Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Продажа квартиры, полученной по программе ветхого жилья, может освобождаться от налога, если срок владения ею превышает минимальный период (обычно 3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения). Важно определить, с какого момента исчисляется срок владения: если с момента получения квартиры по программе (2015 год), то налог не возникнет. Если срок владения менее установленного, налог рассчитывается с разницы между суммой продажи (2 млн руб.) и документально подтвержденными расходами на её приобретение (если такие были). Вложение вырученных средств в новое жильё не освобождает от налога, но позволяет уменьшить налоговую базу, если применить вычет в сумме расходов на покупку новой квартиры (4, 5 млн руб.). Для окончательного решения требуется анализ даты возникновения права собственности на первоначальную квартиру и корректное оформление документов по сделкам.

Здравствуйте!

Если вы уже зарегистрированы как самозанятый и хотите заключить договор поручения с ИП, важно учесть несколько моментов, чтобы избежать нарушений.

Что можно сделать:

1. Уточнить формат работы по договору.
- Самозанятые могут оказывать услуги как физическим лицам, так и ИП/ООО, но при этом важно, чтобы договор не содержал признаков трудовых отношений.
- Договор поручения предполагает выполнение поручений доверителя (ИП), а не постоянную работу с подчинением.

2. Оформить договор правильно.
- В договоре должно быть указано, что вы работаете как самозанятый, а не как наёмный работник.
- Услуги должны соответствовать видам деятельности, разрешённым для самозанятых.
- Оплата по договору должна проводиться напрямую вам, а не через кассу ИП.

3. Выставлять чеки через приложение "Мой налог".
- При каждом получении оплаты от ИП вы обязаны формировать чек и передавать его заказчику.
- Это подтверждает, что вы ведёте деятельность в рамках самозанятости.

4. Проверить, можно ли работать как самозанятый по этому договору.
- Закон запрещает самозанятым работать с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения.
- Если ИП – ваш бывший работодатель, такой договор может привести к доначислению налогов и штрафам.

5. Альтернативный вариант – регистрация ИП.
- Если договор предполагает долгосрочное сотрудничество и большие суммы выплат, можно рассмотреть вариант регистрации ИП. Это позволит заключать любые гражданско-правовые договоры без ограничений.

Если вы соблюдаете эти правила, можно законно работать с ИП по договору поручения, оставаясь самозанятым.

Как самозанятый или ИП, вы обязаны документально подтверждать все финансовые операции, связанные с вашей деятельностью. Вот ключевые моменты:

1. Без договора — высокий риск
Налоговая может запросить обоснование переводов, особенно если они регулярные.
Пример: Если вы переводите деньги как оплату за услуги/товары, но нет договора и актов выполненных работ, это может быть расценено как:
Сокрытие доходов (если получатель — ваш подрядчик).
Вывод средств (если переводы не связаны с бизнесом).
2. Для самозанятых
Вы не можете списывать переводы физлицам как расходы (налог платится только с доходов, расходы не учитываются).
Если переводите деньги за услуги/работы, нужен договор ГПХ и чек в приложении «Мой налог» (иначе налоговая заподозрит «серые» схемы).
3. Для ИП
Все расходы должны быть экономически обоснованы и связаны с деятельностью ИП.
Переводы на карту физлица без договора и документов (акты, накладные) при проверке могут:
Лишить права учитывать эти суммы в расходах (увеличится налог).
Привести к доначислениям и штрафам (ст. 122 НК РФ).
4. Если это личные переводы
Отделяйте личные и бизнес-счета! Переводы с расчетного счета ИП на карту физлица без объяснения причин — красный флаг для налоговой.
Что делать, чтобы минимизировать риски:
Заключите договор (даже в простой письменной форме) на оказание услуг/поставку товаров.
Оформляйте акты выполненных работ (для ИП — обязательно).
Для самозанятых: если платите подрядчику, пробивайте чек с указанием его ФИО и назначения платежа.
Для ИП: переводите деньги с расчетного счета, а не с личной карты.

Здравствуйте.

Оформить самозанятость получится если Вы продаете именно изготовленные Вами самой украшения. В этом случае Вы действительно можете продавать то, что Вы сами изготовили. Заниматься перепродажей на данном режиме нельзя в силу ограничений установленных ст. 4 Закона №422-ФЗ.

Вы скачиваете приложение Мой налог, регистрируетесь в нем и заносите в него все платежи за проданные Вами украшения. По истечении месяца приложение само отсчитает налог, который Вы уплатите в основном до 25 числе месяца, следующего за отчетным.

Налоговая не зачтет страховые взносы в счет налога автоматически, так как эти платежи относятся к разным бюджетам (взносы — СФР и ФФОМС, налог — федеральный бюджет). Вам необходимо подать в ИФНС заявление о зачете излишне уплаченной суммы страховых взносов в счет недоимки по налогу. После рассмотрения заявления и подтверждения переплаты по взносам налоговая проведет зачет в течение 10 рабочих дней. Остаток средств (если образуется) будет возвращен на ваш расчетный счет или ЕНС в течение месяца с момента принятия решения о зачете. Рекомендую уточнить в ИФНС текущее распределение платежей и остатки по каждому обязательству.

