Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Жалоба подается в письменной форме.

Требования к оформлению жалобы

фамилия, имя, отчество и место жительства физического лица, подающего жалобу, или наименование и адрес организации, подающей жалобу;
обжалуемые акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц;

наименование налогового органа, акт ненормативного характера которого, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются;
основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
требования лица, подающего жалобу;

способ получения решения по жалобе: на бумажном носителе, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
В жалобе могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и иные необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения.

В случае подачи жалобы уполномоченным представителем к жалобе прилагаются документы, подтверждающие полномочия этого представителя.

К жалобе можно приложить документы, подтверждающие доводы лица, подающего жалобу.

варианты подачи жалобы

Лично
Через представителя

способы подачи жалобы

В канцелярию налогового органа или окно приёма документов налогового органа
По почте
По телекоммуникационным каналам связи
Через личный кабинет налогоплательщика

если вам был полезен мой ответ, оставьте пожалуйста отзыв в моем профиле

Здравствуйте, вам необходимо предоставить ответ на уведомление о деловых целях перевода предпринимательской деятельности на жену. Риски признания наличия в ваших действиях злоупотребления правами и преследование именно цели ухода от налогообложения есть. Все зависит сможете ли найти иные деловые цели и обосновать смену. Что касается возможного начисления налогов вам или мужу и по какой системе налогообложения необходимо анализировать вашу систему и разговаривать с налоговым органом. Обращайтесь на консультацию, помогу разобраться как лучше поступить.

Восстановить статус индивидуального предпринимателя (ИП) после принудительного закрытия налоговой инспекцией возможно, но процедура зависит от того, на каком этапе было принято решение об исключении из ЕГРИП и какие действия предпринимались ранее.

Условия принудительного закрытия ИП
Налоговая может исключить ИП из ЕГРИП принудительно при одновременном соблюдении двух условий:

Отсутствие отчётности в течение 15 месяцев (не сдавались декларации по налогам, отчёты по страховым взносам и т. Д.) или прошло 15 месяцев после окончания действия патента.

Наличие задолженности по налогам, сборам или страховым взносам.

Действия, если решение об исключении ещё не вступило в силу
Если решение о предстоящем исключении из ЕГРИП опубликовано, но ещё не вступило в силу (обычно есть 1 месяц с момента публикации), можно попытаться остановить процедуру. Для этого необходимо:

Погасить задолженность перед бюджетом — оплатить все налоги, пени и штрафы.

Сдать просроченную отчётность — предоставить в ИФНС все необходимые декларации и расчёты.

Подать в налоговую возражение в свободной форме. В нём нужно указать номер и дату публикации решения о предстоящем исключении, даты сдачи деклараций и оплаты недоимки, а также приложить копии подтверждающих документов (платёжные поручения, квитанции, копии деклараций с отметкой о сдаче).

Если ИП уже исключён из ЕГРИП
После исключения восстановить статус ИП невозможно. В этом случае можно только повторно зарегистрировать ИП, но сделать это можно не ранее чем через 3 года после исключения из реестра. До этого срока для продолжения бизнеса можно выбрать другую организационно-правовую форму (например, ООО) или стать самозанятым

Обжалование в суде
Если есть основания считать, что исключение из ЕГРИП было незаконным (например, допущены нарушения процедуры, ошибки в данных или ИП фактически вёл деятельность и выполнял обязательства), можно подать административный иск в арбитражный суд. Срок подачи иска — в течение 3 месяцев с момента, когда стало известно о нарушении прав.


В иске нужно доказать, что:

исключение было произведено с нарушением закона (например, не была опубликована информация о предстоящем исключении, не соблюдены сроки и т. Д.);
ИП фактически вёл деятельность и выполнял обязательства (можно приложить договоры с контрагентами, другие подтверждающие документы).

Суд может обязать налоговую внести изменения в ЕГРИП, восстановив статус ИП, если установит нарушения со стороны ИФНС

Если недвижимость использовалась в бизнесе (например, сдавалась в аренду), срок владения не имеет значения — доход от продажи облагается НДФЛ независимо от того, сколько времени собственник владел объектом. Имущественный вычет в размере 250 тыс. Рублей в этом случае не применяется.

