Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Даже при получении возврата необходимо направить письменные пояснения в ИФНС. Согласно п.3 ст.88 НК РФ, непредставление ответа на требование в течение 5 рабочих дней даёт право налоговикам:
Отказать в вычете полностью
Доначислить пени (0.1% за день просрочки)]
Как составить пояснения:
Укажите реквизиты требования (номер, дата)
Признайте техническую ошибку при заполнении
Приложите:
1. Перерасчёт вычета за 2024 год (без данных 2025)
2. Справку 2-НДФЛ за 2024
3. Платёжное поручение о возврате излишней суммы
Сроки:
Ответ на требование: в течение 5 рабочих дней с момента получения (п.6 ст.6.1 НК РФ)
Подача уточнённой декларации: не позднее 30.04.2025
Статус "рассмотрение материалов" означает, что проверка продолжается. Возврат части средств не отменяет обязанности дать официальные разъяснения. Поэтому вам нужно: Направить пояснения через ЛК немедленно.
Подать уточнённую декларацию через сервис "Налоги ФЛ"
Запросить акт сверки через 3 дня после отправки документов
Это позволит избежать блокировки счетов и претензий со стороны ИФНС в будущем.

Согласен полностью с коллегой! Дополнительно Вам стоит иметь ввиду, что помимо прочего, по постановлению судебного пристава - исполнителя могут быть наложены и другие ограничения. Например, при задолженности свыше 10.000 рублей, может быть вынесено постановление о временном ограничении на выезд за пределы Российской Федерации.

Действия сотрудников органов ФССП, а также их полномочия регулируются Федеральным законом "Об исполнительном производстве" от 02.10.2007 N 229-ФЗ.

В случае возбуждения исполнительного производства в Ваш адрес будет направлено постановление о возбуждении исполнительного производства, где подробно будут изложены Ваши права и обязанности, а также негативные правовые последствия. Такое постановление можно будет найти на портале Госуслуг.

Имейте ввиду, что Вы можете обратиться к судебному приставу - исполнителю не только по телефону, но и путем личной явки в ОСП. Однако же, имейте ввиду, что записываться на прием нужно заранее на сайте ФССП России.

Если речь идет о Москве, то прием граждан приставами - исполнителями осуществляется в следующем режиме: вторник с 09.00 до 13.00 и четверг с 13.00 до 18.00.

Небольшой "лайфхак". Если по каким-то причинам у Вас не получается предварительно записаться к конкретному приставу, Вы в порядке живой очереди проходите к дежурному приставу, который точно так же Вас проконсультирует и все разъяснит. Желаю успехов!

Может ли иностранный гражданин зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в России?

В Российской Федерации не имеет значения, является ли предприниматель гражданином России или нет. И граждане России, и иностранные граждане имеют одинаковые права и обязанности при ведении предпринимательской деятельности. Даже процесс регистрации индивидуального предпринимательства для них одинаков.

Для регистрации индивидуального предпринимательства в России иностранный гражданин должен соответствовать определённым требованиям, установленным налоговой службой.

Во-первых, будущий предприниматель должен быть совершеннолетним.

Во-вторых, он должен проживать на территории Российской Федерации.

Доказательством проживания в России может служить разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).

Разрешение на временное проживание (РВП) можно получить по квоте, которую ежегодно выделяет Правительство Российской Федерации для каждого региона. Также РВП можно получить, например, если иностранный гражданин получил высшее образование в российском университете, заключил брак с гражданином или гражданкой Российской Федерации.

Вид на жительство (ВНЖ) можно получить, прожив в России по РВП в течение восьми месяцев. Однако есть упрощённый вариант — сразу подать заявление на ВНЖ без оформления РВП. Этот вариант доступен только для некоторых категорий иностранных граждан. Например, для тех, кто получил статус носителя русского языка или доказал, что его родители являются гражданами Российской Федерации.

Добрый день!

При дарении земельного участка другу необходимо учитывать следующие налоговые последствия:

Налог для одаряемого (друга):

Если друг не является близким родственником (родители, дети, супруг, братья/сестры, дедушки/бабушки, внуки), он обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от рыночной стоимости участка (но не ниже 70% кадастровой стоимости).

Налог рассчитывается от наибольшей из величин: рыночной стоимости или 70% кадастровой стоимости участка.

Друг должен подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

Срок владения дарителем:

Срок владения исходным участком (7 лет) переходит к новым участкам после раздела. Однако это не освобождает одаряемого от налога, так как льготы по сроку владения применяются только при продаже, а не при дарении.

