Налоговое право: вопросы и ответы — страница 37

Здравствуйте, если налог “доначислили”, сначала возьмите у налоговой решение и расчёт (в личном кабинете или в ИФНС) и проверьте, за что именно. Если не согласны — подайте письменные пояснения/возражения и документы. Если согласны — оплатите налог и пени или попросите рассрочку. Решение можно обжаловать: сначала в вышестоящую налоговую, потом в суд.

Вы не указали, вы продали эту квартру? Или вы заявляете имущественный вычет по приобретению? По ст.220 НК РФ?

имущественный вычет предоставляется без учета мат капитала, и собственные средства и и потечные, если долевая сосбсвенность, то каждому 1/2, также если вы в браке, можно сделать распределение долей

Рассматриваете вопрос плательщика НПД (САМОЗАНЯТОГО)? Почитайте закон 27.11.2018 N 422-ФЗ, если ваша деятельность подходит, и не будет дохода свыше 2.4 млн руб, и не будет трудовых отношений, нет перепродажи, то режим НПД наиболее прост

если да, то вот следующее:

Граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии могут получить статус самозанятого в Российской Федерации

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» граждане Евразийского экономического союза могут зарегистрироваться в России в качестве самозанятого. Стать плательщиком НПД несложно при наличии идентификационного номера и учетной записи в личном кабинете физического лица.

ИНН присваивается физическому лицу в течение пяти рабочих дней. В этот же срок выдается и свидетельство о постановке на учет».

сейчас ИНН должен быть в другом формате, немного изменилось

Следующий шаг - получение логина и пароля для входа в личный кабинет физического лица. После его открытия можно регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход при помощи мобильного приложения «Мой налог» или веб-версии кабинета для самозанятых.

о получить услуги налогового органа в удобное время помогает электронный сервис ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию». Максимальное время ожидания составит не более 15 минут. График работы операционных залов территориальных налоговых органов размещен на сайте в разделе «Контакты».

если вам не подходит режим НПД, то ИП зарегистрировать немного сложнее:

У иностранного гражданина есть право вести предпринимательскую деятельность в России. Однако, иностранный гражданин может стать индивидуальным предпринимателем (ИП) в Российской Федерации при соблюдении определенных условий.

В самом начале нужно задуматься о разрешении на временное проживание или виде на жительство. Без этого регистрация в качестве ИП иностранного гражданина невозможна.

У иностранного гражданина есть право вести предпринимательскую деятельность в России. Однако, иностранный гражданин может стать индивидуальным предпринимателем (ИП) в Российской Федерации при соблюдении определенных условий.

В самом начале нужно задуматься о разрешении на временное проживание или виде на жительство. Без этого регистрация в качестве ИП иностранного гражданина невозможна.

Подача документов может быть осуществлена одним из следующих способов:
при личном посещении регистрирующего органа;
через нотариуса (госпошлина не оплачивается, но потребуется оплата услуг нотариуса);
многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг – МФЦ (госпошлина не оплачивается);
отправить документы в электронном виде на сайте ФНС при наличии электронной цифровой подписи (госпошлина не оплачивается).

Вместе с тем, необходимо помнить, что регистрирующий орган исключает иностранного гражданина из единого государственного реестра ИП, если будет аннулирован документ или закончится срок действия документа, на основании которого ему предоставлялось право проживания на территории Российской Федерации.

Здравствуйте, заявление налогового вычета по процентам не связывается именно с периодом их уплаты. Заявить имущественный вычет по процентам возможно в максимальном размере 1 млн. Руб.

При приобретении жилья в совместную собственность каждый из супругов праве получить имущественный вычет на приобретение жилья в максимальном размере 2 млн. Руб. На каждого. Проценты также подлежат распределению - каждому по 1 млн руб. Поскольку общая сумма процентов у вас 2 272 тыс. Руб., то каждый вправе заявить по 1 млн. Руб. При этом еще раз повторюсь - период заявления права на имущественный вычет по процентам не привязывается к периоду их уплаты, процента вами совместно платились с 2021 года по 2024 год. Поэтому без оценки документов и по описанным вами обстоятельствам - могу предположить, что ваше право на получение имущественного вычета с сумм процентов мужем не нарушено.

Здравствуйте, Анна!

Срок владения в данном случае исчисляется с момента покупки квартиры более 30 лет назад, и при её продаже налог на доходы платить не нужно.

