Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте Евгения, к сожалению, налоговая инспекция поступает в рамках текущей правоприменительной практики, согласно которой, к расходам, принимаемым в уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ принимается только фактическая стоимость автомобиля, оплаченная продавцу, без учета различного рода сборов, комиссий, таможенных платежей, утилизационных сборов, затрат на перевозку и т.д. Буквально вчера консультировал клиента по аналогичному вопросу. Если нужна подробная консультация, обращайтесь, все разъясню со ссылками на закон и правоприменительную практику.

Здравствуйте.

Подача декларации возможна, при этом ИФНС обязательно учтет заявленный Вами самостоятельно в декларации доход и начислит НДФЛ. Вопрос в другом - зачем Вам это, учитывая то, что пропущен и срок декларирования и уплаты НДФЛ, за что Вы будете привлечены к ответственности за совершение налоговых правонарушений по ст.ст.119 и 122 НК РФ.

Да, ваша мама может получить налоговый вычет, даже если она перестала работать до получения акта приема-передачи.

Для пенсионеров действует специальное правило: они могут перенести остаток имущественного вычета на три года, предшествующих году возникновения права на него.

При покупке новостройки по ДДУ право на вычет возникает в году подписания акта приема-передачи. Поскольку акт подписан 29.01.2026, годом возникновения права считается 2026 год.

Согласно Налоговому кодексу (п. 10 Ст. 220 НК РФ), пенсионер имеет право вернуть налог за год возникновения права и за три предыдущих года.

Если предельный срок владения авто менее трех лет и сумма продажи менее 250 000 руб., то декларации формы 3-НДФЛ нет обязанности подавать

если же иное, то подаете декларацию, указывает доход и расход согласно документов, прикладывает эти документы

в случае если продажа авто была в 2024 году, то срок подачи 30.04.2025, и он нарушен, ИФНС будет составлен акт камеральной налоговой проверки и вы будете привлечены по ст.119 НК РФ в виде штрафа от 1000 руб. За несвоевременное представление налоговой декларации

после получения акта вам необходимо подать ходатайство о применении смягчающих обстоятельств, указав на признание вины - на то, что декларация сдана, а также иные обстоятельства, приложив документы

если мой ответ вам был полезен, оставьте пожалуйста отзыв в профиле

Здравствуйте! Напишите в ИФНС заявление: кто, где, какие массаж‑услуги, когда оказывала, сколько брала, как рекламировалась, и что не зарегистрирована как ИП/самозанятая. Приложите доказательства: переписку, чеки/переводы, объявления, фото, свидетелей, запись из суда. Сроки зависят от нарушений, но обычно проверяют последние годы. Санкции возможны: штраф за работу без регистрации, доначисление налогов и пени.

Здравствуйте

Если имеется доля в КИК - предоставление отчетности по сроку в налоговый орган обязательно. Если компаний несколько - обязанность имеется по каждой из них. Указываете, что смягчающие обстоятельства применены и снижение штрафа было в 10 раз - достаточно хороший результат. Если не согласны с самим фактом привлечения к ответственности - нужно понимать ваши доводы и обстоятельства нарушения. Обращайтесь

Здравствуйте, Екатерина!

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением некоторых случаев, когда он составляет три года.

Если Вы выделили доли мужу и сыну в связи с использованием средств материнского капитала на покупку квартиры, в том числе и погашение ипотечного кредита на эту покупку, а затем продали эту квартиру, то обязанности по оплате налога на доходы не возникнет, если к октябрю 2025 года истекло пять лет с момента покупки. Минимальный предельный срок владения долями для мужа и сына в данном случае исчисляется с даты приобретения данной квартиры в Вашу собственность (абз. 8 Ч. 2 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ). Указанная норма введена Федеральным законом от 08.08.2024 N 259-ФЗ.

Здравствуйте! Деньги на ЕНС (единый налоговый счёт) считаются «для уплаты налогов», поэтому вернуть их можно только как переплату и по правилам НК РФ. Отказ по ст.79 обычно значит: переплаты не видят, есть долги/резервы, или сумма уже зачтена. Закажите в личном кабинете «акт сверки» и выписку по ЕНС, затем подайте заявление на возврат именно «переплаты». Если снова откажут — жалоба в УФНС.

