Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Право собственности на квартиру независимо от наличия и последующего снятия обременения на квартиру возникает с момента первоначальной государственной регистрации данного права.

Налоговое законодательство не содержит отдельных требований о том, что минимальный срок владения исчисляется исключительно с даты оформления права собственности на недвижимость без обременения.

Согласно положениям гражданского законодательства РФ (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 Гражданского кодекса РФ) срок нахождения недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации вашего права собственности на это имущество или долю в нем.

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217.1), при продаже коммерческой недвижимости, полученной по наследству, **срок владения для освобождения от НДФЛ исчисляется со дня смерти наследодателя** (даты открытия наследства), а не с момента регистрации права собственности.

**Важные моменты: **
1. **3-летний срок: **
Если здание продано по истечении 3 лет со дня смерти наследодателя, доход от продажи **не облагается НДФЛ** (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
*Пример: *
- Дата смерти: 01.01.2021 → Продажа 02.01.2024 = налог не платится.
- Дата регистрации права роли не играет.

2. **Если продажа раньше 3 лет: **
Налог составит **13%** от суммы, превышающей расходы на приобретение (если их можно подтвердить). Если расходы не подтверждены, можно использовать **имущественный вычет** в размере 250 000 руб. (п. 2 ст. 220 НК РФ).

3. **Документы для подтверждения: **
- Свидетельство о смерти наследодателя.
- Свидетельство о праве на наследство.
- Договор купли-продажи.

**Рекомендация: **
Сохраняйте все документы, связанные с наследством и продажей. Если возникнут споры с налоговой, эти бумаги помогут подтвердить срок владения.

Если у вас остались вопросы, можно обратиться к налоговому консультанту или написать официальный запрос в ИФНС (ст. 21 НК РФ обязывает их давать разъяснения).

Удачи в решении вопроса! 🍀

Если мой ответ Вас удовлетворил, был полезен и понятен, то Буду признателен за отзыв на моей странице: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.

На Ваш вопрос я уже ответил, но, к сожалению, вынужден ограничивать количество бесплатных ответов для обеспечения качества консультаций.

Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.

С благодарностью приму вознаграждение (пожертвование) В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС на счет в Сбербанк: за предоставленный ответ.

С уважением, Алексей Чижов

Добрый день Иван. В вашем случае, если вы подаете декларацию с показателями 1000 рублей дохода и 1000 рублей расхода, то налоговая служба может потребовать подтверждение этих цифр, особенно если они не соответствуют реальной деятельности. По ЕСХН налогоплательщик обязан соблюдать определенные требования, включая подтверждение доходов и расходов.

Вот что нужно учитывать:

1. Необходимо ли подтверждение доходов и расходов?
Да, налоговая может потребовать документы, подтверждающие такие суммы. Обычно, если деятельность не ведется, а цифры в декларации указываются, как вы описали, то налоговые органы могут запрашивать документы, которые объясняют, почему эти суммы присутствуют. Это может быть, например, информация о неосуществлении хозяйственной деятельности.

2. Как подтвердить доходы и расходы?
Если деятельности не ведется, но вы хотите оставить ИП для формирования налоговой отчетности, есть несколько вариантов:

Указать символические доходы и расходы, что может быть воспринято как минимальные доходы, связанные, например, с хранением ИП или с банком для проведения операций (например, за обслуживание счета).
Можно пояснить, что эти суммы связаны с формальностями, например, с расходами на ведение бухучета или другие административные расходы.
Важно: Если у вас нет фактической хозяйственной деятельности, можно использовать нулевые или минимальные показатели (например, 1000 рублей дохода и 1000 рублей расходов). В таком случае главное — объяснить ситуацию налоговой.

3. Что будет, если не подтвердить эти данные? Если налоговая не примет ваши объяснения и не получит подтверждений, это может повлиять на сохранение статуса на ЕСХН, и вы можете быть переведены на общую систему налогообложения, что может повлечь за собой большие обязательства по налогообложению.Рекомендации: Подготовьте пояснительную записку, в которой объясните отсутствие деятельности и наличие минимальных доходов и расходов.Подтвердите их символическими документами, например, договором с бухгалтером, банком или другими расходами, связанными с ведением ИП, если такие имеются. Если у вас будут дополнительные вопросы вы можете связаться со мною через Вацап.

Добрый день!

