Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже имущества зависит от нескольких факторов, включая срок владения имуществом и тип имущества. Рассмотрим вашу ситуацию:
Срок владения имуществом:
Если вы владеете гаражом и земельным участком более 5 лет, то при их продаже вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 217.1 НК РФ).
Если срок владения менее 5 лет, то доход от продажи облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов).
Ваш случай:
Земельный участок в собственности с 1999 года, то есть срок владения превышает 5 лет. При продаже земли НДФЛ платить не нужно.
Гараж оформлен в 2025 году. Если вы продаете его, например, в 2026 году, то срок владения будет менее 5 лет, и доход от продажи гаража будет облагаться НДФЛ.
Учет срока владения:
Если гараж был построен в 1999 году и оформлен на то же лицо, что и земельный участок, то теоретически можно попытаться доказать, что срок владения гаражом исчисляется с 1999 года. Однако для этого потребуются документы, подтверждающие факт строительства и использования гаража с 1999 года (например, техническая документация, акты ввода в эксплуатацию, свидетельские показания и т.д.).
Если такие документы есть, можно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о пересмотре срока владения гаражом.
Итог:
Если срок владения гаражом будет признан с 1999 года, то НДФЛ при продаже платить не нужно.
Если срок владения гаражом будет считаться с 2025 года, то при продаже до 2030 года НДФЛ придется заплатить.

Здравствуйте!

Министерство обороны может передавать сведения о договорах аренды в налоговую, но это зависит от внутренних процедур. Однако сам факт сдачи квартиры и получения дохода уже создаёт у вас обязательство по уплате налога.

1. Передаёт ли МО данные в налоговую?
Военнослужащие, получающие компенсацию за наём жилья, предоставляют договор найма и документы на квартиру. В некоторых случаях налоговая может получить эти сведения в рамках обмена данными между ведомствами.

2. Нужно ли платить налог?
Да, по закону доход от сдачи недвижимости облагается НДФЛ 13%. Даже если налоговая не получит сведения от МО, несвоевременная подача декларации может привести к доначислению налога, штрафам и пеням.

3. Что делать сейчас?
Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля. Если доход не декларировался ранее, можно сделать это добровольно, чтобы избежать санкций.

В моей практике были случаи, когда налоговая выявляла незадекларированный доход через межведомственные проверки, поэтому лучше подать декларацию самостоятельно.

Декларировать доход обязательно. Налог рассчитывается с наибольшей из сумм: фактической цены продажи или 70% кадастровой стоимости. Если эта сумма превышает 1 млн рублей (вычет), то НДФЛ составит 13% с разницы. Если сумма меньше 1 млн рублей или равна ей — налог платить не нужно, но декларацию подать необходимо. Проверьте актуальность кадастровой стоимости на момент продажи.

Здравствуйте. Вы можете оформиться в качестве самозанятого через мобильное приложение Мой налог. Налог у Вас будет всего 3%. Всё можно делать через приложение, проводить доход и уплачивать налог. Также можно заказывать справки какие Вам нужно, например, о том, чты Вы состоите на учете в качестве самозанятого или справки о доходах. Обязательных взносов в Пенсионный фонд у самозанятых нет, только добровольные!

Если мой ответ помог Вам, пожалуйста, оставьте отзыв.

Добрый день!

Если меньше 3 лет владения, то будете платить налог на общих основаниях.

Расчет налога по доходам от продажи имущества для физических лиц - налоговых резидентов зависит, в частности, от размера дохода от продажи имущества (п. 1.1 ст. 225 НК РФ).
Так, если доходы от продажи имущества и иные аналогичные доходы не превышают 2, 4 млн руб. за календарный год, то НДФЛ рассчитывается по следующей формуле (п. 6 ст. 210, ст. 216, п. 1.1 ст. 224, п. 1.1 ст. 225 НК РФ):

Если же размер таких доходов свыше 2, 4 млн руб. за календарный год, то НДФЛ рассчитывается по следующей формуле (ст. 216, п. 1.1 ст. 224, п. 1.1 ст. 225 НК РФ):

Обратите внимание! При расчете размера дохода для целей определения ставки НДФЛ необходимо учесть некоторые другие виды доходов (при их наличии), а не только доход от продажи имущества (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ).

