Налоговое право: вопросы и ответы — страница 36

Здравствуйте! Дата начала владения наследуемым имуществом — это день смерти наследодателя (день открытия наследства), согласно ГК РФ Статья 1152 и ст. 1114. Принятое наследство признается собственностью наследника с этого момента, независимо от даты получения свидетельства или регистрации права.

Не нужно платить НДФЛ и отчитываться в налоговую, если недвижимость была в собственности дольше пяти лет, а транспортные средства - больше трех лет.

Минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом составляет три года в следующих случаях:

наследование;
по договору дарения;
получено от личного фонда учредителем;
в результате приватизации;
по договору ренты;
у налогоплательщика нет в собственности иного жилого помещения. При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты продажи.

если у вас предельный срок менее 3 лет наследуемого имущества, то у вас есть обязанность подачи декларации формы 3-НДФЛ

доход отразите в большей из сумм: цена договора, либо кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0.7

в расходах вы можете заявить большую: документы по приобретению наследодателя, либо 1 млн. Руб.

также, если вы ранее не пользовались имущественным налоговым вычетом по ст.220 НК РФ, вы можете заявить по покупке новой квартиры

Нет, платить налог как самозанятый (НПД) с доходов от криптовалюты в 2026 году нельзя. С 1 января 2025 года в России вступил в силу прямой законодательный запрет на применение этого режима для любых операций с цифровой валютой. В российском праве криптовалюта признается имуществом. Если «благотворительность» фактически является оплатой за услуги или донатами за стримы/контент, налоговая может расценить это как предпринимательский доход, который нельзя проводить через самозанятость из-за запрета на работу с криптой в этом режиме

Вам необязательно присутствовать на рассмотрении материалов камеральной налоговой проверки, и само по себе отсутствие организации в перечне Минспорта не влечет наказания для вас. Если вы считаете, что инспектор ошибся и ваша организация на самом деле есть в перечне Минспорта, вы можете прийти и предоставить доказательства (например, скриншот из реестра или ответ от организации).

&Nbsp;

Федеральная налоговая служба, в связи с вступлением в силу Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 425-ФЗ), предусматривающего с 01.01.2026 установление ставки налога на добавленную стоимость (далее – НДС) в размере 22 процента, сообщает следующее.

Статьей 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности (далее – БСО), к числу которых также относится ставка налога на добавленную стоимость.

сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);

поскольку у вас специальный режим налогообложения ПСН, то ИП не указывают его в кассовом чеке.

НДС не облагается

Здравствуйте! Смена собственника не отменяет ваш вычет за 2025 год. Справку обязан выдать тот, кто получил ваши деньги в 2025 (прежнее юрлицо/ИП). Попросите у клуба реквизиты старой компании из договора/чека и направьте ей письменный запрос о справке для вычета. Если не дают — жалоба в ФНС/Роспотребнадзор. В крайнем случае подайте вычет по декларации, приложив договор и чек.

Здравствуйте

Имущество супругов, приобретенное в браке, это их совместная собственность (ст. 34 СК РФ). Поэтому дарение друг другу какого-либо общего имущества невозможно. Такая сделка была бы допустима, если бы автомобиль находится в долевой собственности супругов; либо автомобиль приобретен мужем хотя и в браке, но за счет своих личных средств.

Получается, что каким-то образом для налогового органа вы стали собственником в 2023 году по догору дарения и произошла продажа имущества до истечения 3 лет в собственности. Скорее всего вам придется отстаивать свою позицию (что в данном случае НДФЛ не возникает) перед налоговым органом. Как вариант, можно учесть расходы супруга на приобретение автомобиля

При необходимости подготовки ответа по уведомлению, обращайтесь

Да это приватизация в смысле бесплатной передачи земли в собственность. Решение суда о признании права собственности на участок предоставленный до введения Земельного кодекса фактически заменяет акт органа местного самоуправления о передаче земли в собственность бесплатно. Для налоговой это важно потому что при продаже участка полученного в порядке приватизации срок владения исчисляется с момента регистрации права а не с даты решения суда.

Если участок находился в пользовании более пяти лет до оформления права собственности налог при продаже платить не нужно. Приложите к декларации решение суда и письмо ФНС о приравнивании таких случаев к приватизации. Если налоговая откажет в освобождении обжалуйте в вышестоящем органе и в суде. Практика в пользу налогоплательщиков есть.

