Требование от налоговой?

Здравствуйте. Я случайно встал на учёт в качестве плательщика страховых взносов, кем я не являюсь. За 6 месяцев нахождения на учёте(я не знал о том, что я нахожусь на учёте) я получил налог в размере 20 000 рублей по страховым взносам ОМС и ОПС. Затем я снялся с учёта. Может ли налоговая в судебном порядке потребовать с меня уплату этого налога. И что мне вообще делать в этой ситуации, оплачивать этот налог?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Да, может + ещё пени начислить, поэтому, чем раньше оплатите, тем лучше.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! В судебном порядке налоговый орган с вас вправе взыскать указанную сумму. Если есть возможность, оплатите налог.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Распространяется ли заморозка страховых взносов на участников и сво которые находятся в добровольческом отряде в БАРС? У супруга действующее КФХ на протяжении 5 лет с марта месяца 2023 года ушёл добровольцем в зону сво Должен ли он за период с марта по настоящее время он находится там платить страховые взносы. Либо оплата взносов должна проходить с января 23 года по 19 марта 23 года.

Шемякин Дмитрий Игоревич

Здравствуйте, нужно обратиться в страховую компанию, напишите мне в вотсап, дам вам подробную консультацию

Здравствуйте! Как составить уведомление об исчисленных взносах, если налог за полугодие был уплачен, хотелось заплатить оставшуюся сумму

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

В уведомление об исчислённых взносах, если налог за полугодие был уплачен, но нужно заплатить оставшуюся сумму, то необходимо в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указать рассчитанную сумму обязательства, а не фактически уплаченную.

Если необходима будет юр.поддержка, обращайтесь, защитим Ваши интересы.

Ватолин Александр Иванович

Обратитесь к бухгалтеру.

Здравствуйте. Под самый конец 2023 года в ноябре оформил ИП по УСН для торговли на интернет-площадках. Не успел реализовать свою задумку под новый год из-за ряда оплошностей, случайностей и задержек. По итогу решил отложить свою идею, а ИП сохранить, чтобы не бегать по 100 раз, чтобы его ликвидировать, потом снова открывать. Сейчас мне приходит уведомление, что я должен 49500 в качестве страховых взносов за обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Я написал в налоговую обращение, мне ответили, что эти взносы обязательны "с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, и до момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя". Но я все же хочу уточнить у опытных юристов: если никакой деятельности по ИП ВООБЩЕ не осуществлялось, обязательно ли платить этот взнос или его все же можно оспорить?

Карасулова Наталья Викторовна

Оплата фиксированного размера страховых взносов обязательна независимо от наличия деятельности.

Добрый день. В апреле 2022 года у меня родился ребенок, а в сентябре я встала на учет как ИП. Так получилось, что в ноябре 2022 мне поступила единожды сумма на счет ИП, в декабре 22 и в январе 2023 года. (3 суммы). В октябре 2023 года ребенку исполнилось 1,5 года, я писала заявление на освобождение от уплаты страховых взносов, за исключением этих 3-х месяцев (ноябрь-январь), мне отказывают, объясняя, что я не освобождаюсь и обязана платить за весь период. Так ли это? Читая ст.430 п.8, я что-то не так поняла? Дайте пожалуйста пояснение.

Белов Михаил Александрович

Здравствуйте! В соответствии со статьёй 430 Налогового кодекса, индивидуальные предприниматели, имеющие детей младше 3 лет, могут быть освобождены от уплаты страховых взносов за период, когда дохода не было. Поскольку вы получили доход в указанные месяцы, освобождение за весь период не предоставляется. Однако стоит оспорить отказ через налоговую инспекцию и уточнить детали. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Добрый день! Есть действующее ИП, но по определенным обстоятельствам не получилось вовремя заплатить страховые взносы за 2024год, так же как и налог.
В последствии налоговая передала документ на взыскание в банк, на счет которого потом поступила сумма необходимая, для погашения данного взыскания.
При этом, пока висело взыскание на сумму страховых взносов, была подана декларация о доходе за 2024, после подачи сумма, взыскания увеличилась, а именно сумма страховых взносов + налог+ пеня.
То есть около 50тр страховой взнос и около 60тр налог за весь год.
Засчитает ли налоговая страховой взнос в счет налога? ИП без сотрудников.
Если да, то когда и в какой период излишне зачтенная сумма вернется на счет енс?

