Как востановить ИП после принудительного закрытия?

У меня задолженность за 2014 год по транспортному налогу . За последние пять лет в квитанциях задолженностей не присылали. Обязан ли я его платить в 2023 году?

Ким Галина Владимировна

Можете не платить, оспорить в суде когда ФНС подаст в суд

Мукашев Рустам Беркалиевич

Добрый день. НК РФ устанавливает 3-х годичный срок исковой давности по транспортному налогу физ. лиц., т.е. ФНС в 2023 году вправе требовать уплату налога лишь за 2022, 2021 и 2020 года

Здравствуйте
В 2019 было открыто ИП. В 2021 было закрыто. Необходимые налоги были оплачены, но не полностью (из-за невнимательности). С того момента задолженность начала расти и сильно увеличилась.
Могу ли направить заявление в налоговую о перерасчете начисленной задолженности?

Спасибо

Царькова Дарья Романовна

Да, можете. Нужны ваши выписки по расчётному счету

Бронштейн Александр Михайлович

Вы имеете право написать любое заявление. Только налоговая не обязана ничего пересчитывать. Срок давности у вас скорее всего не истек

Что делать в данной ситуации? Регистрация как ИП (УСН 6%) в начале февраля. Оплатили по реквизитам взнос 10500. Авансовый платеж за 1 квартал 8200. Оказалось у лица, зарегистрированного как ИП, задолженность по налогам на имущество (около 9000). Налоговая автоматически из 10500 снимает эти 9000. Итог, на енс около 1500, но получается взносы за 1 квартал не оплачены и нельзя уменьшить авансовый платеж, плюс будут пенни. Я так понимаю, нужно подать уведомление, что авансовый платеж 8200, оплатить 8200+пенни и за второй квартал уже сделать всё правильно. Или есть еще варианты? Может можно оплатить на полугодие 10500+10500=21000, посчитать авансовый платёж (пусть с апреля по июня он будет = 8500):8200+8500=16700 и так как 16700<21000, то доплачивать ничего не нужно? Если так можно, пенни всё равно начислят?

Муратова Эллина Артемовна

Письменная консультация

Вы обратились с ситуацией, связанной с регистрацией ИП на УСН 6% в начале февраля, оплатой взносов и авансовых платежей, а также с задолженностью по налогу на имущество, которая была списана из уплаченных взносов. В результате возникает вопрос о правильности платежей, возможных вариантах их корректировки и начислении пеней.Ниже я подготовил разъяснения и рекомендации по ситуации: Общие положенияПри регистрации ИП и переходе на УСН 6% необходимо своевременно уплачивать взнос на обязательное пенсионное страхование (фиксированная сумма) и авансовый платеж по УСН. В случае наличия задолженности по налогам, в том числе по имуществу, налоговая служба вправе произвести зачет из уплаченных вами средств, что уменьшает сумму начисленных авансовых платежей.Что произошло в вашей ситуацииВы оплатили взнос в размере 10500 рублей, из которых налоговая списала около 9000 рублей в счет задолженности по имуществу. В результате по расчетам у вас осталась сумма около 1500 рублей на счету, но авансовый платеж за 1 квартал в размере 8200 рублей не был полностью оплачен, и есть риск начисления пеней за просрочку.Какие действия необходимо предпринятьДля корректировки ситуации рекомендуется: a) Подать в налоговую уведомление о размере авансового платежа за 1 квартал (8200 рублей). Это делается в порядке, установленном налоговым законодательством, — обычно через личный кабинет налогоплательщика или в налоговую инспекцию.b) Оплатить оставшуюся сумму авансового платежа (8200 рублей) + пени за просрочку, если они начислены.c) После этого налоговая не сможет начислить пеню за несвоевременную оплату, поскольку вы уведомите ее и оплатите сумму.Также важно уточнить, что авансовый платеж за второй квартал можно запланировать и оплатить отдельно, исходя из расчетных данных, и в дальнейшем корректировать планы платежей.Можно ли оплатить на полугодие 21000 рублей (по 10500 за каждый из двух полугодий)?Теоретически, да, вы можете выбрать такой способ, но есть важные моменты: Если вы желаете оплатить за полгода сразу 21000 рублей, то необходимо предварительно согласовать это с налоговой, поскольку авансовый платеж по УСН обычно рассчитывается исходя из доходов, прогнозируемых на квартал. В случае превышения фактической суммы уплаченного аванса по сравнению с расчетной, пеня начисляться не будет, однако важно правильно оформить такие платежи и уведомить налоговую.Влияние пеней и штрафовПеня за просрочку начисляется за каждый день просрочки и составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки. Поэтому, если оплатить оставшуюся сумму и пени своевременно, пеня перестанет начисляться.Итоговые рекомендацииПодайте уведомление о размере авансовых платежей за кварталы, уточните сумму к оплате. Оплатите сумму авансового платежа + пени, если они есть, как можно скорее. В дальнейшем планируйте платежи исходя из фактических доходов и избегайте просрочек.