Чтобы оформить самозанятость в 16 лет без эмансипации или брака, необходимо получить письменное разрешение от родителей или законных представителей. Это разрешение должно быть заверено нотариусом. Вот пошаговая инструкция:

Шаг 1: Подготовка документов
1. **Паспорт**: Вам понадобится паспорт или документ, подтверждающий личность.
2. **ИНН**: Если у вас еще нет идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), его можно получить на сайте ФНС или в отделении по месту регистрации.

Шаг 2: Написание согласия родителей
1. **Текст согласия**: Родители должны написать согласие на вашу самозанятость. Пример текста:

Я, [Фамилия Имя Отчество родителя], родитель [Фамилия Имя Отчество ребенка], даю согласие на регистрацию моего ребенка в качестве самозанятого. Это согласие распространяется на все действия, связанные с его самозанятостью.

**Подпись и дата**: Родители должны подписать и указать дату.

Шаг 3: Нотариальное заверение
1. **Посещение нотариуса**: Согласие родителей необходимо заверить у нотариуса. Это делается для придания документу юридической силы.
2. **Стоимость услуги**: Оплатите услугу нотариуса (стоимость варьируется в зависимости от региона).

Шаг 4: Регистрация в налоговой
1. **Заявление**: Заполните заявление на сайте ФНС или через приложение «Мой налог».
2. **Приложение документов**: Прикрепите скан копии паспорта, ИНН и нотариально заверенного согласия родителей.
3. **Регистрация**: После проверки документов вы будете зарегистрированы как самозанятый.

Шаг 5: Начало работы
1. **Открытие счета**: Если необходимо, откройте счет в банке для получения оплаты. Для этого также потребуется согласие родителей.
2. **Начало деятельности**: Вы можете начать оказывать услуги или продавать свою продукцию.

**Важно**: Согласие родителей необходимо для каждой сделки, связанной с открытием счета или арендой помещения, но не для каждой отдельной сделки в рамках самозанятости.

Если ответ был полезен, пожалуйста, оцените его положительно.

Добрый вечер! Уголовный штраф является одним из видов уголовного наказания, введенным в Уголовный кодекс Российской Федерации. Этот вид наказания применяется к физическим лицам и может назначаться вместо или наряду с другими видами наказания (например, лишением свободы, исправительными работами и т.д.).
Уголовный штраф может быть назначен за ряд различных преступлений, указанных в Уголовном кодексе РФ.
Когда вы упоминаете «иной администратор дохода с кодом главы по КБК, кроме 322», это скорее всего связано с тем, что такие штрафы — это не только уголовное наказание, но и финансовый аспект. Коды бюджетной классификации (КБК) используются в российском финансовом учете для классификации различных доходов и расходов.
- КБК 322: Обычно связан с штрафами, которые давали по другим основаниям, включая административные штрафы, а также штрафы, назначаемые по уголовным делам.
Применение «иного администратора дохода» означает, что штрафы могут быть направлены не только в казну, но и в другие фонды или бюджетные статьи (например, в фонды по поддержке граждан или организации, работающие в социальной сфере).

согласно ч.ст.103 ФЗ об исполнительном производстве "если по истечении десяти календарных дней со дня окончания срока уплаты штрафа (части штрафа), назначенного в качестве основного наказания, у судебного пристава-исполнителя отсутствуют сведения об уплате должником соответствующих денежных сумм, то он направляет в суд, вынесший приговор, представление о замене штрафа другим видом наказания."

Как налоговый резидент России (если находитесь здесь более 183 дней в году), Вы обязаны декларировать и платить НДФЛ (13%) с дохода от кипрской компании, даже если получаете его через криптовалюту или переводы коллег. Доходы в криптовалюте при конвертации в рубли также подлежат налогообложению (разница между покупкой и продажей).
Рекомендую официально оформлять поступления: например, заключать договор ГПХ с компанией или открыть ИП/ООО для легализации выплат. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года, налог — до 15 июля. Учитывайте соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром: возможно зачесть налоги, уплаченные на Кипре.

