены особые основания.Важно: В случае, если недвижимость приобретена (куплена) до 2020 года, и вы являетесь многодетной матерью, могут применяться дополнительные льготы или особенности, однако, по общему правилу, при продаже в течение 3 лет налог взимается.3. Что касается вашего конкретного случаяВы продали жилье, которое находилось в собственности менее 3 лет — налог подлежит уплате. При этом, как многодетная мать, вы можете иметь право на льготы, если недвижимость приобретена раньше, но в вашем случае — это не освобождение, а необходимость уплаты налога. При продаже другого дома меньшей стоимости и площади, приобретенного после 2020 года, также потребуется уплатить налог, если срок владения менее 3 лет.4. РекомендацииСоберите документы, подтверждающие стоимость приобретения, чтобы правильно рассчитать налог.Обратитесь в налоговую инспекцию для подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.В случае возникновения сомнений по льготам или необходимости уточнения, можно обратиться за консультацией к налоговому специалисту или юристу.

Письменная консультация

Вопрос 1: Налоговая база при продаже земельного участка нерезидентамиОбщий порядок налогообложения для нерезидентов: Согласно статье 224 Налогового кодекса РФ, нерезиденты обязаны уплачивать налог на доходы с продаж недвижимости, находящейся в РФ.Налоговая ставка для нерезидентов составляет 30% от "разницы между доходами и расходами" — то есть, по сути, от прибыли (разницы между стоимости продажи и стоимости приобретения, с учетом затрат, подтвержденных документально).Что касается вашей ситуации: Налоговая база определяется как разница между ценой продажи (12 млн. Руб.) и ценой покупки (9 млн. Руб.), то есть — фактическая прибыль.В вашем случае: 12 млн. Руб. (Продажа) – 9 млн. Руб. (Покупка) = 3 млн. Руб. (Налогооблагаемый доход).Налог — 30% от этой суммы — 900 000 руб.Важно: Налог не взимается с полной суммы сделки (12 млн. Руб.), а только с прибыли (разницы между ценой покупки и продажи).Для подтверждения затрат и стоимости покупки рекомендуется иметь договор купли-продажи, платежные документы и другие подтверждающие документы.Вопрос 2: Налог при покупке квартиры в другом регионе за 12 млн. Руб., если в семье двое детей до 18 летОбщий порядок: При продаже недвижимости налог для резидентов — 13% (ст. 217 НК РФ), для нерезидентов — 30%, как указано выше.Если речь идет о покупке, то налог на покупку (НДФЛ) при этом не взимается.Что касается налоговых льгот: Льготы по НДФЛ при продаже жилья предоставляются при выполнении условий: собственность должна находиться в собственности более 5 лет (в большинстве случаев, для резидентов — 3 года, для нерезидентов — нет таких льгот, если речь идет о нерезидентных налогоплательщиках).Налоговые льготы для семей с детьми (например, освобождение от налога при продаже жилья) — применяются только к резидентам, а не к нерезидентам.Особенности для семей с детьми: В случае, если вы как резиденты продаете жилье, имея двоих детей до 18 лет, возможна налоговая льгота (например, освобождение от налога при выполнении условий). Для нерезидентов такие льготы, как правило, не применимы. Также важно учитывать сроки владения и другие условия.Итоговые рекомендацииПри продаже земельного участка в 2026 году, будучи нерезидентами, налоговая база — это прибыль (разница между ценой продажи и покупки), налог — 30% от этой прибыли.При покупке квартиры за 12 млн. Руб. Налог на покупку не взимается. Льготы по НДФЛ при продаже жилья для нерезидентов не применяются, если только не предусмотрены особые соглашения или льготы для конкретных случаев.