Оксана, здравствуйте. По всей вероятности, Вам пришло письмо (уведомление) из налогового органа о том, чтобы Вы представили пояснения относительно "выявленных инспекцией признаков "дробления бизнеса" по тем то основаниям. В данном случае, с пояснениями нужно быть очень "аккуратным", поскольку налоговый орган наверняка уже обладает той или иной информацией о конструкциях ведения Вами и Вашими партнерами бизнеса. Поэтому, прежде, чем ответить на запрос инспекции внимательно проанализируйте структуру Вашей деятельности. В случае необходимости подготовки мотивированного ответа можете обратиться ко мне (контакты указаны в профиле).

Да можете. Вычет по процентам по ипотеке заявляется отдельно от основного имущественного вычета и только после того как начнёте получать основной вычет. Вы вправе не указывать проценты в текущих декларациях а подать отдельное заявление на их возврат позже когда основной вычет будет исчерпан или в любой момент по вашему выбору. При этом проценты можно заявить единовременно за все прошедшие годы с даты первого обращения за вычетом. Налоговая вернёт уплаченный НДФЛ в пределах трёх миллионов рублей от суммы процентов. Главное сохраните все справки из банка об уплаченных процентах за каждый год. Подавайте когда удобно ограничений по срокам нет.

Здравствуйте!

Цифровая валюта, полученная в результате майнинга, признается налогооблагаемым доходом.

Налоговым кодексом Российской Федерации определены особенности налогообложения таких доходов и операций с цифровой валютой, вступившие в силу с 1 января 2025 года. Эти изменения внесены Федеральным законом от 29.11.2024 № 418-ФЗ.

Под майнингом понимается процесс использования вычислительной техники для решения математических задач с целью получения криптовалюты. Полученная таким образом цифровая валюта теперь официально признается налогооблагаемым доходом.

Ключевые моменты нового законодательства:

Криптовалюта как имущество: Судебная практика подтверждает, что криптовалюта рассматривается как вид имущества;

Не денежная единица: Цифровая валюта является средством для инвестиций и платежей, но не приравнивается к национальной валюте;

Ограничения для бизнеса: Компании и индивидуальные предприниматели не смогут принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары, работы или услуги.

Особенности налогообложения для разных категорий налогоплательщиков:

Профессиональные майнеры: Организации и ИП, занимающиеся добычей криптовалют на постоянной основе, должны будут пройти регистрацию в специальном реестре операторов майнинга;

Физические лица: Для граждан вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в зависимости от размера полученного дохода:

До 2, 4 млн руб. В год — 13%
От 2, 4 до 5 млн руб. В год — 15%
От 5 до 20 млн руб. В год — 18%
От 20 до 50 млн руб. В год — 20%
Свыше 50 млн руб. В год — 22%;

если необходима подробная консультация, обращайтесь в частном порядке, все контакты в профиле

если вам был полезен мой развернутый ответ, оставьте пожалуйста, отзыв в профиле эксперта

Да нужно подать декларацию по закрытому ИП за период с первого января по дату снятия с учёта в июне две тысячи двадцать пятого года. Штраф за неподачу декларации составит тысячу рублей и пени на неуплаченный налог. На новое ИП это не повлияет если вы не превысили лимит доходов по УСН суммарно за оба периода в одном календарном году. Лимит для применения УСН считается по всем ИП открытым в течение года поэтому доходы первого и второго ИП за две тысячи двадцать пятый год суммируются. Если общая сумма дохода превысила двести пятьдесят один миллион четыреста тысяч рублей то право на УСН по новому ИП утрачивается с начала квартала в котором произошло превышение и придётся пересчитывать налоги по общей системе. Если лимит не превышен просто подайте декларацию по закрытому ИП через личный кабинет налогоплательщика с кодом налогового периода пятьдесят за первое полугодие и заплатите налог с пенями. Новое ИП продолжайте вести как обычно.

Здравствуйте! Вы освобождены от уплаты госпошлины согласно статье 333.35. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций

3. Государственная пошлина не уплачивается в следующих случаях:
...
30.3) за выдачу национального водительского удостоверения взамен утраченного или пришедшего в негодность следующим лицам, принимающим (принимавшим) участие в специальной военной операции, а также обеспечивающим (обеспечивавшим) выполнение задач в ходе специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области:

относящимся к ветеранам боевых действий в соответствии с подпунктами 1.1, 2.3, 2.4 и 9 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О ветеранах».