Обязанности дарителя:

Даритель не платит налог, так как дарение не считается его доходом.

Однако необходимо оформить договор дарения у нотариуса (если участок находится в долевой собственности или сделка затрагивает интересы третьих лиц) и зарегистрировать переход права собственности в Росреестре.

Исключения:

Если одаряемый — близкий родственник, НДФЛ не уплачивается (ст. 217 НК РФ).

Если участок используется для ИЖС, ЛПХ, садоводства или сельхозназначения, могут применяться дополнительные льготы (уточняйте в местном налоговом органе).

Рекомендации:

Проверьте кадастровую стоимость участка на сайте Росреестра.

Оцените рыночную стоимость (можно через независимого оценщика).

Убедитесь, что договор дарения оформлен корректно, чтобы избежать признания его притворной сделкой.

сразу возникает вопрос, договор один или два? сколько лет в собственности была недвижимость? как она была приобретена? поскольку предельный срок владения разный, есть 3 года и есть 5 лет, в зависимости от того купля продажа или наследство и т.д. согласно п.2 ст.214.10 НК РФ, В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0, 7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

будут вопросы, пишите ватс апп, за отзывы скидка

Чтобы оформить налоговый вычет за лечение зубов, важно определить, на кого оформлены договор и платежные документы. Если договор и чеки указаны на Ваше имя, вычет нужно оформлять через Ваш личный кабинет налогоплательщика, даже если оплата прошла с карты мужа. Однако, если Ваш доход как самозанятой небольшой, сумма к возврату (13% от расходов) может быть минимальной. Если же документы оформлены на мужа, он сможет заявить вычет при условии, что расходы подтверждены и относятся к нему. Проверьте, чьи данные указаны в договоре и платежках — это ключевой момент. Также уточните, включены ли Ваши доходы от маникюра в налоговую декларацию, чтобы правильно рассчитать возможный возврат.

Да, защитить имущество возможно, но переоформление на маму рискованно (сделка может быть оспорена). Брачный договор — более надёжный вариант, но только при правильном оформлении. Рассмотрите также выделение долей и банковские гарантии.
Подробный план защиты имущества:
1. Правовые риски:
Налоговая вправе взыскать долг ИП за счёт совместно нажитого имущества (п.2 ст.45 НК РФ).
Исключение: если доказать, что имущество куплено на ваши личные средства (п.2 ст.256 ГК РФ).
2. Стратегии защиты:
Вариант 1. Брачный договор
Преимущества:
Закрепляет раздельную собственность (напр., квартиру — вам, дом — мужу)
Действует с момента подписания у нотариуса (ст.41 СК РФ)
Ограничения:
Не защитит имущество, приобретённое до 2023 года (момент возникновения долга)
Требует согласия мужа
Пример условий договора:

- Квартира по адресу [__] признаётся исключительной собственностью жены
- Долги по предпринимательской деятельности остаются обязательством мужа
Вариант 2. Выделение супружеской доли
Как реализовать:
Подайте иск о разделе имущества (ст.38 СК РФ)
Докажите вложение ваших личных средств в покупку (напр., наследство, дарение)
Получите решение о выделе 50-100% доли
Стоимость:
Госпошлина — 0.5% от стоимости имущества (мин. 300 ₽)
Нотариальные услуги — от 5 000 ₽
Вариант 3. Перевод активов в юрлицо
Создайте ООО, куда внесите имущество как уставный капитал:
Налоговая не может взыскать доли ООО за долги физлица (ст.56 ГК РФ)
Риск: ФНС может оспорить сделку, если долг превысил 2 млн после 2024 года
3. Чего делать нельзя:
Переоформлять имущество на мать/родственников — сделка аннулируется через ст.170 ГК РФ (мнимая сделка)
Продавать имущество по заниженной цене — риск уголовной ответственности (ст.159 УК РФ)
Передавать имущество в доверительное управление — не защищает от взыскания
Документы для подготовки:
Брачный договор
Выписки по счетам, подтверждающие ваши вложения
Оценка имущества от лицензированного оценщика

ев случае если выдержите предельный срок 3 года с даты дарения последней доли, то НДФЛ уплачивать не нужно. в противном случае вам необходимо декларироваться и уплатить НДФЛ. необходимо знать кадастровую стоимость. согласно п.2 ст.214.10 НК РФ В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0, 7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

при одновременной покупке недвижимости вам можно заявить вычет на покупку недвижимости. только уточните, возможно ранее ваши родители уже использовали данный вычет, и тогда вы не сможете им воспользоваться.