К сожалению, как самозанятый Вы не можете заявить вычет расходов на аренду автомобиля, поскольку налог на профессиональный доход рассчитывается только с полученных доходов без учёта затрат. Налог платится с общей суммы Ваших поступлений, а арендодатель отдельно платит налог со своих доходов — это разные налоговые базы. Для оптимизации можно рассмотреть переход на иную систему налогообложения (например, ИП на УСН), где допустимо уменьшать доходы на сумму расходов.

Вернуть вычет за 2024 год можно только по декабрьскому чеку, так как налоговый период определяется датой оплаты. Январский чек будет учтён при подаче декларации за 2025 год. Для оформления вычета за 2024 год потребуется договор, декабрьский платёжный документ и подтверждение права на вычет.

Вероятно, произошло полное использование остатка имущественного вычета (максимум 260 тыс. рублей за всю жизнь) или зачет вычета против налога с дохода от продажи доли. Проверьте в налоговой:
1) сумму ранее полученных вычетов;
2) применение вычета к доходу от продажи доли (если доля была в собственности менее 3/5 лет — налог 13% с 2 млн, который могли зачесть через вычет).
Возьмите все декларации, справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и покупки квартиры. Уточните в инспекции расчет остатка и учёт вычета.

Налоговая права: при дублировании заявлений необходимо отменить один патент, но период, когда он уже действовал, оплате подлежит. Срок рассмотрения заявления — 30 дней — установлен законом, ускорить его нельзя. Вы можете подготовить письменное обращение с указанием технического сбоя и просьбой пересчитать сумму вычета, приложив доказательства зависания системы (скриншоты, историю обращений). Если откажут — обжаловать решение в порядке досудебного урегулирования.

Здравствуйте! Давайте разберемся. В целом, закон не запрещает физическому лицу сдавать помещение в аренду другому физическому лицу. Однако, существуют нюансы, связанные с налогообложением и возможными рисками для арендодателя. Арендодатель, вероятно, стремится избежать сложностей с уплатой НДФЛ (налога на доходы физических лиц) с дохода от аренды. Если он сдает помещение физическому лицу, то должен самостоятельно декларировать этот доход и уплачивать налог. Если же арендатором является ИП или юридическое лицо, то они выступают налоговыми агентами и сами удерживают и перечисляют НДФЛ. Также, сдача помещения юридическому лицу может быть более выгодной для арендодателя с точки зрения ведения бизнеса. Например, это может быть связано с упрощением бухгалтерского учета или возможностью получения дополнительных налоговых льгот. В вашем случае, арендодатель имеет право расторгнуть договор аренды, если в нем прописано условие об использовании помещения только в предпринимательских целях, а вы не являетесь ИП или самозанятым. Если такого условия нет, то его действия могут быть оспорены. В любом случае, рекомендую внимательно изучить ваш договор.

Да, сдавать жилой дом на участке ИЖС в аренду как самозанятый можно, если это не запрещено местными правилами землепользования. Важно убедиться, что аренда не требует перевода помещения в нежилой фонд и соответствует целевому назначению участка. Доходы от аренды физическим лицам облагаются налогом по ставке 4% через приложение «Мой налог». Проверьте, нет ли ограничений в вашем муниципалитете на такой вид использования жилья, и оформите договор аренды с учетом требований законодательства.

Здравствуйте.

Принятое Вами решение об оформлении временной регистрации ИП на сдачу отчетности и уплату налогов не влияет, так как он в соответствии с подп. «д» п. 2 ст. 5 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗе регистрируется строго по месту прописки, указанной в паспорте.

"В едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся следующие сведения об индивидуальном предпринимателе:

д) место жительства в Российской Федерации (указывается адрес - наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры, - по которому индивидуальный предприниматель зарегистрирован по месту жительства в установленном законодательством Российской Федерации порядке (далее - адрес места жительства));

Регистрация ИП (сдача отчетности и уплата налогов) по месту временного проживания возможна, если гражданин не имеет другой регистрации, кроме регистрации по месту пребывания (временной регистрации).

С Уважением.

Мария, добрый день! Налоговый орган всегда направляет уведомления тем налогоплательщикам, которые в отчётном году продали объекты недвижимости (по полученной от Росреестра информации). Поэтому надо заполнять декларацию, указывать доход от продажи квартиры и имущественный налоговый вычет, что оплата по договору долевого участия в строительстве была сделана полностью. Также надо будет указать, что на момент продажи квартиры других объектов недвижимости (включая совместную собственность супругов) в собственности не было. По результатам рассмотрения налоговой декларации налоговый орган установит правильный срок минимального владений такой квартирой. В зависимости от такого срока и решиться тема с начислением налога. В изложенной ситуации квартира продана по истечении минимального срока владения. Но эти все факты всегда надо подтверждать налоговому органу! По умолчанию ничего не происходит!