Однако, как было указано выше, при расчете налога вы можете уменьшить доход от продажи имущества одним из двух способов по своему выбору (п. 6 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ):
1) на расходы по приобретению данного имущества;
2) на имущественный вычет в размере 250 000 руб.
Уменьшить доход от продажи на расходы по приобретению имущества вы можете, если у вас есть документы, достоверно подтверждающие понесенные расходы, в том числе договор купли-продажи, акт приема-передачи, подтверждающий передачу денежных средств, или расписка о получении денежных средств, выданная продавцом транспортного средства. Произведенные расходы может подтвердить и договор купли-продажи между двумя физическими лицами с информацией об уплате денежных средств по нему. Копии документов необходимо приложить к налоговой декларации. Налоговый орган, проверяет соответствие документов требованиям законодательства, оценивает полноту указанных в них сведений и принимает решение о предоставлении либо об отказе в предоставлении налогового вычета в размере фактически произведенных расходов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Информация ФНС России; Письмо ФНС России от 06.05.2009 N ШС-22-3/370@).

Максимальная сумма продажи без уплаты налога — 250 000 рублей. Если стоимость гаража выше, налог рассчитывается с разницы между продажной ценой и 250 000. Однако если 70% кадастровой стоимости превышают 250 000, налоговая база определяется по кадастровой стоимости. Для точного расчёта проверьте кадастровую стоимость гаража и сравните с суммой сделки.

Ошибка в имени плательщика при корректно указанных ИНН и других реквизитах госпошлины не является безусловным основанием для отказа в принятии иска к рассмотрению. Суды, как правило, ориентируются на возможность идентификации платежа и установления факта его совершения именно в целях оплаты государственной пошлины за конкретное обращение.

Уточнить данный вопрос без возврата госпошлины можно, обратившись в канцелярию суда или к помощнику судьи, которому предположительно будет распределено дело. Предоставьте им копию квитанции об оплате и поясните ситуацию. Возможно, они подскажут, какие дополнительные действия следует предпринять, чтобы избежать задержек в рассмотрении дела. В большинстве случаев, при наличии подтверждающих документов, суд принимает во внимание подобные технические ошибки.

Добрый день!

При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.

Начните с фиксации всех доступных документов: сохраните переписку с бухгалтером (скриншоты, письма, сообщения), где он подтверждал корректность отчетов. Запросите историю изменений в Excel-таблице — через функцию «Версии» или техническую экспертизу, чтобы установить, кто и когда вносил правки. Если доступ к таблице ограничен, зафиксируйте текущее состояние файла с помощью нотариуса или электронного сертификата.
Обратите внимание на банковские операции: запросите выписки по всем картам, которые использовались для оплаты. Это поможет отследить движение средств и подтвердить, что покупки совершались в рамках рабочих задач, а не в личных целях. Если карты оформлены на вас, но контролировались начальством, соберите доказательства этого — переписку, свидетельские показания коллег, аудиозаписи разговоров (при законности записи).
Учитывая неофициальный характер работы и требования оформить самозанятость, работодатель нарушил трудовое законодательство (ст. 67 ТК РФ). Факт отсутствия трудового договора и скрытие реального оборота компании — основания для обращения в трудовую инспекцию и налоговую. Это может стать рычагом давления, если угрозы судом перейдут в активную фазу.
При обвинении в хищении помните: бремя доказывания лежит на стороне, которая выдвигает претензии (ст. 56 ГПК РФ). Если вас вызывают в суд, требуйте проведения почерковедческой экспертизы (если есть подписи в документах), анализа электронных следов правок в таблице, привлечения бухгалтера как свидетеля.
Параллельно подготовьте встречное заявление в полицию о мошенничестве (ст. 159 УК РФ) или клевете (ст. 128.1 УК РФ), если угрозы носят характер шантажа. Укажите на схему работы компании: привязка карт сотрудников, отсутствие официального оформления, манипуляции с отчетностью — это признаки возможных финансовых махинаций со стороны работодателя.
Фиксируйте все угрозы: записывайте разговоры (с соблюдением ст. 138.1 УК РФ), сохраняйте сообщения. Если потребуется защита в суде, эти материалы станут доказательством давления.
Важно действовать быстро: чем раньше зафиксируете доказательства, тем выше шансы опровергнуть ложные обвинения. Учитывая нарушения со стороны работодателя, его позиция в суде будет уязвимой — используйте это. Удачи!

