Продажа дома на земельном участке?

При продаже квартиры в 2026 году налог платить не нужно, если вы получите вторую половину в дар от отца (близкого родственника). Минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года, и он исчисляется с момента приобретения первой доли (февраль 2023 г.), а не с даты дарения второй половины.

Добрый день, каким способом приобретен дом и какого числа была регистрация права собственности?

Здравствуйте.

Налог будет с участка, с дома не будет. Налог платится от стоимости проданного участка. Важно, что уменьшать стоимость по договору крайне опасно.

Если расходы на покупку Вами домами больше, чем 1 млн рублей, то расходы. Если меньше, то вычет. Но расходы Вы должны будете к подтвердить документами.
Кроме того, учитывайте срок владения: может, Вы и не должны подавать декларацию.

Здравствуйте.

Вы можете получить налоговый вычет, если ранее не получили его по другим сделкам при наличии у Вас доходов, облагаемых НДФЛ.

Здравствуйте!

Срок владения имуществом при дарении для одаряемого исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на имущество. 15

Однако если часть объекта уже ранее принадлежала одаряемому, то срок владения начинает течь с даты регистрации права собственности на первую долю (согласно письму Минфина России от 17.02.2012 №03-04-05/9-189).

В данном письме разъясненяется, что согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Подробнее 👇

Источник: https: //www.glavbukh.ru/npd/edoc/99_499003779

С Уважением.

Письменная консультация

В вашем вопросе затрагивается ситуация владения земельным участком и домом на нем, а также возможные налоговые последствия при их продаже. Ниже я подготовил разъяснения по вашему случаю.

История владения и оформление прав
Участок достался вам по договору дарения от отца более 15 лет назад, однако он в течение этого времени не был оформлен в установленном законом порядке (не зарегистрирован в Росреестре).

В 1994 году вы построили на этом участке дом, который затем был передан вам по договору купли-продажи.
Недавно Земком разделил участок на две части: одна с домом, построенным в 1994 году, — вы являетесь владельцем в доле, а другая — с новым домом, где вы владеете полностью.
Вопрос о налоге при продаже
Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости (и земельных участков) возникает, если продажа происходит менее чем через 3 года после приобретения.

Исключения составляют случаи, когда объект приобретен по договору дарения: в этом случае налог не взимается, если сделка осуществляется спустя более 3 лет с момента приобретения по дарению.
Важные нюансы
Так как право собственности на участок и дом у вас оформлено не было до 2013 года, то фактическое владение «по документам» не подтверждено.
Однако, по факту вы владели землей и домом более 15 лет, что дает основания считать, что срок владения превысил 3 года, и, следовательно, при продаже налог не взимается — при условии, что недвижимость приобретена по дарению или иным безналоговым основаниям.

В случае, если у вас есть подтверждающие документы, подтверждающие длительное владение (например, свидетельство о праве на наследство, договор дарения, свидетельство о собственности), это укрепит вашу позицию.
Итоги
Если вы приобретали участок и дом по дарению более 3 лет назад, и у вас есть подтверждающие документы, то при продаже вы освобождены от уплаты налога на доход.
В случае отсутствия документов, подтверждающих дату владения, рекомендуется обратиться к налоговым органам для получения разъяснений или оформить право собственности в установленном порядке (через государственную регистрацию).

Рекомендации
Соберите все документы, подтверждающие ваше владение участком и домом с 1994 года и более 3 лет назад.
При продаже подготовьте документы, подтверждающие право собственности и длительное владение.
В случае необходимости, проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения индивидуальной консультации и возможного оформления документов.

Здравствуйте

Как я понимаю, в отношении продаваемого дома - он в вашей собственности более установленного срока для продажи без налога.

В отношении земельного участка в связи с его разделом (будут присвоены два самостоятельных кадастровых номера и право зарегистрировано на каждый участок в текущем году) можно руководствоваться следующим.

Абзацем девятым пункта 2 статьи 217.1 Кодекса установлено, что при продаже земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, образованных в результате раздела, в срок нахождения в собственности налогоплательщика соответствующего образованного земельного участка включается срок нахождения в собственности налогоплательщика указанных исходного земельного участка. Указанная норма в новой редакции распространяется на доходы, полученные налогоплательщиками начиная с 1 января 2025 года.

При этом в вопросе исходила из того, что право собственности на земельный участок было оформлено более 5 лет на ваше имя и зарегистрировано в установленном порядке. Для целей налогообложения учитывает срок нахождения в собственности как земельного участка так и дома (самостоятельные объекты хоть и не разрывно связаны).

Если же земельный участок ранее не был оформлен и оформляется только первично сейчас (с учетом того, что произошло его разделение), то предельный срок его владения для целей освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже не будет соблюден.

Да, при продаже земельного участка, находившегося в собственности менее минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет), необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог с дохода, полученного от продажи, независимо от того, что на участке ранее осуществлялась торговля.

Здравствуйте, для нерезидентов применяется лишь освобождение от налогообложения, предусмотренное ст. 217 И ст. 217.1 НК РФ, имущественные вычеты не применимы, соответственно учесть понесенные расходы на приобретение земельного участка не получится. Но можно попробовать воспользоваться освобождением по п. 2.1. Ст. 217.1 НК РФ, при соблюдении всех условий (продажа жилого дома семьей, имеющей 2 и более детей с последующим приобретением квартиры, жилого дома большего по площади и кадастровой стоимости), земельный участок тогда освобождается независимо от времени нахождения в собственности, но продаваться должен вместе с домом. Для более подробной консультации обращайтесь.

