Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте, вычет получает тот, кто указан собственником и кто платил за квартиру, и у кого есть официальный доход с НДФЛ 13%. Если квартиру сразу оформят на вас и вы работаете официально — вы сможете получить вычет. Если официального дохода нет, вычет “не вернётся”. Родители смогут получить вычет, только если квартира будет оформлена на них (и они платят НДФЛ). Лучше заранее выбрать схему с учётом доходов.

Добрый вечер! При получении дохода от продажи криптовалюты налогоплательщик - физическое лицо самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (статья 228 Кодекса). В соответствии с пунктом 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (письмо Федеральной налоговой службы от 26 мая 2023 г. № СД-4-3/6639@ О ведении деятельности, связанной с торговлей криптовалютой).

Претензия в адрес брокера. После чего, можно попробовать подать иск против брокера по факту неосновательного обогащения на территории РФ. Если брокер за пределами Российской Федерации, то понадобится помощь иностранного юриста, чтобы признать и исполнить решение суда (если такое возможно). Это немалые расходы. Поэтому, шансы того, что денежные средства будут возвращены отсуствуют. И ни факт, что суды общей юрисдикции в пределах РФ примут судебные постановления в Вашу пользу. Нужно стремиться доводить такие гражданские дела до Верховного Суда России.

Добрый день, вопрос с началом отсчета срока для освобождения, к сожалению, у вас встанет. Для освобождения от налогообложения дохода, полученного от продажи недвижимого имущества, необходим истечение 5 лет. Срок я полагаю налоговый орган будет исчислять с момента появления индивидуального права собственности, поскольку у вас изменился объект права (с 2022 года индивидуальное право на четко выделенную часть машиноместа, до этого было долевая собственность на общую площадь).При этом в декларации за 2025 год необходимо отразить как доход фактически полученный от продажи (не ниже 70% кадастровой стоимости) и имущественный вычет либо 250 тыс либо документально подтвержденные расходы на приобретение машиноместа. Надо посмотреть может есть право на еще какие социальные или имущественные вычеты.

С 2024 года действует норма о сохранении срока с самого начала при разделении, выделении, но она касается только жилых помещений. С нежилыми помещениями пока отрицательная практика.

Да, Федеральная налоговая служба (ФНС) может заблокировать банковские счета россиян, которые не подадут декларацию о доходах за 2025 год в установленный срок.

Чтобы избежать блокировки счетов, рекомендуется:
Проверить свой статус и виды доходов. Возможно, потребуется подать декларацию и уплатить налог в установленные сроки.
Документировать происхождение средств. Любые значительные поступления на счета должны иметь документальное подтверждение. Это могут быть договоры купли-продажи, банковские выписки, дарственные и свидетельства о праве на наследство.
Легализовать доходы через официальные статусы. Например, оформить себя как самозанятого или индивидуального предпринимателя.
Проводить комплексный налоговый анализ. Важно заранее просчитывать все налоговые обязательства, возникающие в результате финансовых операций.

Здравствуйте

Освобождается от налогообложения НДФЛ доход, полученный в связи с увольнением, за исключением сумм выплат в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка, исчисляемого в порядке, аналогичном применяемому при назначении пособия по беременности и родам и ежемесячного пособия по уходу за ребенком. То есть налог в ряде случаев может возникнуть - зависит от конкретного расчета (выплачиваемых сумм)

Здравствуйте, вам необходимо заявить об ошибочности подачи заявления на утрату патента, попросить аннулировать его и убрать из обработки. В ходе камеральной налоговой проверки налоговой декларации по УСН также заявить от отсутствии оснований для утраты патента, подтвердить суммы дохода, не превышающие лимит, и соблюдение иных оснований для нахождения на патенте. В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган это должен проверить. В случае вынесения акта КНП с нарушениями, представить возражения. После можно оспорить решение, если оно будет вынесено. Как вариант сейчас можно записаться на прием к руководителю, чтобы налоговый орган определил ваши действительные налоговые обязательства правильно, а не формально руководствовался заявлением на утрату патента.

Здравствуйте!

Нет, законы Чувашской Республики не выше федеральных законов.

