Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Срок исковой давности для взыскания налоговой задолженности, включая страховые взносы, составляет три года с даты направления требования об уплате (п. 1 Ст. 70 Налогового кодекса Российской Федерации). Однако, налоговый орган может обратиться в суд с иском о взыскании задолженности и после истечения этого срока, если ранее не было направлено требование или решение о взыскании.

Важно различать срок давности привлечения к ответственности и срок давности взыскания задолженности. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (утратил силу) в статье 45 устанавливал трехлетний срок давности привлечения к ответственности за совершение правонарушения, который исчисляется со дня совершения правонарушения или со следующего дня после дня окончания периода, в течение которого оно было совершено, до дня вынесения решения о привлечении к ответственности.

Нормами Налогового кодекса РФ не установлен общий срок давности взыскания задолженности по налогам, сборам, страховым взносам. Однако, возможность принудительного взыскания ограничена. Применение мер взыскания после истечения установленных сроков является неправомерным. Задолженность, в отношении которой утрачена возможность взыскания, по решению суда подлежит признанию безнадежной к взысканию и списанию налоговым органом.

Если требование касается периода после даты исключения ИП из ЕГРИП, оно неправомерно. Если же задолженность относится к периоду до закрытия ИП, то она подлежит уплате.

В случае несогласия с требованием можно оспорить его в суде, ссылаясь на истечение срока исковой давности для принудительного взыскания или на отсутствие задолженности по периоду после закрытия ИП.

Здравствуйте. Распределение налогового вычета по процентам ипотеки между супругами возможно только в пределах вашей доли в праве собственности на недвижимость, и вы не можете получить 100% вычета, если ваша доля менее 100%, а также не можете задним числом менять распределение на прошедшие годы.

Вы можете получить за ТОТ ОБЪЕКТ, по которому у вас остался остаток, хоть уже и им не вдалеете, так как вы заявляли имущественный вычет до 2014 года

вы можете заявить за 2023, 2024 и 2025 годы, остаток 1 013 040руб., НДФЛ соответственно 131 695, 20 руб.

Имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) до 2014 года предоставлялся всего один раз, даже если он был получен в меньшем размере, чем установленный предел (2 млн рублей). Иными словами, до 31.12.2013 включительно применялось следующее правило: если собственник получил, но не использовал имущественный вычет полностью в связи с небольшой суммой приобретенной квартиры, то перенос неиспользованной суммы вычета на другой объект не был предусмотрен. Поэтому, если Вы частично получили налоговый вычет за покупку квартиры до 2014 года, его остаток при покупке нового жилья Вы получить не сможете, так как это противоречит законодательству.

вам когда пришел ответ с ИФНС?

на другой объект вычет получить вы не можете.

Оставьте пожалуйста отзыв, если вам полезен был мой ответ

Здравствуйте. При покупке либо строительстве недвижимости налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов на приобретение либо строительство объекта недвижимости, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на строительство или приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов. Если Вы хотите получить налоговый вычет на приобретение объекта недвижимости, то наличие кредитных договоров на Ваше право повлиять не могут. Вычет на погашение процентов по кредитному договору Вы можете получить, только если докажете его целевое назначение - приобретение или строительство жилья.

Здравствуйте. Нет, супруг не может получить налоговый вычет по строительству дома, если договор был заключён до брака, даже если дом ещё не построен. Это связано с тем, что имущество, приобретённое или созданное до вступления в брак, является личной собственностью того супруга, который его приобрёл или создал. Налоговый вычет предоставляется только в отношении имущества, которое является совместной собственностью супругов.

