Будут ли возвращаться деньги за обучение?!?

1. Суть ситуации и правовая оценка
Вы оплачиваете обучение своему ребёнку и хотите зарегистрироваться как самозанятая (официально — плательщик налога на профессиональный доход, НПД). Важно понять, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребёнка, совмещая это со статусом самозанятой.

2. Применимые нормы права
Право на социальный налоговый вычет на обучение ребёнка предусмотрено подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Однако такой вычет предоставляется только налогоплательщикам — физическим лицам, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Самозанятые платят другой налог — НПД (4% или 6%), а не НДФЛ. Поэтому воспользоваться социальным вычетом на обучение в период, когда вы являетесь самозанятой и не получаете доходы, облагаемые НДФЛ, невозможно.

3. Риски, сроки, нюансы
— Если вы работаете только как самозанятая и не получаете доходы по трудовому договору или гражданско-правовым договорам, с которых удерживается НДФЛ, социальный вычет вам не предоставят.
— Если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ (например, официальная работа по трудовому договору), вычет можно получить, но только в отношении этих доходов.
— Вычет предоставляется по итогам года при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

4. Пошаговые действия
а) Определите, есть ли у вас доходы, облагаемые НДФЛ (например, заработная плата по трудовому договору).
б) Если такие доходы есть, собирайте документы, подтверждающие оплату обучения (договор, чеки, копия лицензии учебного заведения).
в) По итогам года подайте декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет в налоговую инспекцию.
г) Если доходов, облагаемых НДФЛ, нет — воспользоваться вычетом не получится.

5. Что уточнить
Для более точной рекомендации нужно знать, есть ли у вас доходы, с которых платится НДФЛ, кроме самозанятости.

Если потребуется подробная оценка вашей ситуации и возможных налоговых выгод, рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту.