- 21.04.2026 22:44
Помогите, пожалуйста, разобраться. В августе 2026 года уезжаю за границу и планирую там жить. Известно, что статус налогового резидента теряется при 183 дней за границей в течение 12 месяцев.
К 31 декабря 2026 года у меня еще не будет 183 дней. Они соберутся только в январе 2027 года. ВОПРОС: когда я потеряю статус налогового резидента - в начале 2027 года или к 31 декабря 2027?
Мне просто не очень нравится идея быть налоговым резидентом в стране, в которой я не живу, и что-то там постоянно объяснять налоговой дистанционно целый год дополнительно. Мне нужно спокойная жизнь в другом правовом поле.
Статус налогового резидента РФ определяется согласно статье 207 Налогового кодекса РФ. Физическое лицо признаётся налоговым резидентом, если оно фактически находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. День въезда в Россию и день выезда из страны включаются в период пребывания.
Если в течение 12 месяцев вы проведёте за границей более 183 дней, то утратите статус налогового резидента РФ и станете нерезидентом. Это повлечёт ряд налоговых последствий:
- Увеличение ставки НДФЛ. Для нерезидентов ставка налога на доходы физических лиц составляет 30% (за исключением некоторых случаев, например, доходов в виде дивидендов и процентов по вкладам, где ставка зависит от статуса компании и суммы дохода). Для резидентов ставка — 13% (с доходов до 5 млн рублей в год) и 15% (с доходов свыше 5 млн рублей в год).
- Потеря права на налоговые вычеты. Нерезиденты не могут оформить имущественные, социальные (на лечение, образование, занятия спортом) и другие вычеты. Если вычет был оформлен в том же году, когда был потерян статус резидента, сумму вычета придётся вернуть.
- Изменение налогооблагаемой базы. Резиденты платят налоги с доходов, полученных как в России, так и за её пределами. Нерезиденты — только с доходов, полученных от источников в РФ. Доход, полученный за границей, НДФЛ в России не облагается. Налог с такого дохода нужно платить в бюджет страны проживания, если там появится статус налогового резидента.
- Перерасчёт НДФЛ при работе в российской компании. Если вы продолжите получать зарплату от российского работодателя после утраты статуса резидента, работодатель должен пересчитать НДФЛ с начала года по ставке 30% (за исключением доходов, которые облагаются по иным ставкам). Разница в налоге будет удерживаться из будущих выплат, но не более 20% от размера зарплаты за месяц. Если до конца года работодатель не успеет удержать всю сумму, он должен уведомить об этом вас и ИФНС до 1 марта следующего года. После этого инспекция направит вам уведомление, по которому надо будет уплатить НДФЛ до 1 декабря.
Важные нюансы:
- 183 дня не обязательно должны идти подряд.
- Поездки за границу с целью лечения или обучения на срок менее шести месяцев не прерывают период пребывания в РФ, но требуют подтверждения (например, справками из медучреждения или вуза, договором на обучение). Если срок поездки был больше шести месяцев или цель другая, непрерывность прерывается.
- Статус налогового резидента сохраняется у военнослужащих и госслужащих, которые находятся в зарубежной командировке, а также у специалистов, работающих на морских месторождениях углеводородного сырья.
- Статус нерезидента не освобождает от уплаты налогов, предусмотренных законодательством РФ.
Здравствуйте, если считать с 01.08.2026 то 30.01.2027
налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.
Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, сотрудники органов государственной власти, органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации, а также работники российских организаций, исполняющие трудовые или иные обязанности на территориях иностранных государств в рамках реализации межправительственных соглашений о сотрудничестве при сооружении объектов использования атомной энергии за пределами территории Российской Федерации.
Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.) и от источников за пределами РФ (продажа дома, находящегося в иностранном государстве, выполнение трудовых обязанностей за рубежом и др.) (ст. 208 НК РФ).
В соответствии с Приказом заявление представляется налогоплательщиком (его представителем) в ФНС России или уполномоченный налоговый орган (МИ ФНС России по ЦОД) по форме согласно приложению №1 Приказа:
через интерактивный сервис ФНС России;
лично в экспедицию ФНС России по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23 (часы работы: понедельник – четверг с 9: 00 до 18: 00, пятница с 9: 00 до 16: 45, перерыв с 12: 30 до 13: 15)
по почте по адресу МИ ФНС России по ЦОД: 125373, г.Москва, Походный проезд, домовладение 3
на данном интерактивном сервисе:
Уважаемые налогоплательщики!
Обращаем Ваше внимание, что для физических лиц документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации за 2026 год, может быть выдан не ранее 3 июля текущего года.
Здравствуйте.
В начале 2027 года вы утратите статус налогового резидента РФ. К концу года он уточняется дополнительно - но для вас он не поменяется, если вы планируете находиться за границей и далее. При получении любых запросов от налогового органа - можете ссылаться на него. При этом не во всех случаях исключено налогообложение ваших доходов как нерезидента РФ
Добрый вечер! Налоговое резеденство РФ будет утрачено, если Вы будете находится за пределами РФ более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Исключением будет являться нахождение за границей с целью учебы или лечения.
Таким образом, утрата вашего налогового резиденства РФ произойдет в марте 2027 года в автоматическом режиме.