Ватолин Александр Иванович

Обжалуйте действия налоговойв вышестоящей структуре или в суде.

Здравствуйте. Мы организация на УСН доходы 6%. Сейчас заплатим налог УСН за 2024 год. Далее Хотим воспользоваться правом отсрочки платежа по налогу УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2025 года, и по страховым взносам за март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь (за январь, февраль уже оплатили взносы). Отсрочку планируем до ноября 2025, т.е. не на год.
Не понятны следующие моменты:
Как рассчитывать налог УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев-нужно ли при расчете уменьшать налог на страховые взносы? Или мы должны сейчас при расчете УСН за 1 квартал принять к уменьшению страховые взносы, уплаченные за январь и февраль 2025), а потом при расчете УСН за полугодие и 9 месяцев не учитывать страховые взносы т.к. они исчислены, но не уплачены (отсрочка платежа) и подавать к отсрочке сумму налога УСН без уменьшения на страховые взносы. Но тогда после уплаты отсроченных страховых взносов как пересчитается УСН? Сможем ли мы уменьшить УСН на страховые взносы с марта по октябрь??? Заранее спасибо.

Ватолин Александр Иванович

Расчет авансовых платежей в 2025 году:
За 1 квартал 2025
Учитываются фактически уплаченные взносы за январь-февраль (мартовские не учитываются, так как по ним действует отсрочка).
Формула:
Уплаченные взносы
Аванс=(Доходы за 1 кв.×6%)−Уплаченные взносы
За полугодие и 9 месяцев
Взносы за март-октябрь не уменьшают налог, так как они не оплачены (отсрочены).
Ранее уплаченные авансы
Аванс=(Накопленные доходы×6%)−Ранее уплаченные авансы
Перерасчет налога после погашения отсрочки:
После уплаты взносов в ноябре 2025:
Взносы за март-октябрь будут учтены только в годовом расчете (за весь 2025 год).
Годовой налог пересчитается по формуле:
Годовой налог=(Годовые доходы×6%)−(Все уплаченные взносы+Авансы). Пример расчета (цифры условные):
Период Доходы Взносы (уплачено) Авансовый платеж
1 кв. 2025 1 млн 20 тыс (янв-фев) 60 тыс - 20 тыс = 40 тыс
Полугодие 2 млн 0 (март-июнь отсрочены) 120 тыс - 40 тыс = 80 тыс
Год 5 млн 120 тыс (включая ноябрь) 300 тыс - (120 тыс + 120 тыс авансов) = 60 тыс к доплате
Сроки отсрочки: Максимальный срок — 1 год, но вы планируете до ноября (это допустимо).
Требуется подать уведомление в ИФНС по форме 26.2-7 до 15 марта 2025.
Если не погасить взносы до ноября, налоговая снимет отсрочку и доначислит пени.
Использовать формулу для проверки годового расчета:
Проверка=(Годовой налог×6%)−(Все взносы+Авансы)
Можно заложить резерв на случай, если доходы 2025 года окажутся выше прогнозируемых.

Здравствуйте. 05.11.2020 года у меня ИП на НПД. Но я не помню подавала ли заявление. Регистрировалась в мой налог. Мне не приходили задолженности по оплате страховых взносов (я не знала, что ИП на НПД не платят их). Поехала в свою налоговую мне сказали, что вы на НПД взносов платить не нужно. А 19.04.2025 пришло уведомление, что меня сняла налоговая с НПД и начислила страховые взносы за все года (хотя раньше ни одной задолженности не приходило!). Может ли налоговая задним числом снять с этого режима и начислить страховые взносы за все года, еще и пени?