По Вашему вопросу есть Письмо Минфина от 06.09.2022 N 03-04-05/86700, на которое можно ссылаться, если возникнут вопросы со стороны налоговой

Если недвижимое имущество приобретено

цитата

в период брака в общую совместную собственность супругов, то для каждого из супругов срок владения указанным имуществом исчисляется с даты возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов. При этом дата перехода доли в указанном имуществе в собственность одного из супругов от другого супруга в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, не изменяет вышеизложенный порядок.

Учитывая изложенное, в случае продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

Здравствуйте. Заявление на возврат обычно подаёт тот, кто реально заплатил деньги (по чеку/квитанции) и на чьё имя оформлен платёж. Но ФНС часто не возвращает, если платёж был “за другого” или ошибка в данных. Пусть друг сначала исправит фамилию в патенте/уведомлениях, затем подавайте повторно с чеком и документами. Лучше уточнить в своей ФНС.

Доказать, что договор заключен именно «физиком», а не ИП, чтобы снизить выплаты, теоретически можно, но шансы зависят от характера работы мигранта.

Если иностранец выполнял работы, не связанные с арендой (например, делал личный ремонт, помогал по хозяйству или охранял объект, который еще не эксплуатируется), это нужно доказывать должностными инструкциями или пояснениями. Если же он был администратором, уборщиком работающего ТЦ или разнорабочим на объекте — это чистая предпринимательская деятельность.

Попробуйте доказать, что наем был разовым (актуально для договора ГПХ, а не трудового). Однако в вашем случае уже есть «трудовой договор», что само по себе подразумевает системность.

Можно заявить, что адрес коммерческого объекта был указан ошибочно вместо домашнего адреса работодателя, но налоговая легко проверит это через чеки, пропуски или свидетельские показания.

Даже если вы докажете, что нанимали его как физлицо, вы все равно обязаны были платить за него НДФЛ (13/15%) и страховые взносы (пенсионное и медстрахование). С 2023 года физлица-работодатели платят взносы по единому тарифу (30%), так же как и ИП. Разница будет в основном в отчетности и штрафах за ее непредставление.

Главный риск здесь не налоговый, а административный. Если вы подавали уведомление в МВД о заключении договора от имени физлица, а налоговая признала вас ИП — это может потянуть на штраф за «неуведомление» или подачу ложных сведений (ст. 18.15 КоАП РФ), где штрафы для ИП значительно выше.

Посчитайте разницу в штрафах между физлицом и ИП. Иногда дешевле признать ошибку и просить о смягчающих обстоятельствах (первое нарушение, наличие иждивенцев, добровольное погашение недоимки), чтобы снизить штраф в 2 и более раз.

Вы уже получили официальное решение о переквалификации или пока только требование (уведомление) о представлении пояснений?

Да, вы можете подать уточняющую декларацию в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика. По закону вы имеете право заявить дополнительные вычеты, если забыли указать их в первой декларации за тот же год.

Лимит вычета на обучение детей: С 1 января 2024 года он увеличен до 110 000 рублей на каждого ребенка (общая сумма для обоих родителей).

Сумма возврата: Несмотря на то, что вы потратили 160 000 рублей, налог вернут только со 110 000 рублей. Максимальный возврат составит 14 300 рублей (13% от лимита).

Имущественный вычет: Социальный вычет на обучение выгоднее заявлять в первую очередь, так как его нельзя перенести на следующий год. Остаток имущественного вычета (проценты по кредиту) автоматически перенесется на будущие периоды.

Уточняющая декларация полностью заменяет предыдущую, поэтому в ней нужно указать и старые данные (проценты по кредиту), и новые (обучение).

Нужна ли помощь с тем, какие именно документы по Домклику должны остаться в уточненной декларации?

Каждый собственник в декларации формы 3-НДФЛ при продаже объекта указывает свой доход пропроционально от доли, также и расходы заявляются

В письме ФНС России от 26.03.2026 № БС-36-11/2340@ приведено разъяснение Минфина России, в соответствии с которым при определении облагаемого НДФЛ дохода от проданной недвижимости может применяться коэффициент, установленный законом субъекта Российской Федерации по месту жительства физического лица.