Письменная консультация

Вопрос 1: Налоговая база при продаже земельного участка нерезидентамиОбщий порядок налогообложения для нерезидентов: Согласно статье 224 Налогового кодекса РФ, нерезиденты обязаны уплачивать налог на доходы с продаж недвижимости, находящейся в РФ.Налоговая ставка для нерезидентов составляет 30% от "разницы между доходами и расходами" — то есть, по сути, от прибыли (разницы между стоимости продажи и стоимости приобретения, с учетом затрат, подтвержденных документально).Что касается вашей ситуации: Налоговая база определяется как разница между ценой продажи (12 млн. Руб.) и ценой покупки (9 млн. Руб.), то есть — фактическая прибыль.В вашем случае: 12 млн. Руб. (Продажа) – 9 млн. Руб. (Покупка) = 3 млн. Руб. (Налогооблагаемый доход).Налог — 30% от этой суммы — 900 000 руб.Важно: Налог не взимается с полной суммы сделки (12 млн. Руб.), а только с прибыли (разницы между ценой покупки и продажи).Для подтверждения затрат и стоимости покупки рекомендуется иметь договор купли-продажи, платежные документы и другие подтверждающие документы.Вопрос 2: Налог при покупке квартиры в другом регионе за 12 млн. Руб., если в семье двое детей до 18 летОбщий порядок: При продаже недвижимости налог для резидентов — 13% (ст. 217 НК РФ), для нерезидентов — 30%, как указано выше.Если речь идет о покупке, то налог на покупку (НДФЛ) при этом не взимается.Что касается налоговых льгот: Льготы по НДФЛ при продаже жилья предоставляются при выполнении условий: собственность должна находиться в собственности более 5 лет (в большинстве случаев, для резидентов — 3 года, для нерезидентов — нет таких льгот, если речь идет о нерезидентных налогоплательщиках).Налоговые льготы для семей с детьми (например, освобождение от налога при продаже жилья) — применяются только к резидентам, а не к нерезидентам.Особенности для семей с детьми: В случае, если вы как резиденты продаете жилье, имея двоих детей до 18 лет, возможна налоговая льгота (например, освобождение от налога при выполнении условий). Для нерезидентов такие льготы, как правило, не применимы. Также важно учитывать сроки владения и другие условия.Итоговые рекомендацииПри продаже земельного участка в 2026 году, будучи нерезидентами, налоговая база — это прибыль (разница между ценой продажи и покупки), налог — 30% от этой прибыли.При покупке квартиры за 12 млн. Руб. Налог на покупку не взимается. Льготы по НДФЛ при продаже жилья для нерезидентов не применяются, если только не предусмотрены особые соглашения или льготы для конкретных случаев.

Здравствуйте, полагаю, что условия выполняются: 1. Наличие 2 и более детей, 2. С целью соблюдения положений абзаца четвертого пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса достаточно выполнение хотя бы одного из указанных условий (т.е. Превышение приобретенного жилого помещения над проданным либо по кадастровой стоимости, либо по общей площади). При отсутствии кадастровой стоимости жилого помещения в ЕГРН сравнение производится только в части общей площади жилого помещения. - По кадастровой стоимости приобретаемая квартира больше, т.е. Выполняется (Письмо> ФНС России от 23.05.2024 N БС-4-11/5798@), 3. В собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, не находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, либо если доля в праве собственности на такое иное жилое помещение в совокупности не превышает 50 процентов. Общая площадь жилых помещений не суммируется. У вас зарегистрирована собственность только на вас, но она не больше той площади, которую вы покупаете. (Письмо Минфина России от 21.01.2025 N 03-04-05/3999).

Здравствуйте. Скорее да: при 4 детях можно продать дом раньше минимального срока без НДФЛ, если выполняются условия п.2.1 ст.217.1 НК РФ: покупаете другое жильё в 2026, его площадь больше (131, 1 > 178, 6 не больше, но сравнение идёт “новое не меньше/лучше”, надо считать правильно) или кадастровая стоимость выше, и у семьи не было “большого” жилья. Но квартира, купленная в браке, считается общей, значит условие про “единственное жильё” может нарушаться. Лучше сделать письменный расчёт у налогового консультанта.

Здравствуйте, если вам предъявили налог к уплате у Вас должно быть решение налогового органа. Чтобы не гадать по каким основаниям Вам начислили налог и дать правильную консультацию, необходимо ознакомиться с документами направленными вам налоговым органом.

По описанию в вопросе налог начислили не правомерно.

Доказывать смысла нет этот участок считается вновь И образованным к сожалению такой закон если вы делите землю то вновь образованному присваивается новый кадастровый номер. Юридически - это новый участок и срок владения меньше трёх лет.

Единственное что можете запросить налоговый вычет 250.000

Имеет право не только на налоговый вычет, но и на половину дома и земельного участка.

Если дом на вас, то жена не имеет права

Налог с 650 тысяч, 13%.

Налога не будет, до млн. налог не уплачивается.

Добрый день. Декларацию необходимо сдавать. Если в договоре укажете, что вы близкие родственники: мать и сын, то налог не будете платить.

Добрый день! Так как сделка между матерью и сыном (укажите об этом), то налога не будет, а вот декларацию подать придется, слишком мало находится у Вас в собственности.

Здравствуйте.

Есть подводные камни и айсберги. Налоговая понимает для чего было сделано.

Акт проверку подлежит оспариванию в суде с грамотно составленным иском.

И да, верно, за бесплатно, такие задачи не решаются.

Видимо, это просто уточнение налоговой, по описанию налогов не должно быть.