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

По общему правилу плательщики НПД не уплачивают фиксированные страховые взносы.

Но есть важный нюанс:

если ИП до регистрации плательщика НПД применял упрощенную систему налогообложения, то ему необходимо отказаться от УСН, направив в налоговый орган уведомление в течение 30 дней со дня регистрации в качестве налогоплательщика НПД.

Если этого не сделать статус плательщика НПД аннулируется и ИП возвращается на УСН.

Возможно у Вас произошло именно так и статус плательщика НПД был аннулирован. При регистрации в качестве плательщика НПД в налоговой Вам сказали, что уплачивать взносы не нужно. При аннулировании статуса плательщика НПД у Вас вновь появилась обязанность по уплате фиксированных страховых взносов.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Здравствуйте!

Ситуация, которую вы описали, требует детального рассмотрения. Возможно, были допущены ошибки или упущены какие-то нюансы при регистрации или ведении деятельности в качестве ИП на НПД.

Я могу помочь вам разобраться в ситуации, проанализировать все обстоятельства и определить, правомерны ли действия налоговой инспекции. Также я смогу подсказать, как действовать дальше, чтобы избежать подобных проблем в будущем.

Пожалуйста, свяжитесь со мной, чтобы мы могли обсудить вашу ситуацию более подробно.

Здравствуйте.

А если у меня есть ООО и ИП и оба по айти услугам (тех. поддержки по программам). Я могу же часть услуг клиентам от ИП оказывать, а часть от ООО? Общий доход от ООО и ИП не более 4 млн в год. Не будет ли это дроблением? (Смущает, что услуга одна и та же, хоть и разным клиентам и разных регионов онлайн оказывается).

*То есть например, я от ООО продаю лицензии 1 С и оказываю техподдержку 1 С для компании из Москвы. И я же как ИП продаю лицензии 1 С и оказываю техподдержку 1 С для компании из Краснодара.

* (По факту мое ООО - это я директор+соучредитель и 2 соучредителя еще. Айтишное ООО и ИП мое отдельно тоже айтишное)

Просто ведь, если я как ИП плачу 6% и снимаю - это одно.

А если как ООО, то 6% и уже не просто снимаю, а там налоги на ЗП и + страховые взносы (ИП у меня без страховых взносов, ИП на НПД, ИП как самозанятый).

Каргапольцев Евгений Викторович

Здравствуйте.

Признаки дробления бизнеса очевидны, и главным из них является отсутствие иной деловой цели, кроме экономии на налогах.

вопрос "Могу ли....." может иметь только ответ "Можете, все что хотите.....", но с пониманием рисков и возможных последствий, которые вы берёте на себя. И основным является налоговая реконструкция.

Риски снизятся, если вы организуете работу так, чтобы впоследствии смочь доказать, что цель разделения имеет производственно-хозяйственный смысл, а не только уменьшение налогов и взносов.

Рекомендуется проработать схему ведения бизнеса с минимизацией налоговых рисков, учитывая правовые позиции, изложенные ФНС России в письмах от 11 августа 2017 года № СА-4-7/15895@ и от 16 июля 2024 года № БВ-4-7/8051@ и ряда других.

Эти документы содержат обзоры судебной практики и правовые позиции, которые применяются арбитражными судами при разрешении споров, связанных с дроблением бизнеса. Всего доброго!