Согласно новым правилам, если доход, полученный налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, окажется меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то для целей налогообложения будет использоваться именно эта, пониженная до 0, 7 от кадастровой стоимости, сумма. То есть, даже если налогоплательщик продал квартиру или дом дешевле, чем установлена его кадастровая стоимость (с учётом понижающего коэффициента 0, 7), налог будет рассчитываться не от реальной суммы сделки, а от этой расчетной базы.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Также, согласно позиции Минфина России, изложенной в письме от 12.05.2025 № 03-04-07/46185, региональные особенности определения налоговой базы применяются гражданами, продавшими недвижимость, если на момент государственной регистрации перехода права собственности они проживали (или были учтены по иному основанию) в соответствующем субъекте Российской Федерации.

Эти изменения могут существенно повлиять на налоговые обязательства при продаже недвижимости. Важно помнить, что конкретные правила и ставки могут отличаться в зависимости от региона проживания.

срок подачи декларации формы 3-НДФЛ за 2025 год 30.04.2026, срок уплаты 15.07.2026

Вы обязаны уплачивать налог, вне зависимости от срока

вопрос только в вашем статусе и размере налогов

еси вы физическое лицо, то вы обязаны уплачивать 13 процентов от дохода, обязанность декларирования формы 3-НДФЛ 30.04 сл года за календарным и срок уплаты НДФЛ 15.07 следующего года

если вы зарегиструететесь плательщиком налога на профессиональный доход (САМОЗАНЯТЫМ), то ставка налога от сдачи в найм жилья физическим лицам 4 процента, если вы будете сдавать ИП или Ю/Л, то 6 процентов

чеки робиваются в день получения дохода, вне зависимости аванс или после закрытия месца, срок уплаты налога до 28 числа следующего за отчетным месяцем

Здравствуйте

В ваших расходах вы сможете учесть только сумму по инвойсу, оплата которого в том числе подтверждается как самим договором и фактом оплаты (инвойс это только счет на оплату). При этом продавец и получатель денежных средств за импортный автомобиль по всем документам должен совпасть. При несоответствии всех документов между собой - в таких расходах могут отказать.

К сожалению иные понесенные вами расходы не могут быть учтены (только стоимость самого автомобиля). Подтверждающие расходы документы должны быть переведены на русский язык.

Здравствуйте

Для исключения ИП из ЕГРИП по инициативе ФНС России необходимо одновременное наличие следующих признаков фактического прекращения деятельности предпринимателя:

• в течение 15 месяцев ИП не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством о налогах и сборах;
• ИП имеет недоимку и задолженность по налогам и сборам

В таком случае исключенное из ЕГРИП лицо лишается права на ведение предпринимательской деятельности. Зарегистрироваться в качестве ИП исключенное из реестра лицо сможет не ранее чем через три года.

Вы вправе были обжаловать действия налогового органа по исключению.

На текущий момент нужно понимать все обстоятельства сложившейся ситуации

В данном случае у вашего работодателя подмена трудовых отношений и если вам дважды в месяц в одни и те же даты, как и другим сотрудникам переводилисбь денежные средства, то доначислений с ИФНС по РСВ, НДФЛ, актов и решение по необоснованной налоговой выгоде по ст.54.1 НК РФ и привлечение к ответсвенности по по 3. Ст.122 НК РФ в виде штрафов в размере 40 процентов не избежать

если вы зарегистрованы как плательщик налога на профессиональный доход (САМОЗАНЯТЫЙ) и по чекам у вас не было превышенгия лимита в 2.4 млн.руб., ни в 2024, ни в 2025 гг, то вы просто закрываете в приложении мой налог СЗ и все, остальное проблемы вашего работодателя

Здравствуйте! Налоговый вычет — это сумма, которая вычитаетcя из дохода, облагаемого НДФЛ (13%). Но доход самозанятых не подходит под эти условия. Дело в том, что они уплачивают не НДФЛ, а НПД (налог на профессиональный доход) по ставке 4% или 6%. Налог на профессиональный доход можно платить только с поступлений от клиентов или покупателей в рамках того вида деятельности, который подпадает под этот режим. Но есть виды деятельности, которые под данный режим не подпадают, потому что это запрещено законом. В список исключений входит продажа имущества, например квартиры или машины. Доход от таких сделок будет облагаться не налогом на профессиональный доход по сниженной ставке, а обычным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Таким образом, если у самозанятого есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, он может использовать все виды налоговых вычетов, в том числе и социальный. Максимальная сумма вычета при оплате учебы своего ребенка — 50 000 рублей. Этот социальный вычет предоставляется только при очной форме обучения детей до 24 лет.