ИП на ОСНО при продаже коммерческой недвижимости, использовавшейся в предпринимательской деятельности, обязан уплатить:

НДФЛ по ставке 13–22% (в зависимости от величины дохода);
НДС по ставке 20% (за исключением земельных участков).
При этом ИП может уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением недвижимости.

Здравствуйте, смотрите, вам, так без общения напрямую с вами, никто не скажет - какие вы можете представить доказательства. Прежде чем вам посоветовать - нужно пообщаться с Вами. Это могут быть расчетные счета, размещенные объявления о продаже и т.д. Ситуаций много разных и надо учитывать Ваши нюансы - например, ведете ли вы предпринимательскую деятельность какую-либо, осуществляете ли вы куплю-продажу иной коммерческой недвижимости и т.д. Учитывая это все и надо готовить доказательства, в том числе возможно находить свидетелей (о которых заявить налоговому органу), возможно запросить нового покупателя о первоначальном состоянии приобретенного им объекта.

Здравствуйте, Виктория! Формально Вы это можете сделать, закон устанавливает ограничение дохода по НПД до 2, 4 млн рублей в год. Но в связи с перечислением немалой суммы за один раз и последующими операциями, могут возникнуть подозрения со стороны контролирующих органов и банков. Могу посоветовать не делать таких действий, если Вы этому человеку не до конца доверяете и не знаете до конца, чем он занимается, потому что в случае разбирательств со стороны правоохранительных органов Вашу непричастность в преступных действиях будет сложно доказать. Именно Ваши действия по ст. 159 УК РФ в состав преступления не входят. Но возможно привлечение в качестве соучастника или привлечение по ст. 172 И 174 УК РФ.

1. Можно ли получить налоговый вычет?
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 220), Имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами. К ним относятся: супруги, родители, дети, братья и сестры.
Так как вы покупаете квартиру у родителей, налоговая инспекция откажет в возврате 13% (НДФЛ), так как по закону считается, что в таких сделках цена может быть нерыночной или сделка может быть фиктивной.

2. Проверяется ли факт передачи денег?
Для регистрации сделки в Росреестре достаточно указать в договоре, что «расчет произведен полностью до подписания договора». Однако для налоговой и юридической безопасности:
Расписка: Даже если вы доверяете родителям, обязательно составьте бумажную расписку о получении ими наличных денег. Без подтверждения оплаты сделка может быть признана безвозмездной (дарением).
Банковский контроль: Сейчас банки и Росфинмониторинг редко отслеживают снятие наличных для таких нужд, но если вы захотите в будущем продать эту квартиру и зачесть стоимость покупки в расходы (чтобы платить меньше налогов), вам понадобятся документальные доказательства оплаты.

Здравствуйте, срок владения не увеличивается на владение даже близкими родственниками. Ст. 220 НК РФ предоставляет возможность учесть расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этого объекта в рамках использования имущественного налогового вычета в виде документально подтвержденных расходов. Поэтому срок будет 4, 5 года. Однако освобождение от налогообложения и имущественные вычеты не могут быть использованы при использовании недвижимости в предпринимательской деятельности.

С точки зрения позиции Верховного суда РФ для определения использования в предпринимательской деятельности суды учитывают назначение помещения, а также получение прибыли от его использования - аренда, ведение деятельности в самом помещении. Для этой цли конечно налоговые органы проводят сами мероприятия налогового контроля. Однако если вы предоставите не только пояснения, но и подтверждение того, что объект не использовался в предпринимательской деятельности, то это поможет быстрее разрешить ситуацию. Однозначно нельзя пускать на самотек данную ситуацию.

Здравствуйте, вычет не положен при приобретении жилого помещения у взаимозависимого лица, в том числе мужа. То обстоятельство, что на момент сделки еще не был заключен брак, может не учитываться, поскольку взаимозависимость устанавливается налоговыми органами не только по принципу родства. В этом случае налоговый орган будет доказывать злоупотребление правом на получение имущественного налогового вычета. При этом с точки зрения возврата вычета, в данном случае либо в рамках камеральной проверки налоговой декларации производится отказ в возврате НДФЛ, а в случае предоставленного возмещения - либо налоговый орган убеждает вас представить уточненную налоговую декларацию без заявления данного вычета либо взыскивает как неосновательное обогащение через суд. С точки зрения судебной практики - суды взыскивают, если с момента первого предоставления налогового вычета не прошло 3 года давности.