Моргачев Алексей Николаевич

Я бы на вашем месте уточнил в налоговой по месту жительства. А так логично, нужно подавать уведомление.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

В 2023 году от Налоговой пришло Требование по уплате транспортного налога. По факту сумма задолженности по налогу за 2012, 2014 и 2015 год. Что делать? Сумма некорректная и существенно завышена, так как в указанных периодах некорректно рассчитан налог. Плюс продолжает насчитывать пеня. В налоговую обращались много раз, они отвечают, что перерасчёт они делать не будут.

Королев Василий Вячеславович

Добрый день. Одним из вариантов решения Вашей проблемы могут быть следующие действия. Оплатить налог в полном объёме. Затем обратиться в вышестоящий налоговый орган с заявлением о перерасчете налога. Если выщестоящий налоговый орган откажет Вам в письменной форме в перерасчете налога, обращайтесь в суд. Если суд удовлетворит Ваше заявление, налоговый орган обязан вернуть Вам переплату по налогу.

Ивченко Оксана Борисовна

Здравствуйте

Только в судебном порядке получится обжаловать. Если необходима помощь обращайтесь через Ватсапп. Такие тяжбы неоднократно вела, практика положительная

Было ИП, в апреле 2020 закрыли, повис долг по УСН, взносам и пеням, на данный момент 110 000. Не платили, но и нас не трогали, последнее требование в личном кабинете от 29.09.2021 года. Сейчас я в конце года оформила налоговый вычет за 2022 год, сумма 66 000 , её одобрили, но зачли в счёт долга... Я хочу аннулировать долг и вернуть вычет. Не совсем понимаю поэтапно как правильно действовать в связи с новыми изменениями в законе по этой части и переходу на ЕНС.

Байдак Зоя Михайловна

Вы задаете юристу Станиславу Анатольевичу вопрос можно ли оспорить долг в 2024г. Нет, нельзя. Зачет для погашения недоимки произведен в соответствии с законом и оспорить не удастся.

Придется смириться.

Носиков Андрей Александрович

Вернуть вычет не получиться

Здравствуйте. Не подал декларацию вовремя от продажи квартиру. Квартиру продавала бывшая жена по доверенности в 2020г. Налоговая выставила долг в 2021г. В апреле 2022 узнал о долге так как сменил место жительства и письма приходили по старому адресу подал декларацию 4 апреля 2022 с вложениями договора о том, что квартиру продали за ту же цену что и приобрели. Нарушений в декларации не нашли. Ждал когда спишут дол. Суета работа. Но долг почему то весит. И приставы заблокировали счета. Есть ли шанс уменьшить задолженность? Понимаю что прошло много времени но всё же сумма не маленькая.

Кирдяев Андрей Николаевич

Конечно нужно всё обжаловать.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Долги ФНС не списываются и не уменьшаются, как правило, их только платить.

ИФНС России по г.Красногорску Московской области выставляет требования об уплате задолженности которая образовалась еще в 2018 году.

У меня в 2018 году было оформлено ИП, но экономическая деятельность не осуществлялась (и даже не планировалась). В том же 2018 году ИП было закрыто. Таким образом по недоразумению (по причине не знания законов) возникла задолженность перед ФНС.

Я пишу письма в ФНС с просьбой признать налоговую задолженность безнадежной к взысканию и списать ее, но мои просьбы безуспешны.

Ведь существуют какие то временные рамки по такого рода задолженностям (например НК РФ Статья 59. Признание задолженности безнадежной к взысканию и ее списание)

Прошу дать правовую оценку по данной ситуации и подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Безнадёжной задолженность признается только судом путём подачи иска с соответствующими требованиями, доводами, доказательствами, правоприменением, с соблюдением процессуальных норм. У суда не обязательств в удовлетворении требований если они противоречат закону, не доказаны и необоснованы

Байдак Зоя Михайловна

Налоговая самостоятельно не списывает задолженность даже по истечении срока для ее взыскания. Поэтому вопрос можно решить только в судебном порядке.

Я обращаюсь к вам с просьбой о помощи в решении конфликтной ситуации, возникшей между мной и моим работодателем.

В ходе моей работы у меня возникли проблемы с оплатой заработной платы и начислением пеней, которые я считаю несправедливыми и необоснованными. Я проработала год как самозанятая в офисе на фулл тайм, мы заключили договор после которого мне объяснили по оплате процентов налоговой - где оплату я должна совершать с полного оклада который прописан в договоре, не больше, не меньше. И так прошел целый год, после того, как я известила об увольнении и отработке в месяц, с передачи всей работы другим сотрудникам, меня за неделю попросили аннулировать все чеки и поставить сумму с % и премиями начисленными в течении года также проставить другие даты.

Я без задней мысли аннулировала все и переделала как указали, через неделю пришел перерасчет кругленькой суммы с задолженностью и пени за год. Дублирую, что до этого я ежемесячно оплачивала налоги по обговоренному процессу и отправляла все чеки бухгалтеру. Есть соопутсвующая документация и переписка.