Доброе утро Антон. Да, вы можете подать заявление на перерасчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с изменением кадастровой стоимости, но есть важные нюансы:

НДФЛ при дарении:

При получении в дар недвижимости не от близкого родственника налог рассчитывается как 13% от кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0, 7 (если кадастровая стоимость актуальна на 1 января года, в котором произошло дарение).
В вашем случае налог был начислен от суммы 700 000 × 0, 7 = 490 000 руб., и составил 490 000 × 13% = 63 700 руб..
Изменение кадастровой стоимости:

Если в 2025 году кадастровая стоимость снижена и установлена на 01.01.2025 в размере 100 000 руб., то новая база для налога могла бы составить 100 000 × 0, 7 = 70 000 руб..
Тогда НДФЛ должен быть 70 000 × 13% = 9 100 руб..
Перерасчет налога:

Согласно Налоговому кодексу РФ, перерасчет возможен только если измененная кадастровая стоимость распространяется на дату, когда возникло налоговое обязательство (момент дарения).
Если стоимость снижена с задним числом, т.е. на дату дарения, налог можно пересчитать.
Если снижение произошло только с 2025 года, пересчет налога за прошлые периоды невозможен.
Что делать:
Обратитесь в налоговую с заявлением о перерасчете и документами, подтверждающими изменение кадастровой стоимости с даты, применимой к моменту дарения.
Если снижение стоимости вступило в силу после даты дарения, пересчитать налог, скорее всего, не получится.

Добрый день, Обычно сведения о степени родства между дарителем и одаряемым содержатся в информации, которую налоговикам передают нотариусы 1. Если таких сведений нет, то налоговики вправе проверить родство, запросив у одаряемого пояснения. Вы сами, можете обратиться в ЗАГС за справкой, подтверждающей ваше родство.

Оформите приходный кассовый ордер на полученную сумму и внесите её в кассовую книгу. Используйте онлайн-кассу для выдачи чека клиенту, если это предусмотрено вашим режимом налогообложения. Учтите полученные средства в налоговой отчётности (например, в декларации УСН, ЕНВД или ОСНО) в зависимости от выбранной системы налогообложения. Сохраняйте все документы (договор, акт оказанных услуг, кассовые ордера, чеки) для подтверждения легальности операции при проверках.

Чтобы исправить ситуацию, необходимо восстановить хронологию документов: оформить акт о пропущенных номерах БСО, указав причину, и внести корректировки в учетные регистры. Проверьте, не использовались ли «пропущенные» бланки фактически — если нет, продолжите текущую нумерацию, зафиксировав отсутствие применения этих номеров. Если ошибка привела к некорректным отчетам, подготовьте уточненные данные. Это минимизирует риски претензий при проверках.

Вы очень спутано рассказали Вашу ситуацию.

В МФЦ специалисты социальной защиты рекомендовали заключить договор найма жилого помещения - Вы заключили??? на каких условиях??

в банковском приложении была зафиксирована задолженность в размере 160 000 рублей за период 2023-2024 годов. - за что именно задолженность и причем здесь банковское приложение? есть исполнительные документы о взыскании? с кого? с бабушки или с Вас?

Правильно заданные вопросы - 90% ответа

Для получения налогового вычета в размере **13%** за оплату операции ребенка 22 лет, который учится очно и не работает, важно соблюсти следующие условия:

---

#### **1. Кто может получить вычет?**
- **Родитель (опекун)**, оплативший лечение, если:
- Ребенок **младше 24 лет** (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
- Ребенок обучается **очной форме** (требуется справка из учебного заведения).
- Договор с медучреждением и платежные документы оформлены **на родителя**.
- **Сам ребенок** не может претендовать на вычет, так как он не работает и не платит НДФЛ.

---

#### **2. Чьей картой можно оплатить?**
- **Карта родителя**: Если оплата произведена с вашего счета, вычет оформляется без проблем.
- **Карта ребенка или третьего лица**:
— Если договор с клиникой заключен **на родителя**, а оплата проведена с карты ребенка/другого лица, потребуется **нотариальная доверенность** на внесение платежа от их имени.
— Если договор оформлен **на ребенка**, вычет получить **нельзя**, так как он не является налогоплательщиком.

---

#### **3. Документы для вычета**
- Договор с медучреждением **на имя родителя**.
- Платежные документы (чеки, квитанции) с указанием ФИО плательщика (родителя).
- Справка об оплате медицинских услуг (по форме, утвержденной Приказом Минздрава № 289).
- Справка из вуза об очном обучении ребенка.
- Копия свидетельства о рождении ребенка (для подтверждения родства).

---

#### **4. Лимиты вычета**
- Максимальная сумма расходов на лечение для вычета — **120 000 руб.** в год (возврат до **15 600 руб.**).
- Для **дорогостоящих операций** (включенных в перечень Минздрава) лимит не применяется — можно вернуть **13% от всей суммы**.

---

#### **5. Пример**
Если операция стоила **200 000 руб.** и входит в перечень дорогостоящих, вычет составит:
**200 000 × 13% = 26 000 руб.**
Если операция не дорогостоящая, максимальный возврат — **15 600 руб.** (13% от 120 000 руб.).