LLCBank131 может быть платёжным агентом или частью расчётной системы FunPay — проверьте наличие у него лицензии ЦБ через официальный реестр на сайте регулятора. Регулярные переводы от такого контрагента могут привлечь внимание банка, где открыта ваша карта: готовьте документы, подтверждающие легальность доходов (чеки из FunPay, договоры, акты).
Как самозанятый, вы обязаны регистрировать каждый доход в приложении «Мой налог»: указывайте сумму до вычета комиссии (400₽), выбирая категорию «Услуги». Платформа FunPay выступает посредником, но клиент — физлицо, поэтому ставка остаётся 4%. Если возникают сомнения в оформлении конкретной операции, уточните статус сделки в поддержке FunPay (является ли она прямой услугой заказчику или работой через агрегатор).
Сохраняйте все платёжные документы и чеки из приложения самозанятости — это основа отчётности.

LLCBank131 может быть платёжным агентом или частью расчётной системы FunPay — проверьте наличие у него лицензии ЦБ через официальный реестр на сайте регулятора. Регулярные переводы от такого контрагента могут привлечь внимание банка, где открыта ваша карта: готовьте документы, подтверждающие легальность доходов (чеки из FunPay, договоры, акты).
Как самозанятый, вы обязаны регистрировать каждый доход в приложении «Мой налог»: указывайте сумму **до вычета комиссии** (400₽), выбирая категорию «Услуги». Платформа FunPay выступает посредником, но клиент — физлицо, поэтому ставка остаётся 4%. Если возникают сомнения в оформлении конкретной операции, уточните статус сделки в поддержке FunPay (является ли она прямой услугой заказчику или работой через агрегатор).
Сохраняйте все платёжные документы и чеки из приложения самозанятости — это основа отчётности.

Добрый день!

Чтобы правильно оформить налоговый вычет за обучение, важно указать в декларации календарный год, в котором вы фактически оплатили учебу (вашу или ребенка).

Как действовать в вашем случае:
Если оплата за обучение ребенка производилась:

В 2022 году — подайте отдельную декларацию за 2022 год (срок подачи — до конца 2025 года).

В 2023 году — включите эти расходы в декларацию за 2023 год.

Ваше обучение в 2023 году — укажите в декларации за 2023 год.

Пример:
Вы оплатили учебу ребенка в 2022 году — подаете декларацию за 2022 год.

Вы оплатили свою учебу и учебу ребенка в 2023 году — подаете декларацию за 2023 год.

Важно:
Если оплата производилась в разные годы (например, часть в 2022, часть в 2023), нужно подать две декларации — за каждый год отдельно.

Максимальный срок подачи — 3 года (в 2024 году можно заявить вычет за 2021, 2022, 2023 годы).

Как заполнить декларацию:
В разделе «Доходы» укажите данные из справки 2-НДФЛ за соответствующий год.

В разделе «Вычеты» впишите расходы на обучение:

За себя — до 120 000 ₽ в год.

За ребенка — до 50 000 ₽ в год.

Если вы используете электронный сервис (например, «Личный кабинет налогоплательщика»), создайте отдельную декларацию для каждого года, в котором были расходы.

Если ответ был полезен, пожалуйста, оцените его положительно

Здравствуйте Ана! В вашем случае, когда вы продаете недвижимость, которая является вашей единственной собственностью, существуют некоторые особенности налогообложения.

Освобождение от налога на продажу недвижимости: Согласно Налоговому кодексу РФ, если недвижимость является единственным жильем для продавца и он владеет ею более трех лет, то налог на прибыль от продажи не взимается. Это правило распространяется на физические лица, которые продали единственное жилье. В вашем случае, если вы приобрели недвижимость в 2020 году, а продали в 2024 году, и это была ваша единственная собственность, то вы возможно можете претендовать на налоговое освобождение, так как срок владения (по состоянию на 2024 год) превышает 3 года.

Налог на прибыль от продажи недвижимости: Если же срок владения составляет менее трех лет, то вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи недвижимости. Налоговая ставка составляет 13% для налоговых резидентов России (если вы живете в стране более 183 дней в году). Однако на продажу единственного жилья сроком менее 3 лет также можно получить налоговые вычеты, если соблюдены другие условия.

Налоговые вычеты для многодетных семей: В вашем случае, поскольку у вас двое детей, существует возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую вы потратили на покупку недвижимости, а также на другие законные вычеты.

Что важно уточнить:

Если вы действительно продаете свою единственную недвижимость, срок владения которой превышает 3 года, то вам не нужно платить НДФЛ.
Поскольку у вас двое детей, вы можете быть освобождены от налога на доход от продажи этой недвижимости, если выполнены все условия по праву собственности.