Ватолин Александр Иванович

Да, вы можете оказывать одинаковые услуги от ООО и ИП разным клиентам в разных регионах. При доходе до 4 млн в год это не будет считаться дроблением бизнеса, если у вас нет цели уклониться от уплаты налогов путем применения спецрежимов.
Почему это не дробление
Налоговая служба (ФНС) при оценке дробления смотрит на несколько факторов. Главное – цель создания нескольких организаций. Если у вас ИП на НПД (самозанятость) и ООО с двумя другими соучредителями, то это уже указывает на разные организационно-правовые формы и участников, что является важным аргументом против обвинения в дроблении.
Признаки, которые могут быть расценены как дробление:
Искусственное распределение прибыли между аффилированными лицами.
Использование одних и тех же ресурсов (офис, сотрудники, техника) для обеих организаций.
Одинаковые учредители/директора (хотя у вас вы и в ООО, и ИП, но у ООО есть еще 2 соучредителя).
Отсутствие деловой цели у разделения бизнеса, кроме налоговой экономии.
В вашем случае:
Разные клиенты и регионы — это аргумент в вашу пользу.
ООО с несколькими соучредителями — это также сильный довод против фиктивного дробления.
ИП на НПД — это особый режим, который имеет свои ограничения по доходу (2, 4 млн руб. в год для самозанятых, но если вы ИП на НПД, то 2, 4 млн). Если ваш ИП превышает 2, 4 млн, вы автоматически теряете статус самозанятого и переходите на ОСНО, либо вам нужно выбрать другую систему налогообложения. Уточните это.
ИП на НПД (самозанятость) имеет лимит дохода 2, 4 млн рублей в год. Если ваш общий доход 4 млн, то только часть может идти через ИП на НПД. Вам стоит пересмотреть этот аспект. Возможно, для ИП лучше выбрать УСН "Доходы" (6%), чтобы оставаться в рамках до 60 млн рублей (в 2024 году).
Документальное разделение: важно, чтобы договоры, акты выполненных работ, счета и платежи были четко разнесены между ООО и ИП.
Таким образом, ваше разделение, при соблюдении законных лимитов для каждого режима, скорее всего, не будет расценено как дробление, так как у вас есть объективные причины для такого разделения (разные клиенты, наличие других соучредителей в ООО, разные регионы).

Наша компания была лишена государственной ИТ-аккредитации 17.07.2024 г. и восстановила государственную ИТ-аккредитацию 17.09.2024 г.
Согласно Статье НК 284 п.1.15 (https://nalog.garant.ru/fns/nk/8c70e67a1baf4df060d06da1331e0835/) "Для российских организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, НАЧИНАЯ С НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА получения документа о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, в 2025 - 2030 годах налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, устанавливается в размере 5 процентов, а налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, - в размере 0 процентов."
В Статье НК 427 п.5 (https://nalog.garant.ru/fns/nk/3c9c72380388b707a88dcf14d96be986/)
"В случае, если по итогам РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА данная организация не выполняет условие о доле доходов, установленное настоящим пунктом, а также в случае лишения ее государственной аккредитации либо статуса резидента технико-внедренческой особой экономической зоны или промышленно-производственной особой экономической зоны данная организация лишается права применять тарифы страховых взносов, предусмотренные подпунктом 1.1 пункта 2, пунктами 2.2 и 2.2-1 настоящей статьи, С НАЧАЛА РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА, в котором допущено несоответствие установленному условию, либо данная организация лишена государственной аккредитации.."
В Статье НК 427 п.6 (https://nalog.garant.ru/fns/nk/3c9c72380388b707a88dcf14d96be986/)
"Для плательщиков, указанных в подпункте 5 пункта 1 настоящей статьи, соответствующий вид экономической деятельности, предусмотренный указанным подпунктом, признается основным видом экономической деятельности при условии, что доля доходов в связи с осуществлением этого вида деятельности составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов. Общий объем доходов определяется путем суммирования доходов, указанных в пункте 1 и подпункте 1 пункта 1.1 статьи 346.15 настоящего Кодекса. В случае, если по итогам РАСЧЕТНОГО (ОТЧЕТНОГО) ПЕРИОДА основной вид экономической деятельности организации или индивидуального предпринимателя, указанных в подпункте 5 пункта 1 настоящей статьи, не соответствует заявленному основному виду экономической деятельности, а также если организация или индивидуальный предприниматель превысили за налоговый период ограничение по доходам, указанное в абзаце втором подпункта 3 пункта 2 настоящей статьи, такая организация или такой индивидуальный предприниматель лишается права применять установленные подпунктом 3 пункта 2 настоящей статьи тарифы страховых взносов С НАЧАЛА РАСЧЕТНОГО (ОТЧЕТНОГО) ПЕРИОДА, в котором допущено это несоответствие, и сумма страховых взносов подлежит восстановлению и уплате в установленном порядке."
НАЛОГОВЫЙ период - с начала года, РАСЧЕТНЫЙ период - с начала до конца квартала.
Страховые льготы действуют одновременно с налоговыми льготами, с начала отчетного (расчетного) периода, конкретно в том отчетном периоде, где это применение, либо снятие произошло.
Согласно письму ФНС № БС-4-11/8569 от 07.05.2019, Лишение и восстановление пониженных страховых тарифов происходит в конкретном ОТЧЕТНОМ (РАСЧЕТНОМ) периоде а не в налоговом периоде.
Относительно неприменимости писем от Минфин.
Минфин России в письме от 24 июля 2019 г. N 03-02-08/55114, напомнил налоговикам, что его письма с разъяснениями не являются нормативно-правовыми актами, а позиция, в них изложенная, адресована тому, кто направил соответствующий запрос. Наша компания не направляла запросов.
Компания, утратив ИТ-аккредитацию, потеряла налоговые льготы с НАЧАЛА РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА, восстановив свою ИТ-аккредитацию, получила налоговые льготы с НАЧАЛА НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА, но ей насчитали недоимку с начала года до восстановления ИТ-аккредитации, что Заявитель считает неправомерным. Кто здесь прав? Налоговая или Компания?