Здравствуйте

Указанная возможность ранее была вами реализована в связаны с тем, что доходы в виде процентов, полученные по вкладам в банках, в 2023-2024 годах относились к основной налоговой базе.
Однако с 2025 года эта возможность утрачена в связи с внесенными правками в НК РФ. Налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам в банках теперь рассчитывается отдельно от основной налоговой базы, что не позволяет применять к процентам по вкладам налоговые вычеты по НДФЛ.

Здравствуйте. Считаю, что в Вашей ситуации требование ФНС не бесспорно. Для целей НДФЛ договор мены приравнивается к двум встречным сделкам реализации: каждая сторона считается продавцом того имущества, которое передает, и покупателем того, которое получает. Поэтому само по себе близкое родство при мене льготу не дает — правило про освобождение для близких родственников относится к дарению, а не к договору мены.

Но по квартире, полученной Вами по наследству от бабушки, срок владения для освобождения от НДФЛ считается не с даты решения суда 2024 года и не с даты регистрации права, а со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Это прямо следует из п. 4 Ст. 1152 ГК РФ, и ФНС также разъясняет, что право собственности на унаследованную недвижимость возникает с даты смерти наследодателя независимо от фактического принятия наследства и момента госрегистрации права.
Соответственно, если от даты смерти бабушки в 2021 году до даты государственной регистрации перехода права по договору мены в 2025 году прошло не менее 3 лет, то доход от отчуждения этой квартиры не облагается НДФЛ и не подлежит декларированию, поскольку для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения составляет 3 года.

Иными словами, в Вашем случае основание для отсутствия налога — не родство с матерью, а то, что отчуждаемая по мене квартира была получена по наследству и находилась в Вашей собственности более минимального срока, который исчисляется с открытия наследства. Если доплаты по договору мены не было, то и отдельного денежного дохода в виде разницы в ценах здесь не возникает; ФНС учитывает такую разницу только когда она фактически выплачивается одной из сторон.

Поэтому я бы рекомендовал не просто «не платить», а оспаривать начисление: подать в ФНС письменные пояснения и приложить свидетельство о смерти бабушки, решение суда об установлении факта принятия наследства, нотариальные документы по наследству, выписки ЕГРН и договор мены. Если налог начислен исходя из даты оформления наследства в 2024–2025 годах, такую позицию ФНС можно считать неправомерной.

Илья, здравствуйте, рекомендую приводить юридически верные формулировки: если Вы самозанятый у Вас не может быть "работодателя" по умолчанию, поскольку самозанятый, согласно требованиям закона не может состоять в трудовых отношениях со своим заказчиком!!! Самостоятельный оказывает услуги "заказчику". Если, при взаимоотношениях с налоговыми органами (например при ответах на требования, даче показаний в качестве свидетеля, даче пояснений) Вы будете говорить, что "оказывали услуги РАБОТОДАТЕЛЮ" - это может быть маркером для особо пристального внимания налоговиков как, непосредственно к Вам, так и к Вашему контрагенту, поскольку налоговый орган может переквалифицировать соответствующие правоотношения в трудовые, что безусловно повлечет риски налоговых доначислений.

В вашей ситуации налог платить не нужно, так как автомобиль находился в собственности более 3 лет. Согласно п. 17.1 Ст. 217 НК РФ, если транспортное средство находилось в владении гражданина более 3 лет, доходы от его продажи освобождаются от НДФЛ.

Срок владения рассчитывается с даты подписания договора купли-продажи (в вашем случае — с 2019 года) до момента продажи, а не с даты регистрации в ГИБДД. Поскольку с момента покупки прошло более 3 лет, вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог с продажи автомобиля.

Если бы срок владения был менее 3 лет, налог рассчитывался бы с разницы между ценой продажи и покупки (если есть подтверждающие документы) или с суммы продажи за минусом имущественного вычета в 250 000 рублей (если документов о покупке нет).
Ставка НДФЛ для резидентов РФ в 2026 году составляет 13% для доходов до 2, 4 млн рублей и 15% — с суммы превышения. Для нерезидентов (тех, кто находился в России менее 183 дней в году) ставка — 30%, и вычеты не применяются.

Если бы продажа произошла при сроке владения менее 3 лет, декларацию 3-НДФЛ нужно было бы подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля того же года.

Здравствуйте. Налоговая абсолютно права. Этот закон придумали специально для тех, кто защищает страну на СВО.

Если сотрудник Росгвардии просто служит в своем родном городе и не ездил на спецоперацию, эти льготы ему не дадут. Чтобы налоги простили, нужна справка, что человек действительно там был. Для обычных сотрудников на мирной территории этот закон не работает.