Здравствуйте! Вам ИФНС направила уведомление о вызове в налоговый органа? Или требование о представлении пояснения по ст.88 НК РФ? Или требование о представлении документов по ст.93 НК РФ

одному из родителей или обоим?

в НК РФ нет такого понятия как претензия

или вам уже составили акт проверки?

в данном случае необходимо предметно рассматривать документы

супруги это взаимозависимые лица по ст.105.1 НК РФ, если бы ИП мама не закрыла и перешла на УСН вовпросов бы не было

либо папа открыл ИП на УСН или ОСНО

выводы налогового органа, исходя из вашего вопроса, правомерны, но нужно смотреть детально все документы

Добрый день!

Правильно оформить это так: принимать оплату не на личную карту, а на расчетный счет/бизнес-карту ИП, чтобы поступления соответствовали вашему статусу предпринимателя и назначению деятельности, с клиентами работать по одной постоянной публичной оферте или рамочному договору на оказание психологических консультаций, где прописать порядок записи, длительность сессии, возможность разовой/пакетной оплаты, что конкретная стоимость и количество консультаций определяются по прайсу, счету, переписке или записи клиента, а оплата считается акцептом оферты по ст. 437–438 ГК РФ.

При каждом платеже от физлица обязательно применять ККТ и направлять электронный кассовый чек, поскольку безналичная оплата услуг физлицами тоже требует чека, в том числе при переводе через интернет-банк или СБП.

Для банка по 115-ФЗ критично, чтобы у вас были прозрачные деловые основания операций: зарегистрированные коды ОКВЭД, оферта, анкета/заявка клиента, переписка о записи, назначение платежа вроде «оплата консультации по договору-оферте», чеки и выписка по расчетному счету - тогда вы сможете и банку подтвердить экономический смысл переводов, и налоговой спокойно показывать доход без оформления нового договора на каждую сессию.

Здравствуйте, рекомендую подготовить ответ на уведомление с указанием, что согласно ст. 217.1 НК РФ при продаже доли в имуществе, приобретенном за счет средств материнского капитала, срок владения считается с даты первоначальной покупки квартиры владельцем сертификата, а не с момента выделения доли ребенку. Следовательно, обязанности к уплате налога не возникает, как и обязанности подавать декларацию. Для подготовки ответа - обращайтесь.

Здравствуйте, В вашем случае можно подать жалобу на вступившее в законную силу решение налогового органа. Вместе с тем, из фабулы вопроса усматривается, что Вы фактически не подали декларацию. В таком случае, внимательно посмотрите решение инспекции о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части того, что помимо штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 НК РФ, Вас могли привлечь еще и к ответственности по статье 119 НК РФ. В вашем случае также можно попробовать восстановить срок на подачу апелляционной жалобы, поскольку Вы упоминаете о том, что \\"формировали документы для налоговой декларации в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ налогоплательщика\\". Значит, можно предположить, что у Вас имеется личный кабинет, а в силу положений пункта 2 статьи 11.2 НК РФ, документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, налогоплательщикам - физическим лицам, получившим доступ к личному кабинету налогоплательщика, на бумажном носителе по почте не направляются.
Иными словами, рекомендую проверить - поступало ли в Ваш личный кабинет решение по итогам камеральной проверки. Если его там нет, то следовательно, имеются основания полагать, что решение вы не получали, и, поэтому, не могли своевременно подать апелляционную жалобу. В случае необходимости, можете обратиться ко мне за консультацией либо за юридической помощью по составлению жалобы и иных документов, касающихся Вашей спорной ситуации.

Здравствуйте, Роман!

Получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение недвижимости у взаимозависимого лица, также не получится. Это прямо предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Вам до вынесение решения, т.е. С даты получения акта проверки до истечения месяца необходимо подать ходатайство о применении смягчающих обстоятельств в соответствии со ст.112, 114 НК РФ, если таковые имеются и приложить необходимые документы

например признание вины и представление налоговой декларации или уплата налога

тяжелое финансовое положение (если вы физическое лицо), наличие на иждивении несовершеннолетних детей, наличие непогашенных кредитов и т д

если уже вынес н/о решение о привлечении к ответственности, то подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т.е до месяца после получения решения н/о