Арахова Диана Алексеевна

Здравствуйте. У вас обширный вопрос. Для консультации можете написать любому юристу

Добрый день . Как быть ? И какие могут быть последствия ? вызвали в налоговую для дачи пояснений по вопросу неисполнения обязанности по постановке на учет в качестве плательщика страховых взносов и по предоставлению расчета в отношении выплат доходов иностранным гражданам , по заключенным с ним трудовым договором.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Явиться и дать пояснения, видимо налоги сборы доначислят.

Айвазян Артем Тимурович

Право налоговой вызывать для дачи пояснений установлено Налоговым кодексом РФ. В уведомлении о вызове должна быть четко указана причина. Если причина сформулирована размыто или уведомление используется для незаконного истребования документов, такие действия инспекции можно оспорить. Подготовьте все документы, связанные с трудовыми договорами с иностранными гражданами, выплатами им доходов, а также документы, касающиеся постановки на учет в качестве плательщика страховых взносов.

Явиться в инспекцию можете не только вы лично, но и уполномоченный представитель по доверенности.

Добрый день!
У меня открыто ИП по грузоперевозкам. Работала по Патенту до 30.06.2025 года.
До сентября 2023 года был оформлен сотрудник.
Официально сотрудников больше не было устроено.
10 октября 2025 года поступили требования от налоговой о представлении пояснений по 6-НДФЛ и расчету страховых взносов. Денежные средства снимались на личную карту по зарплатному проекту сбербанка. Дала пояснения налоговой, что денежные средства снимались на личную карту на личные нужды.
После этого раздался звонок от налоговой (20.10.2025), с требованием предоставить уточненную 6-НДФЛ и РСВ. Пояснения их не устроили, начали задавать вопросы о том сама ли я вожу машину и есть ли у меня права.
С 30.06.2025 года - деятельность ИП не ведется. Отчеты сдавала нулевые. За себя налоги заплатила, патент тоже по налогам закрыт.
Что делать в такой ситуации?
В какой момент можно закрыть ИП (собиралась это делать еще до пришедших требований)?
Я готова признать свою не правоту в данном вопросе, уплатить налоги и взносы, но не понимаю каким образом это совместить еще с отчетностью в пфр и сфр (не сдавала) и оплатить взносы туда.

