Налоговое право: вопросы и ответы — страница 42

Здравствуйте!

Нет, законы Чувашской Республики не выше федеральных законов.

Федеральные льготы по уплате транспортного налога предусмотрены ст. 361.1 Налогового кодекса РФ, они касаются ветеранов боевых действий, Героев Советского Союза и Героев РФ, инвалидов 1 и 2 групп и т.д., но пенсионеров в этом перечне нет.
Транспортный налог относится к региональным налогам, поэтому местные власти могут самостоятельно устанавливать коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.

Если Вам отказали в льготе по уплате транспортного налога, то, значит, на территории Чувашской Республики такой льготы для пенсионеров нет.
А Закон №142-ОЗ, ссылку на который Вы нашли в Интернете, это не федеральный закон, он предоставляет льготу только налогоплательщикам Новосибирской области (Закон от 16 октября 2003 года N 142-ОЗ «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»).

Здравствуйте, здесь смотрится совокупность факторов. У налогового органа могли возникнуть вполне обоснованные сомнения в реальности ее деятельности как предпринимателя, если имеет место экономия на налоговых обязательствах, например, если при таком разделении оба вида деятельности остались на патентах, вместо того, что бы было УСН, к которому добавляется НДС по не освобождаемым операциям (общепит при соблюдении условий может освобождаться от НДС). В этом случае вам необходимо доказать самостоятельность жены как хозяйствующего субъекта, самостоятельно принимающего решения, ведущего деятельность и самостоятельно распоряжающегося доходом. В частности это могут подтвердит ее работники, могут подтвердить поставщики - с кем они общались при заключении сделок, арендодатель, а также она сама должна все пояснить на рабочей встрече в налоговом органе (владеть полной информацией по деятельности). На уведомление необходимо подготовить развернутый ответ, еще лучше сходить на рабочую встречу подготовленному самому предпринимателю (жене) и дать пояснения непосредственно. Могу подготовить как ответ в налоговый орган, так и сопровождать.

Плательщик налога на профессиональный доход (САМОЗАНЯТЫЙ) не может использовать ни криптовалюту, ни валютные операции

Продажа криптовалюты может приносить существенный доход, но вместе с прибылью возникает и обязанность по его декларированию и уплате налогов.

В Российской Федерации цифровая валюта регулируется Федеральным законом от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно этому закону, криптовалюта признается имуществом, а доход от ее продажи облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Здравствуйте, да перейти на АУСН возможно для плательщиков УСН в течение всего календарного года, подав уведомление не позднее последнего числа предшествующего месяца. Необходимо, чтобы система действовала в вашем субъекте. При переходе также можно выбрать объект - только "доходы" - 8% ставка, либо "доходы-расходы" - ставка 20% и ставка 3% - при выборе «доходы минус расходы», если по итогам года бизнес получил убыток или налог, рассчитанный с прибыли, оказался меньше минимального.
Уплачивать налог на автоУСН нужно ежемесячно в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

При получении оплаты с отсрочкой - кассовый чек выбивается при получении денежных средств. По операциям, при осуществлении расчетов по которым в соответствии с законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники применяется контрольно-кассовая техника, датой получения доходов признается дата формирования соответствующего фискального документа. Дата пробития кассового чеку будет свидетельствовать о получении дохода.

Согласно ст. 9 Закона о бухгалтерском учете продавец может в качестве первичного документа выдать любой документ на отпуск товара, содержащий обязательные реквизиты (Товарная накладная формы ТОРГ-12, накладная на отпуск, товарный чек и т.д.).

При продаже квартиры в 2025 году, которой вы владели менее минимального срока (в вашем случае 3 или 5 лет), вам необходимо будет уплатить НДФЛ. С 2025 года в России введена прогрессивная шкала налога, однако для расчета вы можете существенно снизить налогооблагаемую базу, используя свои расходы на покупку.

Налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и суммой документально подтвержденных расходов на покупку.

Доход от продажи: 4 150 000 руб. (Эта сумма выше 70% от кадастровой стоимости в 2 450 000 руб., поэтому расчет идет от цены в договоре).
Расходы на покупку:
Сумма по кредитному договору: 2 700 000 руб.
Материнский капитал: также включается в состав расходов при продаже (с 2019 года расходы членов семьи, включая маткапитал, можно учитывать).
Проценты по ипотеке: вы также имеете право включить фактически уплаченные банку проценты на момент продажи в состав расходов, что еще сильнее уменьшит налог.