---

### **Важно!**
- Если оплату произвел другой человек (например, бабушка), он **не сможет получить вычет**, так как не является родителем/опекуном.
- Вычет предоставляется только за **3 предыдущих года** (например, в 2024 году можно заявить расходы за 2023, 2022 и 2021 годы).

---

**Рекомендация: **
Оформите договор и платежи **на себя**, сохраните все документы и подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС или налоговую инспекцию. Если возникнут сложности с подтверждением очной формы обучения, запросите справку из учебного заведения заранее.

Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.

Если мой ответ на первый вопрос Вас удовлетворил, был полезен и понятен, то Буду признателен за отзыв на моей странице: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.

На Ваш вопрос я уже ответил, но, к сожалению, вынужден ограничивать количество бесплатных ответов для обеспечения качества консультаций. Ваш следующий вопрос будет рассмотрен ТОЛЬКО после опубликованного отзыва на странице моего профиля: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.

С благодарностью приму вознаграждение (пожертвование) В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС на счет в Сбербанк: +7926и 220и69и08 за предоставленный ответ.

С уважением, Алексей Чижов

Акт налоговой проверки № 3932, который вы получили, связан с уточнённой налоговой декларацией, которую вы подали для получения довычета на лечение. В этом акте налоговая инспекция указывает на выявленные нарушения, связанные с представлением недостоверных сведений в декларации. Основные моменты, на которые стоит обратить внимание.
Налоговая инспекция отказала в возврате налога, так как сочла представленные вами документы недостоверными. Это связано с тем, что вы предоставили справку о стоимости лечения, которая, по мнению налоговой, не соответствует фактическим затратам.
Налоговая инспекция указала, что размер вычета, который вы заявили, превышает допустимый лимит. В вашем случае это 100 000 рублей, что превышает установленный законом лимит в 120 000 рублей.
В акте указано, что вам необходимо уплатить налог в размере 21 688 рублей, а также пени за просрочку уплаты.
Налоговая инспекция может привлечь вас к ответственности за представление недостоверных сведений. В акте указано, что это может повлечь за собой штрафные санкции.
Для разрешения ситуации необходимо рассмотреть следующие вопросы:
1) Проверить правильность расчёта суммы вычета и соответствие предоставленных документов фактическим затратам.
2) Обратить внимание на лимиты, установленные законодательством, и убедиться, что заявленный вычет не превышает эти лимиты.
3) Рассмотреть возможность обжалования решения налоговой инспекции, если вы считаете, что оно необоснованно.
Рекомендуется внимательно изучить акт и предоставленные документы, чтобы понять, какие именно нарушения были выявлены и как их можно исправить.

Здравствуйте!

Вы можете подать декларацию в 2025 году на налоговый вычет по квартире, купленной в ипотеку в 2013 году, но с некоторыми ограничениями.

1. Можно ли получить вычет за прошлые годы?
Да, налоговый вычет можно оформить задним числом, но не более чем за три предшествующих года. В 2025 году вы сможете подать декларации только за 2024, 2023 и 2022 годы.

2. Что с вычетом по процентам?
Если вы уже получаете вычет по процентам с ипотеки 2020 года, то одновременно заявить вычет по процентам по старой ипотеке нельзя. Закон позволяет получать процентный вычет только по одному кредиту.

3. Можно ли получить основной вычет по старой квартире?
Если вы не использовали основной имущественный вычет (2 млн рублей) по квартире 2013 года, вы можете заявить его сейчас, даже если ипотека уже закрыта.

Что делать?
- Проверьте, использовали ли вы основной вычет по первой квартире.
- Если нет, подайте декларацию 3-НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы.
- Процентный вычет можно продолжать получать только по одной ипотеке (по вашему выбору).

Если понадобится помощь с заполнением декларации, обращайтесь.

Здравствуйте!

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 и пунктом 2 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет.

Требование налоговой в данном случае вполне правомерно. В 2024 Вы выделили земельный участок в счет 13 земельных долей, ему присвоили отдельный кадастровый кадастровый номер, Вы зарегистрировали на него свое право собственности, а затем продали.

Срок нахождения в собственности земельных участков сельскохозяйственного назначения, образованных в результате раздела (выдела), исчисляется с даты государственной регистрации права на них в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Ваше право собственности зарегистрировано 2024 году, и продать без уплаты налога на доходы такой участок можно было только в 2029 году.