1. Будет ли штраф вам?
Нет, вам штраф не грозит.
Согласно Налоговому кодексу РФ, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ лежит на налоговом агенте — то есть на вашем работодателе (ИП).
Вы не обязаны были самостоятельно платить налоги с этой зарплаты, это должен был делать ИП.
Судебная практика показывает, что рядовых сотрудников не наказывают за то, что работодатель не оформил их официально и платил «в черную».

2. Какие штрафы грозят ИП?
Для предпринимателя последствия будут гораздо серьезнее. Если вы докажете факт трудовых отношений, ИП столкнется со следующим:
За уклонение от оформления трудового договора: штраф от 5 000 до 10 000 руб. За каждый выявленный случай (ст. 5.27 КоАП РФ).
Налоговая ответственность: ИП обяжут выплатить все недоимки по налогам (НДФЛ 13%) и страховым взносам (около 30%) за все 3 года вашей работы + пени и штраф в размере 20-40% от неуплаченной суммы.
Выплата зарплаты: Суд обязует выплатить долг по зарплате, компенсацию за все неиспользованные отпуска за 3 года и проценты за задержку выплат.

Да, вопросы возможны, но обычно сначала не у налоговой, а у банка. Само по себе закрытие ИП не мешает купить коммерческую недвижимость: если деньги реально получены от деятельности ИП, отражены в налоговом учёте и по ним уплачены налоги, происхождение средств обычно подтверждается. Банк вправе запросить сведения и документы об источнике денег, а налоговая — получить выписки по счёту и истребовать документы в рамках контроля. Если часть суммы не была показана в доходах или нет подтверждающих документов, риск вопросов заметно выше. Практически важно заранее иметь под рукой декларации, банковские выписки и документы по операциям, из которых сформировалась сумма. Опорные нормы: пп. 1.1 П. 1, П. 14 Ст. 7 Закона № 115-ФЗ; п. 2 Ст. 86, П. 1 Ст. 93, Пп. 8 П. 1 Ст. 23 НК РФ.

Необходимо посмотреть кадастровую стоимсоть данного объекта

В письме ФНС России от 26.03.2026 № БС-36-11/2340@ приведено разъяснение Минфина России, в соответствии с которым при определении облагаемого НДФЛ дохода от проданной недвижимости может применяться коэффициент, установленный законом субъекта Российской Федерации по месту жительства физического лица.

Согласно новым правилам, если доход, полученный налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, окажется меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то для целей налогообложения будет использоваться именно эта, пониженная до 0, 7 от кадастровой стоимости, сумма. То есть, даже если налогоплательщик продал квартиру или дом дешевле, чем установлена его кадастровая стоимость (с учётом понижающего коэффициента 0, 7), налог будет рассчитываться не от реальной суммы сделки, а от этой расчетной базы.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Также, согласно позиции Минфина России, изложенной в письме от 12.05.2025 № 03-04-07/46185, региональные особенности определения налоговой базы применяются гражданами, продавшими недвижимость, если на момент государственной регистрации перехода права собственности они проживали (или были учтены по иному основанию) в соответствующем субъекте Российской Федерации.

Эти изменения могут существенно повлиять на налоговые обязательства при продаже недвижимости. Важно помнить, что конкретные правила и ставки могут отличаться в зависимости от региона проживания.

то что собственник пенисонер, льгот по НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимости отсутсвуют

кроме того, если ранее не заявлялся имущественный вычет по ст.220 НК РФ при покупке жилья, то можно заявить его, если кадастровая стоимость намного выше рыночной, как новой, так и этой

если у вас объект находится в Краснодаре, то

С 1 января 2025 года понижающий коэффициент, применяемый при расчёте НДФЛ с доходов от продажи недвижимого имущества на территории Краснодарского края, увеличен до 1.

т.е. В доходную часть по декларации 3-НДФЛ ставится наибольшая стоимость (кадастровая либо стоимость продажи)

Даже если вы работаете только по патенту (ПСН), вы обязаны подавать декларацию по УСН. Если доходов по УСН не было, она будет нулевой. УСН является вашей основной налоговой системой. Патент — это лишь временное право не платить налоги по УСН по конкретному виду деятельности. Если вы не подадите «нулевку», налоговая заблокирует счета. Срок подачи до 25 апреля года, следующего за отчетным. ИП на упрощенке и патенте освобожден от НДФЛ по своим бизнес-доходам, поэтому в 3-НДФЛ доходы от ИП не указываются. Срок- до 30 апреля (для оплаты налога) или в любое время года (если только для вычета).