Если апелляционная жалоба, то нет

если жалоба на вступившее в силу решение о привлечении к ответственности, и вы не уплатили, то тот же н/о (либо долговой центр) выносит решение о взыскании задолженности

вы отправляли жалобу (апелляционную жалобу) по ст.139 НК РФ? Или письмо?

если жалобу, то ВНО вынесет решение и направит вам, если письмо, то только рассмотрит та же инспекция

из вопроса непонятно кто вы, физическое лицо, ИП, ООО, плательщик налога на профессиональный доход?

если физическое лицо, то с 1 ноября 2025 года вступят в силу изменения в порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц и самозанятых, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Новый порядок предполагает внесудебное взыскание и будет применяться к задолженности, указанной на Едином налоговом счете. Взысканию подлежат как долги по налогам, которые граждане самостоятельно рассчитывают, в том числе при подаче декларации 3-НДФЛ, так и налоги, начисленные налоговыми органами на основании результатов налоговых проверок и указанные в налоговых уведомлениях по имущественным налогам.

Здравствуйте! Выигрыши в лотерею попадают под прогрессивную шкалу НДФЛ в 13-22%, если приз составляет один миллион рублей, то на руки победитель получит 870 тысяч рублей. То есть организатор автоматически выступает в качестве налогового агента - соответственно, победители получают выигрыш уже после уплаты всех налогов.

Если выигрыш (деньги или стоимость приза) менее 4 тыс. Руб., то налогом он не облагается. Если удача улыбнулась в год несколько раз и итоговая сумма выигрыша составила более 4 тыс. Руб. (К примеру, трижды выиграли по 2 тыс. Руб.), то отчитаться перед фискальными органами все же придется.

Здравствуйте

Датой снятия физического лица с учета в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. При этом не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком заявления о снятии с учета, налоговый орган уведомляет указанное лицо о снятии с учета физического лица в качестве налогоплательщика. Законом не предусмотрены основания для отказа в снятии плательщика НПД со специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Таким образом, причин для отказа в снятии нет. Возможно, проблемы на технической стороне. Лучше ознакомиться с документом для принятия дальнейших мер

Здравствуйте

Вычет получить возможно. Основанием для получения вычета дважды являются разные нормативные акты - на основании Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц" и на основании НК РФ. При этом позиция Минфина - предоставление вычета по подоходному налогу с физических лиц при покупке квартиры в соответствии с Законом N 1998-1 не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, установленного пп. 3 П. 1 Ст. 220 Кодекса, при приобретении другого жилого объекта (второй квартиры).

Предельный срок владения 3 года

В письме ФНС России от 26.03.2026 № БС-36-11/2340@ приведено разъяснение Минфина России, в соответствии с которым при определении облагаемого НДФЛ дохода от проданной недвижимости может применяться коэффициент, установленный законом субъекта Российской Федерации по месту жительства физического лица.

Согласно новым правилам, если доход, полученный налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, окажется меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то для целей налогообложения будет использоваться именно эта, пониженная до 0, 7 от кадастровой стоимости, сумма. То есть, даже если налогоплательщик продал квартиру или дом дешевле, чем установлена его кадастровая стоимость (с учётом понижающего коэффициента 0, 7), налог будет рассчитываться не от реальной суммы сделки, а от этой расчетной базы.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Регионам дали право повышать коэффициент для определения минимального дохода от продажи недвижимости с 1 января 2025 года. До единицы его поднял, и Краснодарский край

Таким образом, необходимо смотреть и рыночную и кадастровую стоимость объекта

в расходы документы, подтверждающие приобретение, либо 250 тысяч рублей - для иного недвижимого имущества

вам лучше выдержать предельный срок - 3 года

Вы официально работаете? Или зарегистрированы как ИП или СЗ? Может руководитель ООО?

вообще таких вопросов ни у ФНС, ни у банков не должно возникать, вы же не покупаете себе яхту или виллу у моря

у вас есть договор дарения, свидетельство о рождении, договор купли-продажи квартиры родитилей, в договоре прописано, что расчет произведен наличными. Скорее всего имеется расписка о получении денежных средств от покупателя вашими родителями

Здравствуйте, если налог “доначислили”, сначала возьмите у налоговой решение и расчёт (в личном кабинете или в ИФНС) и проверьте, за что именно. Если не согласны — подайте письменные пояснения/возражения и документы. Если согласны — оплатите налог и пени или попросите рассрочку. Решение можно обжаловать: сначала в вышестоящую налоговую, потом в суд.