Федеральные льготы по уплате транспортного налога предусмотрены ст. 361.1 Налогового кодекса РФ, они касаются ветеранов боевых действий, Героев Советского Союза и Героев РФ, инвалидов 1 и 2 групп и т.д., но пенсионеров в этом перечне нет.
Транспортный налог относится к региональным налогам, поэтому местные власти могут самостоятельно устанавливать коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.

Если Вам отказали в льготе по уплате транспортного налога, то, значит, на территории Чувашской Республики такой льготы для пенсионеров нет.
А Закон №142-ОЗ, ссылку на который Вы нашли в Интернете, это не федеральный закон, он предоставляет льготу только налогоплательщикам Новосибирской области (Закон от 16 октября 2003 года N 142-ОЗ «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»).

Здравствуйте, здесь смотрится совокупность факторов. У налогового органа могли возникнуть вполне обоснованные сомнения в реальности ее деятельности как предпринимателя, если имеет место экономия на налоговых обязательствах, например, если при таком разделении оба вида деятельности остались на патентах, вместо того, что бы было УСН, к которому добавляется НДС по не освобождаемым операциям (общепит при соблюдении условий может освобождаться от НДС). В этом случае вам необходимо доказать самостоятельность жены как хозяйствующего субъекта, самостоятельно принимающего решения, ведущего деятельность и самостоятельно распоряжающегося доходом. В частности это могут подтвердит ее работники, могут подтвердить поставщики - с кем они общались при заключении сделок, арендодатель, а также она сама должна все пояснить на рабочей встрече в налоговом органе (владеть полной информацией по деятельности). На уведомление необходимо подготовить развернутый ответ, еще лучше сходить на рабочую встречу подготовленному самому предпринимателю (жене) и дать пояснения непосредственно. Могу подготовить как ответ в налоговый орган, так и сопровождать.

Плательщик налога на профессиональный доход (САМОЗАНЯТЫЙ) не может использовать ни криптовалюту, ни валютные операции

Продажа криптовалюты может приносить существенный доход, но вместе с прибылью возникает и обязанность по его декларированию и уплате налогов.

В Российской Федерации цифровая валюта регулируется Федеральным законом от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно этому закону, криптовалюта признается имуществом, а доход от ее продажи облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Здравствуйте, да перейти на АУСН возможно для плательщиков УСН в течение всего календарного года, подав уведомление не позднее последнего числа предшествующего месяца. Необходимо, чтобы система действовала в вашем субъекте. При переходе также можно выбрать объект - только "доходы" - 8% ставка, либо "доходы-расходы" - ставка 20% и ставка 3% - при выборе «доходы минус расходы», если по итогам года бизнес получил убыток или налог, рассчитанный с прибыли, оказался меньше минимального.
Уплачивать налог на автоУСН нужно ежемесячно в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

При получении оплаты с отсрочкой - кассовый чек выбивается при получении денежных средств. По операциям, при осуществлении расчетов по которым в соответствии с законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники применяется контрольно-кассовая техника, датой получения доходов признается дата формирования соответствующего фискального документа. Дата пробития кассового чеку будет свидетельствовать о получении дохода.

Согласно ст. 9 Закона о бухгалтерском учете продавец может в качестве первичного документа выдать любой документ на отпуск товара, содержащий обязательные реквизиты (Товарная накладная формы ТОРГ-12, накладная на отпуск, товарный чек и т.д.).

При продаже квартиры в 2025 году, которой вы владели менее минимального срока (в вашем случае 3 или 5 лет), вам необходимо будет уплатить НДФЛ. С 2025 года в России введена прогрессивная шкала налога, однако для расчета вы можете существенно снизить налогооблагаемую базу, используя свои расходы на покупку.

Налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и суммой документально подтвержденных расходов на покупку.

Доход от продажи: 4 150 000 руб. (Эта сумма выше 70% от кадастровой стоимости в 2 450 000 руб., поэтому расчет идет от цены в договоре).
Расходы на покупку:
Сумма по кредитному договору: 2 700 000 руб.
Материнский капитал: также включается в состав расходов при продаже (с 2019 года расходы членов семьи, включая маткапитал, можно учитывать).
Проценты по ипотеке: вы также имеете право включить фактически уплаченные банку проценты на момент продажи в состав расходов, что еще сильнее уменьшит налог.