Да, при открытии обособленного подразделения IT-компании в Московской области можно претендовать на льготы: пониженные страховые взносы (7, 6% вместо 30%) и сниженную ставку налога на прибыль (3% вместо 20%) при условии аккредитации компании как IT-предприятия. Для этого необходимо, чтобы основная деятельность соответствовала IT-сфере, а сотрудники были заняты в этой области.
Риски возникают, если создание подразделения носит формальный характер исключительно для получения льгот без реальной деятельности. Налоговые органы могут оспорить обоснованность налоговой выгоды, доначислить налоги, пени и штрафы. В случае доказательства умысла в уклонении от налогов возможна уголовная ответственность.
Ключевые моменты: подтверждение реальной деятельности подразделения (наличие сотрудников, оборудования, выполнения функций), соблюдение критериев аккредитации и прозрачность документооборота. Рекомендуется избегать «бумажного» оформления и обеспечить фактические операции в Московской области.

Налог при ввозе долларов свыше $10 000 не начисляется, но сумма подлежит обязательному декларированию. Указание на наследство и продажу унаследованной квартиры в декларации поможет подтвердить легальность происхождения средств. Однако важно учитывать, что налог мог возникнуть ранее — при получении наследства или продаже квартиры, если это предусмотрено законодательством Вашей страны. Документы, подтверждающие наследство и сделку, необходимо иметь при себе для прохождения таможенного контроля.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи
Для многодетных есть федеральные и региональные меры поддержки. Первые едины для всей страны, а вторые устанавливают местные власти в каждом субъекте. Среди таких мер поддержки можно выделить предоставление льгот по налогам.

Освобождение от транспортного налога. Это как раз региональная мера. Например, в Москве один из родителей многодетной семьи освобождается от уплаты налога за один автомобиль. В Челябинской области под льготу попадают многодетные семьи, у которых есть машина мощностью до 180 л.с. В Московской области освобождены от уплаты транспортного налога многодетные семьи лишь в том случае, если мощность транспорта не превышает 250 л.с. Узнать, действует ли подобное в вашем регионе, можно в налоговой по месту жительства.

Уменьшение налоговой базы по земельному налогу. Федеральная льгота, полагается всем многодетным. Уменьшение в размере кадастровой стоимости 600 м² — 6 соток — площади одного земельного участка, находящегося в их собственности. Пример: у многодетной семьи есть участок в 10 соток. Налог они оплачивают только за 4 сотки.

— Налоговая служба давала важное разъяснение, что вычет предоставляется многодетным родителям, но не самим детям. То есть, если участок принадлежит на праве собственности ребенку из многодетной семьи, он не может претендовать на рассматриваемую федеральную льготу, — отмечает Валентина Ященко.

Уменьшение налоговой базы по налогу на имущество. Еще одна федеральная льгота. Действует на жилые объекты в размере кадастровой стоимости 5 м² общей площади квартиры и 7 м² общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Пример: в семье трое несовершеннолетних детей, у родителей в общей долевой собственности квартира 100 м² — у каждого по 50 м². Каждому родителю надо будет заплатить налог не с 50 м², а с 35 м². 5 м² умножаем на троих детей, получаем 15 м² льготы на одного родителя.

Уменьшить налоговую базу можно на один объект каждого вида — квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома. Местные власти вправе увеличить размер вычета.

В 2025 году в России заработала прогрессивная шкала налогообложения. Изменения затронули лишь ту часть граждан, которая зарабатывает в год более 2, 4 млн рублей. Ставки по НДФЛ для таких людей варьируются в пределах 15-22%. При этом повышенным налогом облагается не весь заработок, а лишь часть, превышающая установленный Минфином России порог. Малообеспеченные семьи с двумя и более детьми могут вернуть 7% от уплаченного 13% НДФЛ.

В Вашей ситуации ключевой момент — возможность учесть расходы на приобретение новой доли при расчете налога с продажи унаследованной доли. Налоговая исходит из того, что наследство получено безвозмездно, поэтому расходы «нулевые». Однако при обмене квартир, оформленном как купля-продажа, стоимость новой доли может быть признана расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Это подтверждается позицией Минфина: если сделка реально носит характер обмена, а не формальной продажи, то расходы на приобретение нового объекта учитываются в полном объеме.
Проверьте, правильно ли оформлены документы: в договоре должна быть четко указана взаимосвязь между продажей унаследованной доли и покупкой новой, а также зафиксирована рыночная стоимость обоих объектов. Если это условие соблюдено, Вы вправе требовать пересчета налога с учетом понесенных расходов. Фактическая сумма налога будет зависеть от разницы между ценой продажи унаследованной доли и стоимостью приобретенной доли в новой квартире. Если налоговая отказывает — обжалуйте решение, ссылаясь на письма Минфина (например, № 03-04-05/69585 от 2020 г.) и предоставив документы, подтверждающие расходы.