Добрый вечер. Ежемесячная компенсационная выплата за нетрудоспособными устанавливается трудоспособным гражданам при наличии сведений подтверждающих отсутствие факта осуществления трудовой деятельности при которой в период которой застрахованное лицо подлежит обязательному пенсионному страхованию. Лица совершающие специальный налоговый режим налог на профессиональный доход-те самозанятый не обязаны делать отчисления в пенсионный фонд и выплачивать страховые взносы, поэтому можно быть самозанятым в данном случае. Но при условии, что не будут отчисления в ПФ РФ

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Обоснование позиции:
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (далее также - налог), учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пп. 1 и 2 ст. 248 НК РФ, то есть доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы, определяемые согласно ст. 249, 250 НК РФ.
На основании п. 8 ст. 250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ. При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с главой 25 НК РФ остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.
Имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги) (п. 2 ст. 248 НК РФ).
По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 689 ГК РФ).
При передаче вещи по договору безвозмездного пользования право собственности на эту вещь к получающей стороне не переходит. Она получает лишь право временного пользования вещью на безвозмездной основе. Для целей налогообложения в таком случае речь идет о получении налогоплательщиком-ссудополучателем внереализационного дохода в виде безвозмездно полученных имущественных прав, а не имущества (смотрите также п. 2 ст. 38 НК РФ). В этой связи полагаем, что оценка полученного налогоплательщиком-ссудополучателем дохода (экономической выгоды п. 1 ст. 41 НК РФ) должна производиться исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества (то есть стоимости права пользования имуществом), а не исходя из рыночной стоимости полученного в безвозмездное пользование имущества.
Аналогичная точка зрения неоднократно выражалась финансовым ведомством. Так, например, согласно письмам Минфина России от 19.04.2021 N 03-03-06/1/29310, от 27.08.2019 N 03-03-07/65526 установленный п. 8 ст. 250 НК РФ принцип определения дохода при безвозмездном получении имущества, заключающийся в его оценке исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, подлежит применению и при оценке имущественного права, в том числе права пользования вещью. Налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав внереализационных доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
Данный подход находит поддержку и в судах (смотрите, например, постановления Второго ААС от 21.10.2019 N 02АП-6925/19, АС Восточно-Сибирского округа от 20.11.2017 N Ф02-5656/17 по делу N А69-2735/2016, АС Дальневосточного округа от 23.05.2016 N Ф03-1867/16 по делу N А16-879/2015).
Таким образом, считаем, что индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Отказ супругу в налоговом вычете может быть связан с распределением долей и использованием материнского капитала. По закону при покупке жилья с маткапиталом доли обязаны выделяться всем членам семьи, включая детей, что может ограничить размер вычета для супругов. Если вычет уже использован вами на свою долю, супруг вправе претендовать только на часть, соответствующую его доле, но при условии, что его расходы документально подтверждены и не превышают лимит (2 млн рублей). Также возможны ошибки в оформлении документов или отсутствие подтверждения оплаты ипотечных платежей супругом. Уточните в налоговой конкретные основания отказа — они обязаны их предоставить в письменном виде.