2. Использование налоговых вычетов
Если вы ранее не пользовались налоговыми вычетами, у вас есть две возможности:
Вычет при покупке (имущественный вычет): Вы можете заявить право на вычет в размере до 2 000 000 руб. За покупку этой квартиры (вернуть до 260 000 руб.) и до 3 000 000 руб. По процентам (вернуть до 390 000 руб.).
Взаимозачет: Если вы в том же 2025 году купите другое жилье, вы сможете «перекрыть» налог от продажи вычетом за новую покупку, тем самым сведя сумму к уплате к нулю.
Важное уточнение: Вычет при покупке не предоставляется на сумму средств материнского капитала.

Чтобы вы могли официально делить доход и при этом использовать преимущества вашего патента (ПСН), у вас есть несколько вариантов. Самый прозрачный с точки зрения закона — это договор доверительного управления или агентский договор, но они имеют свои сложности.

1. Договор аренды с множественностью лиц
Вы заключаете один договор с арендатором, где арендодателями выступают сразу двое: вы (ИП) и ваш брат (физлицо).
Как это работает: В договоре прописываются реквизиты обоих и указывается, в какой пропорции арендатор перечисляет деньги. Например, 50% вам на счет ИП, 50% брату на карту физлица.
Налоги брата: Он обязан будет платить НДФЛ 13% и самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Ваш патент: Вы платите налог только со своей части дохода в рамках ПСН.

2. Агентский договор (вы — агент)
Вы от своего имени заключаете договор с арендатором, собираете всю сумму, а затем перечисляете долю брату.
Как это работает: Брат поручает вам сдать его долю в аренду. Вы выплачиваете ему доход за вычетом своего вознаграждения.
Налоги брата: Вы как ИП становитесь его налоговым агентом. Вы обязаны удержать 13% из его доли и сами перечислить их в бюджет, а также подать за него отчетность.
Ваш патент: Патент будет покрывать только вашу часть прибыли.

3. Простая аренда между собой (субаренда)
Вы арендуете у брата его долю как физлица, а затем сдаете все здание целиком арендатору от своего имени.
Риск: Это часто вызывает вопросы у налоговой, если цена аренды между братьями сильно занижена.
Налоги: Вы платите брату фиксированную сумму, с которой он (или вы за него) платит 13% НДФЛ. Весь доход от субаренды идет на ваш патент.
Важно: Проверьте, позволяет ли ваш патент заниматься субарендой (в некоторых регионах ПСН разрешен только для сдачи собственного имущества).

Добрый день!
Согласно ч.4. Ст. 14.25 КОАП РФ:

Последствия:

Непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Блокировка банком расчетного счета организации. Налоговики сообщают о недостоверности адреса в банки, в которых у компании открыты счета (см. Письма ФНС России от 11.05.2012 N АС-4-2/7732 и от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@). Негативные для организации с недостоверными сведениями последствия наступают, если она не принимает меры по их актуализации в ЕГРЮЛ на протяжении более чем шести месяцев. Такая компания подлежит исключению из реестра по решению регистрирующего органа (в соответствии с подп. "Б" п. 5 Ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ).

Наложение ограничений на руководителя и участников общества в сфере предпринимательской деятельности. Если руководитель (либо учредитель (участник) с долей в компании не менее 50%) захочет, например, стать директором или соучредителем другой организации, в т.ч. Создать новое ООО, то налоговый орган откажет в регистрации, пока в реестре есть запись о недостоверности в отношении фирмы, в которой человек сейчас является руководителем или участником (подп. "Ф" п. 1 Ст. 23 Закона N 129-ФЗ).

Ликвидация юридического лица. Негативные для организации с недостоверными сведениями последствия наступают, если она не принимает меры по их актуализации в ЕГРЮЛ на протяжении более чем шести месяцев. Такая компания подлежит исключению из реестра по решению регистрирующего органа (в соответствии с подп. "Б" п. 5 Ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ).

Подаете заявление в суд, суд выносит определение (возможно справку), с данным определением обращаетесь в налоговый орган о возврате госпошлины

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело, либо в налоговый орган по месту учета указанного плательщика государственной пошлины.

К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным Судом Российской Федерации, Конституционным Судом Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также копии платежных документов.

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение одного месяца со дня подачи указанного заявления о возврате.

Здравствуйте, Татьяна!

Платить должны налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости.

3000-2000=1000 (прибыль)х13%=130(НДФЛ).

Комментарии:

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ для доходов от продажи недвижимости:
13% — если налогооблагаемая база (прибыль) не превышает 2, 4 млн рублей.
15% — Применяется только к сумме превышения над 2, 4 млн рублей.

Прибыль — это разница между ценой продажи и покупки. Это правило действует, только если есть документы, подтверждающие стоимость покупки, например договор купли-продажи. Иначе налогом облагается вся сумма покупки.