Добрый день! Ваша ситуация может быть связана с ошибкой налоговой службы, но его исправление потребует вашего участия. Вам не обязательно каждый год писать в налоговую, но лучше сообщить им о пропажа автомобиля. Если налоговая спохватится позже, возможно начисление налога за три года, а также штраф. Штраф может составлять 20% от суммы налога, а проценты – на сумму задолженности. Чтобы избежать неприятностей, рекомендую прояснить ситуацию с налоговой службой. Подробно готов ответить на ваши вопросы.

Добрый день!

Для решения вашей ситуации важно действовать оперативно и последовательно. Вот пошаговый план действий:

1. Уточните статус камеральных проверок
Позвоните/напишите в ФНС (через личный кабинет налогоплательщика или по телефону вашей инспекции) и запросите информацию:

О ходе проверки вашей уточненной декларации (от 14.02.2025) и декларации матери.

Уточните, рассмотрено ли ходатайство о снижении штрафов и пеней.

Сроки проверки: Обычно камеральная проверка длится 3 месяца (ст. 88 НК РФ). Если декларации поданы 14.02.2025, проверка должна завершиться к 14.05.2025. Однако налоговая может требовать оплаты до завершения проверки, если есть формальные основания.

2. Приостановите взыскание через ФНС
Подайте заявление о приостановлении исполнения требования об уплате налога на основании того, что:

Ваша уточненная декларация находится на проверке, и сумма долга может быть уменьшена.

Ссылайтесь на п. 1 ст. 45 НК РФ: требование можно оспорить, если налоговая не учла новые данные.

Как подать заявление:

Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения»).

Лично в инспекцию (возьмите 2 экземпляра: один с отметкой о приеме останется у вас).

Срок рассмотрения: 30 дней (ст. 140 НК РФ).

3. Оплатите часть долга (если возможно)
Чтобы минимизировать пени, можно оплатить сумму из уточненной декларации (552 500 руб.), указав в назначении платежа: «Уплата НДФЛ за 2023 год по уточненной декларации от 14.02.2025». Это поможет:

Сократить размер пеней.

Показать налоговой, что вы действуете добросовестно.

4. Обжалуйте требование, если ФНС откажет в приостановлении
Если налоговая откажется приостановить взыскание, подайте жалобу в вышестоящий орган ФНС (Управление ФНС по региону) или сразу в суд:

Жалоба в ФНС: Срок рассмотрения — 15 дней (ст. 139 НК РФ).

Иск в суд: Подавайте в районный суд по месту нахождения инспекции. Срок рассмотрения — 2 месяца (ст. 257 АПК РФ).

Основания для обжалования:

Требование включает две взаимоисключающие суммы (812 323 руб. и 552 500 руб.) за один объект.

Налоговая не учла право на вычет при продаже и покупке квартиры (ст. 220 НК РФ).

5. Дождитесь результатов проверки уточненных деклараций
После завершения проверки (к 14.05.2025) ФНС должна:

Пересчитать ваш долг с учетом вычета.

Зачесть переплату матери в счет вашего долга (если она есть).

Если проверка затягивается, направьте заявление о завершении проверки в срок.

6. Что делать, если приставы начали взыскание?
Подайте в ФССП заявление о приостановлении исполнительного производства, приложив документы о подаче уточненных деклараций и жалоб (ст. 39 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Укажите, что сумма долга оспаривается.

7. Возврат переплаты для матери
После завершения проверки уточненной декларации матери, подайте в ФНС:

Заявление на возврат излишне уплаченного налога (ст. 78 НК РФ).

Срок возврата — 1 месяц после подачи заявления.

Резюме действий
Срочно уточните статус проверок в ФНС.

Подайте заявление о приостановлении взыскания.

Частично оплатите долг (по новой декларации), чтобы сократить пени.

Обжалуйте требование, если налоговая не реагирует.

Готовьтесь к суду, если ФНС продолжает требовать двойную оплату.

Сроки: У вас есть время до 26.03.2025, чтобы приостановить взыскание. Даже если требование не отменят сразу, после завершения проверки (май 2025) налоговая обязана пересчитать долг.

Важно: Сохраняйте все квитанции, документы и переписку с ФНС. Если юристы, которые вели ваше дело, бездействуют, смените представителя.

Если ответ оказался полезен, буду признателен за его положительную оценку