Для подтверждения расходов при оплате товара в юанях через обменник (как ИП на УСН «доходы минус расходы») важно собрать **полный пакет документов**, соответствующих требованиям НК РФ. Вот пошаговая инструкция:

---

### **1. Обязательные документы от обменника**
- **Справка о валютной операции**:
- Должна содержать:
- Дату и сумму обмена (в юанях и рублях по курсу ЦБ на дату оплаты).
- Реквизиты обменника (название, ИНН, лицензия на валютные операции).
- Подпись уполномоченного лица и печать (если есть).
- **Квитанция или платежное поручение**:
- Подтверждение перевода средств от обменника поставщику товара.
- Укажите назначение платежа: «Оплата товара по договору №…».

---

### **2. Документы от поставщика**
- **Договор поставки** с указанием валюты расчета (юани).
- **Счет на оплату** (в юанях) с реквизитами поставщика.
- **Товарная накладная (ТОРГ-12)** или акт выполненных работ.
- **Транспортные документы** (если товар доставлялся).

---

### **3. Подтверждение конвертации валюты**
- **Справка о курсе ЦБ РФ** на дату оплаты (используйте официальный курс Банка России).
- Если обменник применял коммерческий курс, разницу между ним и курсом ЦБ **нельзя учесть в расходах** (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

---

### **4. Банковские документы**
- **Выписка из расчетного счета**:
- Подтверждает списание рублевых средств для покупки юаней.
- Должна быть привязка к операции с обменником («Покупка CNY для оплаты товара»).

---

### **5. Учет расходов в налоговой декларации**
- Пересчитайте сумму расходов в рубли по курсу ЦБ на дату оплаты (п. 3 ст. 346.18 НК РФ).
- Включите в КУДиР:
- Сумму в юанях.
- Сумму в рублях (по курсу ЦБ).
- Реквизиты всех документов (справки, платежки, накладные).

---

### **6. Проверка легальности обменника**
- Убедитесь, что обменник имеет **лицензию ЦБ РФ** на валютные операции. Если ее нет, налоговая может отказать в учете расходов.

---

### **7. Нюансы для Пермского края**
- Региональные требования к первичным документам не отличаются от федеральных, но проверьте наличие дополнительных разъяснений в местной ИФНС (например, через сервис «Прозрачный бизнес»).

---

### **8. Риски**
- Если обменник не предоставил справку с курсом ЦБ, расходы могут быть оспорены.
- Комиссия обменника учитывается в расходах только при наличии отдельного документа (договор на услуги обмена, акт).

---

### **Рекомендации**
1. Используйте для расчетов **банковские обменники** — они автоматически формируют все документы.
2. Храните сканы/оригиналы документов не менее 4 лет.
3. При сомнениях запросите письменные разъяснения в ИФНС Пермского края.

**Пример расчета**:
Оплата товара — 10 000 CNY.
Курс ЦБ на дату оплаты — 12 руб./CNY.
**Расходы к учету**: 10 000 × 12 = 120 000 руб.

Если возникнут вопросы, обращайтесь в налоговую через личный кабинет ИП с приложением документов.

Если мой ответ на первый вопрос Вас удовлетворил, был полезен и понятен, то Буду признателен за отзыв на моей странице: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.

На Ваш вопрос я уже ответил, но, к сожалению, вынужден ограничивать количество бесплатных ответов для обеспечения качества консультаций. Ваш следующий вопрос будет рассмотрен ТОЛЬКО после опубликованного отзыва на странице моего профиля: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.

С благодарностью приму вознаграждение (пожертвование) В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС на счет в Сбербанк: +7926и 220и69и08 за предоставленный ответ.

Счет за консультацию выставлю как самозанятый; сможете включить в расходы))

С уважением, Алексей Чижов