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте. Сейчас такие требования от налогового органа распространенное явление. Алгоритм действий зависит от того, кого вы привлекали для управления автомобилем - ИП или физлицо. Снять ИП с учета можно в любой момент, но устранить претензии налогового органа таким образом не получится. Напротив, это затруднит взаимодействие с налоговым органом (ЭЦП ИП отзовут, закроют доступ в личный кабинет налогоплательщика - предпринимателя), но продолжат требовать уточненную отчетность. Более детальная консультация на платной основе.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Налоговая подозревает, что вы скрываете неоформленного сотрудника. Подайте "уточненки" (6-НДФЛ и РСВ), отразив в них выплаты, которые ФНС считает зарплатой. Это необходимо, чтобы избежать штрафов за непредставление (или недостоверность) отчетности. Уплатите НДФЛ и страховые взносы с этих сумм, а также пени. Сдайте недостающие отчеты в СФР (бывшие ПФР и ФСС), в частности, отчет ЕФС-1 с разделом 1.1 ("Сведения о трудовой деятельности") на сотрудника, которого они подозревают (задним числом). Уплатите соответствующие взносы и штрафы за просрочку. Закрытие ИП: Вы можете немедленно подать заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001). Наличие требований ФНС и задолженности не мешает закрытию ИП, но вы обязаны погасить все налоги и взносы после закрытия. Признание "неправоты" и подача уточненных отчетов/уплата долгов — лучший способ минимизировать штрафы. Обратитесь к бухгалтеру для корректного оформления "уточненок" и отчетов в СФР.

В мае 2023 года налоговый орган направил налогоплательщику уведомление о задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, со сроком исполнения до 08.06.2023 года. Поскольку все задолженности в названном уведомлении возникли в период 2016-2019 года, налогоплательщик не посчитал необходимым вносить указанные в уведомлении суммы на счет налоговой инспекция.
Только в мае 2024 года налоговый орган направил в мировой суд заявление о вынесении судебного приказа с взысканием только части задолженности по основному долгу и пени, указанных в уведомлении о задолженности от мая 2023 года. Судебный приказ был отменен, после чего Инспекция подала административное исковое заявление с требованием взыскания части налоговой задолженности, указанной в уведомление от мая 2023. Суд отказал Инспекции в иске, сославшись на пропуск налоговой инспекции срока для подачи заявления о вынесении судебного приказа от мая 2024.
Однако, несмотря на отказ в удовлетворении искового заявления Инспекция по-прежнему учитывает на ЕНС (Единый налоговый счет) совокупную задолженность за периоды, по которым было вынесено решение суда с отказом в взыскании и регулярно насчитывает на совокупную задолженность пени, пытаясь их взыскивать, путём подачи заявлений о вынесении судебного приказа и административных исковых заявлений.
То есть, держит налогоплательщика в постоянном напряжении, заставляя все время составлять и подавать в суд письменные разъяснения. Может ли налоговая инспекция так себя вести? Каким образом возможно пресечь действия Инспекции?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

До тех пор пока указанные суммы (за прошлые периоды) будут учитываться на вашем ЕНС - будет продолжаться начисление пени. Основанием для исключения прошлой задолженности из сальдо вашего ЕНС - признание задолженности безнадежной ко взысканию на основании решения суда.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Напишите жалобу в ВНО, с приложением решения суда

Добрый день!
Заработная плата 50000, премия 78000. При окончательном расчете премии вычли страховые взносы, страховые выплаты на несчастный случай. Подскажите, пожалуйста, правомерно ли работодатель удержал их с работника?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Страховые взносы работодатель платит самостоятельно, не за счет вашей заработной платы

Красикова Маргарита Викторовна

Здравствуйте. Неправомерно. Все начисления и удержания указаны в расчётном листе, по любой сумме можете попросить пояснений работодателя.

При нарушении Ваших прав рекомендую обратиться в ГИТи в прокуратуру.