2. Использование налоговых вычетов
Если вы ранее не пользовались налоговыми вычетами, у вас есть две возможности:
Вычет при покупке (имущественный вычет): Вы можете заявить право на вычет в размере до 2 000 000 руб. За покупку этой квартиры (вернуть до 260 000 руб.) и до 3 000 000 руб. По процентам (вернуть до 390 000 руб.).
Взаимозачет: Если вы в том же 2025 году купите другое жилье, вы сможете «перекрыть» налог от продажи вычетом за новую покупку, тем самым сведя сумму к уплате к нулю.
Важное уточнение: Вычет при покупке не предоставляется на сумму средств материнского капитала.

Чтобы вы могли официально делить доход и при этом использовать преимущества вашего патента (ПСН), у вас есть несколько вариантов. Самый прозрачный с точки зрения закона — это договор доверительного управления или агентский договор, но они имеют свои сложности.

1. Договор аренды с множественностью лиц
Вы заключаете один договор с арендатором, где арендодателями выступают сразу двое: вы (ИП) и ваш брат (физлицо).
Как это работает: В договоре прописываются реквизиты обоих и указывается, в какой пропорции арендатор перечисляет деньги. Например, 50% вам на счет ИП, 50% брату на карту физлица.
Налоги брата: Он обязан будет платить НДФЛ 13% и самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Ваш патент: Вы платите налог только со своей части дохода в рамках ПСН.

2. Агентский договор (вы — агент)
Вы от своего имени заключаете договор с арендатором, собираете всю сумму, а затем перечисляете долю брату.
Как это работает: Брат поручает вам сдать его долю в аренду. Вы выплачиваете ему доход за вычетом своего вознаграждения.
Налоги брата: Вы как ИП становитесь его налоговым агентом. Вы обязаны удержать 13% из его доли и сами перечислить их в бюджет, а также подать за него отчетность.
Ваш патент: Патент будет покрывать только вашу часть прибыли.

3. Простая аренда между собой (субаренда)
Вы арендуете у брата его долю как физлица, а затем сдаете все здание целиком арендатору от своего имени.
Риск: Это часто вызывает вопросы у налоговой, если цена аренды между братьями сильно занижена.
Налоги: Вы платите брату фиксированную сумму, с которой он (или вы за него) платит 13% НДФЛ. Весь доход от субаренды идет на ваш патент.
Важно: Проверьте, позволяет ли ваш патент заниматься субарендой (в некоторых регионах ПСН разрешен только для сдачи собственного имущества).

Добрый день!
Согласно ч.4. Ст. 14.25 КОАП РФ:

Последствия:

Непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Блокировка банком расчетного счета организации. Налоговики сообщают о недостоверности адреса в банки, в которых у компании открыты счета (см. Письма ФНС России от 11.05.2012 N АС-4-2/7732 и от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@). Негативные для организации с недостоверными сведениями последствия наступают, если она не принимает меры по их актуализации в ЕГРЮЛ на протяжении более чем шести месяцев. Такая компания подлежит исключению из реестра по решению регистрирующего органа (в соответствии с подп. "Б" п. 5 Ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ).

Наложение ограничений на руководителя и участников общества в сфере предпринимательской деятельности. Если руководитель (либо учредитель (участник) с долей в компании не менее 50%) захочет, например, стать директором или соучредителем другой организации, в т.ч. Создать новое ООО, то налоговый орган откажет в регистрации, пока в реестре есть запись о недостоверности в отношении фирмы, в которой человек сейчас является руководителем или участником (подп. "Ф" п. 1 Ст. 23 Закона N 129-ФЗ).

Ликвидация юридического лица. Негативные для организации с недостоверными сведениями последствия наступают, если она не принимает меры по их актуализации в ЕГРЮЛ на протяжении более чем шести месяцев. Такая компания подлежит исключению из реестра по решению регистрирующего органа (в соответствии с подп. "Б" п. 5 Ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ).

Подаете заявление в суд, суд выносит определение (возможно справку), с данным определением обращаетесь в налоговый орган о возврате госпошлины

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело, либо в налоговый орган по месту учета указанного плательщика государственной пошлины.

К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным Судом Российской Федерации, Конституционным Судом Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также копии платежных документов.

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение одного месяца со дня подачи указанного заявления о возврате.