Письменная консультация

Ваша ситуация связана с расхождениями между данными, указанными в форме 2-НДФЛ, и информацией, которая у вас есть по расчетным листкам и фактическим выплатам. Такие расхождения действительно могут возникать по нескольким причинам: Несовпадение данных в базе ФНС и расчетных листкахИногда в налоговых органах могут быть задержки или ошибки при формировании и обновлении данных в личном кабинете. Также возможны случаи, когда данные по выплатам, внесенные работодателями, или сведения о страховых взносах не соответствуют реальным выплатам по причине ошибок или задержек.Разница в суммах по страховым взносам и доходамОбратите внимание, что сумма страховых взносов и сумма дохода по форме 2-НДФЛ — это разные показатели. В 2-НДФЛ отражается сумма дохода, облагаемая налогом, а в страховых взносах — сумма, с которой начислены взносы в фонды. Иногда эти суммы могут не совпадать из-за особенностей учета, льгот или корректировок.Практика корректировки данныхВ практике возможны случаи, когда работодатели или налоговые органы проводят корректировки данных, связанные с ошибками или изменениями в расчетах. Однако, такие расхождения должны быть объяснены и исправлены в соответствующем порядке.Перед тем, как задавать вопрос бухгалтеру, важно уточнить у нее следующее: Какие именно причины расхождения она считает наиболее вероятными?Были ли в вашей налоговой и страховой истории корректировки или внесены изменения по вашему доходу?Есть ли у вас подтверждающие документы (расчетные листки, платежные поручения и т.п.), которые подтверждают фактические выплаты?Рекомендуется также подготовить письменное заявление или запрос в налоговую службу для уточнения ситуации и получения официальных разъяснений. Если разница в данных существенная и вызывает сомнения, можно запросить у работодателя подтверждающие документы о начисленных выплатах и страховых взносах.

&Nbsp;

Не надо платить налог.

При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размеров их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

Вы можете подать декларацию формы 3-НДФЛ за 2025 год, уже сейчас, если не воспользовались имущественным вычетом до 2014 года

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 И 221.1 НК РФ

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

2 000 000 руб. Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 П. 1 Ст. 220 НК РФ).

если вам был полезен ответ на ваш вопрос, оставьте пожалуйста отзыв в профиле

Проблема в том, что ФНС должна убедиться, что деньги не были зачислены на реальный патент другого человека, поэтому они требуют подтверждение от УВМ (МВД).

Если платеж был совершен недавно, попробуйте написать заявление в банке об отзыве платежа в связи с неверными реквизитами получателя. Иногда банки могут аннулировать операцию, если деньги еще не распределены казначейством.

Чтобы патент друга не аннулировали, пока вы разбираетесь с возвратом, ему нужно оплатить этот месяц заново с правильными данными, иначе просрочка приведет к аннулированию документа.

С даты получения решения месяц на вступление в силу, вы можете подать апелляционную жалобу до вступления в силу, тогда суммы налога, штрафов не попадут в ЕНС

согласно п.2 ст.139.1 НК РФ, Апелляционная жалоба на решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в вышестоящий налоговый орган может быть подана до дня вступления в силу обжалуемого решения.

на основании п. 9 Ст.101 НК РФ, Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (за исключением решений, вынесенных по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков) вступают в силу по истечении одного месяца со дня вручения лицу, в отношении которого было вынесено соответствующее решение (его представителю).

В случае направления решения по почте заказным письмом датой его вручения считается шестой день со дня отправки заказного письма.

согласно п. 1 Ст.101.2 НК РФ, В случае обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в апелляционном порядке такое решение вступает в силу в части, не отмененной вышестоящим налоговым органом, и в необжалованной части со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения по апелляционной жалобе.

на основании п.2 ст.101.2 НК РФ, 2. В случае, если вышестоящий налоговый орган, рассматривающий апелляционную жалобу, отменит решение нижестоящего налогового органа и примет новое решение, такое решение вышестоящего налогового органа вступает в силу со дня его принятия.

если вам был полезен мой ответ на вопрос, оставьте пожалуйста отзыв в моем проифле

Здравствуйте, уведомление направляется до срока уплаты, так по имущественным налогам физического лица за 2024 год уведомление направлялось в 2025 году, со сроком уплаты до 01.12.2025 года. Уведомление могло быть отправлено в личный кабинет налогоплательщика, если он открыт. В 2026 году могло быть направлено требование. В уведомлении мог быть налог и за прошлые годы, если до этого сумма налогов была меньше 300 руб. (П.4 ст. 52 НК РФ). Требование направляется при отрицательном сальдо единого налогового счета, если больше 3000 руб., то в течение 3-х месяцев, больше 500 руб. - В течение года. Дальше выносится решение, в которое может войти и иная задолженность, на которую могло не выставляться требование. В судебном процессе учатввуют представители налогового органа при необходимости.