Теперь по своей глупости доверившейся бухгалтерам на мне весит долг в 32к, и я не понимаю что мне делать в этой ситуации.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Для того, чтобы определить всю правомерность действий со стороны вашего работодателя, нужно изучать договор и все документы, относящиеся к делу.

Чеботарев Василий Сергеевич

Восстановите чеки, в остальном желательно личное обсуждение. Много деталей и тд. Обращайтесь в ватсап обсудим.

Скажитите пожалуйста как закрыть ИП если я не являюсь инд предпринимателем. Только на бумаге. А налоги начисляют уже как оказалось задолженность у приставов но я ничем не занимаюсь. А долг уже есть . можно закрыть и как с долгами по налогам . как закрыть?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если вы открыли ИП, то являетесь индивидуальным предпринимателем личность гражданина и ИП связаны неразрывно. Долги выплачивать придеться даже после закрытия ИП. Доказывать, что действовали от вашего имени кто-то при наличие вашей воли и согласия, бессмысленно.

Ким Галина Владимировна

закрыть заявлением в ФНС, долги платить придется. Рассказы про "бумажное ИП" с удовольствием послушают в суде, вынесут решение о взыскании долга + пени+ штрафы.

Подскажите пожалуйста, как мне поступить? Я был зарегистрирован как самозанятый через приложение своё дело от сбербанка с июня 2021 года.Это приложение все поступления, которые не относились к трудовой деятельности, автоматически формировало в чеки и отправляло в налоговую. С марта 2022 года я уже не работал самозанятым. Услугу не отключал, так как плохо разбирался в этих вопросах. С ноября 2022 года по ноябрь 2023 года я проходил службу в армии и соответственно не работал. Всё это время на меня формировались чеки, в следствии чего образовалась задолженность 42000 рублей. Я удалил сформированные чеки в приложении мой налог, которые не относились к трудовой деятельности. Скажите пожалуйста, что мне делать?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если самозанятось утратила актуальность, можете написать заявление в налоговую о прекращении статуса. По налогам начислению нужно разбираться. Вы вправе написать обращение в налоговую по факту начислений. В зависимости от ответа вправе оспаривать их правомерность, снижать суммы долга в судебном порядке.

Камынин Илья Юрьевич

Добрый день. Если Вы более не желаете как самозанятый пользоваться налоговым режимом, Вам лучше снять себя с учета. Также необходимо вопросы по аннулированным чекам прояснить с налоговой. По Вашему вопросу готов предоставить устную консультацию. Позвоните по номеру телефона в моём профиле или напишите в WhatsApp, я Вам позвоню.

Компания (ИП) работает с физ. лицами, в 1 с есть оплаченные заказы без реализации, за несколько лет накопилось хорошее количество, клиенты или не хотят уже забирать товар и отмахиваются от желания приезжать за возвратом (суммы не всегда большие 500 р-3000 р и т.д.) или нет возможности с ними связаться и идентифицировать кто это был (оплаты были и наличными, поэтому по банку не получится). С точки зрения закона, что можно сделать с этими оплатами, куда их зачесть или списать, задолженность перед клиентами по программе висит, а хотелось бы от нее избавиться. Такие заказы есть как 2024 года, так и 2020-21-22-23, просто только сейчас обратили на это внимание...

Антонова Александра Геннадьевна

Доброго дня, исковая давность составляет 3 года, на основании пропуска срока исковой давности, т.е. те товары, которые Покупатели должны были забрать в течении 3 лет с момента оплаты, Вы смело можете списывать

У ИП есть задолженность по страховым взносам . ИП оплатила взносы только в 2017 году . С 2020 года налоговая арестовала счет и взыскала долг . В 2022 году ИП сняли с учета . При сверки с налоговой оказалась , что за 2018 год и за 2022 год долг по страховым взносам . С 2023 года пени начисляются по новому . Пени начислили более 30 000 руб , из-за 2018 года . Почему налоговая оставила 2018 год без оплаты ? И можно ли теперь уменьшить сумму пени .

Перминов Никита Сергеевич

Согласен с коллегой, если потребуется дополнительная информация, то можете уточнить свой вопрос

Шемякин Дмитрий Игоревич

Здравствуйте, вам нужно письменно обратиться в налоговый орган, напишите мне в Вотсап, дам вам подробную консультацию

Я являюсь участником СВО, имеется налоговая задолженность, как взять отсрочку платежа на время прохождения службы?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Для этого подаётся обоснованное ходатайство в налоговую с верно сформулированными требованиями. По результатам рассмотрения вам будет дан соответствующий ответ.

Байдак Зоя Михайловна

Написать заявление в ФНС об освобождении от налога и предоставить подтверждающий документ о нахождении в зоне СВО.

Повторно подал налоговую декларацию с ошибкой, не указал что получал налоговый вычет за покупку недвижимости, пришла задолженность по налогу в размере полученного вычета, как исправить декларацию, чтоб обнулить задолженность

Ибрагимова Альбина Расфаровна

подайте верно заполненную уточненную налоговую декларацию в соответствии со ст.81 НК РФ

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вы вправе подать уточненную декларацию