Каждый налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии со ст.220 НК РФ

декларации формы 3-НДФЛ подает каждый

если у вас долевая собственность, то возможно по этим долям

если на одного из супругов, то можно подать заявление ораспределении долей

Здравствуйте

При подаче 3-НДФЛ с отражением дохода от сдачи квартиры в найм - следует подтвердить сумму полученного дохода. Такими документами могут быть расписки нанимателя или выписка с вашего банковского счета - в зависимости от того, как происходили расчеты между сторонами. Так, если принимали арендную плату наличными - необходимы расписки о получении денежных средств. В ином случае одного договора найма будет недостаточно. Можно сейчас восстановить / составить указанные документы с нанимателем

Ответственность для фирмы:
• Штрафы за несвоевременное представление отчетности
• Штрафы за неуплату налогов
• Пени за просрочку уплаты налогов
• Принудительное взыскание задолженности
• Исключение из ЕГРЮЛ

Ответственность для директора:
• Административная ответственность
• Субсидиарная ответственность
• Уголовная ответственность
• Возмещение убытков

Если фирма перестанет сдавать отчетность в налоговую, фонды и другие контролирующие органы, это повлечет за собой ответственность как для самой организации, так и для ее руководителя.

Здравствуйте.

Если вы зарегистрируете ИП на своё имя или зарегистрируйтесь в качестве самозанятого, сами будете осуществлять всю деятельность грамотно, не передавая права другим лицам, то риски незначительные, но если вам порекомендуют передать права особенно по ИП по доверенности другому человеку, то ждите негативных правовых последствий.

Здравствуйте, Ирина!

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

У наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав..

Срок владения объектами недвижимого имущества для целей налогообложения определяется с даты государственной регистрации права долевой собственности на первую долю, а в данном случае - с момента открытия наследства в 2023 году. Дата перехода доли в имуществе в собственность одного из участников долевой собственности от другого участника не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика.

Таким образом, минимальный срок владения жилым домом и земельным участком для возможности их продажи без уплаты налога на доходы рассчитывается с момента открытия наследства после смерти первого наследодателя, то есть с 2023 года, последующее получение тем же наследником 1/2 доли в 2025 году не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности этого наследника.

Вы можете продать полученное наследство без уплаты налога в 2026 году, но по истечении трех лет с момента смерти первого наследодателя.

По данному вопросу есть много Писем Минфина и ФНС, например, Письмо Минфина России от 24.12.2021 N 03-04-05/105812, Письмо Минфина России от 14.05.2025 N 03-04-05/47300

Здравствуйте! Да, продавать бракованные товары с маркетплейсов законно, если покупатель проинформирован о дефектах до покупки. Необходимо оформить это как продажу уцененного товара, зафиксировать неисправность в документах и провести сделку через кассу, указывая реальную цену, чтобы соблюсти требования законодательства РФ и прав потребителей.

Здравствуйте

Как видится из вопроса, вы привлекали самозанятого по ГПХ, однако на текущий момент налоговый орган имеет основания переквалификации отношений в фактически трудовые с доначислением соответствующих налогов. Следует разбираться с фактурой вашего дела (основания для переквалификации отношений с привлеченным физическим лицом). При подаче соответствующей отчетности - все данные сотрудника учитываются (это его социальные и пенсионные права)

Здравствуйте, во-первых, вы планируете работать дистанционно, при закреплении положений о дистанционном характере работы, по изменениям внесенным в НК РФ, для дистанционных работников даже нерезидентов сохраняется прогрессивная шкала - п.1.2 ст. 224 НК РФ. Во-вторых, с 2026 года внесены изменения, которые исключают применение ставки 30% для налоговых резидентов государств - членов Евразийского экономического союза от осуществления трудовой деятельности на территории Российской Федерации налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами и гражданами государств - членов Евразийского экономического союза, для них также п. 3.1. Ст. 224 НК РФ установлена прогрессивная шкала.

Здравствуйте

Вы сдаете в найм квартиру именно физическому лицу, а не компании (даже если они впоследствии компенсируют стоимость найма жилья своему работнику), полученный доход облагаете по выбранной системе налогообложения. В данной ситуации следует ответить на претензию о неправомерном удержании с вас НДФЛ.

При необходимости помощи в подготовке ответа, обращайтесь