Признаки дробления бизнеса?

Да, вы правильно понимаете. Согласно письму ФНС России № CД-4-3/19053, при переходе на ЕНВД в 2021 году вы можете использовать стоимость остатков на своих складах в ценах закупки для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД. Однако, если вы не использовали данную возможность в 2021 году, то вы можете уменьшить налогооблагаемую базу только в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг. Это означает, что вы можете включить стоимость остатков на своих складах в ценах закупки в расходы на приобретение товаров при расчете НДФЛ только за налоговые периоды 2022-2023 гг.

Добрый день!

Единственное, что можно сделать, на мой взгляд при рассмотрении акта проверки просить налоговый орган применить минимальную ответственность, либо заменить штраф на предупреждение. Если налоговый орган не пойдет вам на уступки, то оспаривать штраф в суде.

Вы задавали уже обращались с такими вопросами, на которые и получили ответы. Расчёты налогов, заполнение декларации, консультации по налогообложению (уменьшению) не входит в бесплатные услуги.

расчет налога на прибыть платная услуга

Нет вы не можете воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ

Законом это не предусмотрено.

Не совсем понятен Ваш вопрос по размеру ставки, так как в настоящее время в Свердловской области для УСН «доходы минус расходы» действуют две ставки (в зависимости от вида деятельности) 5 и 7%.
В любом случае, с учетом внесенных в НК РФ изменений с 2025 года налогоплательщики УСН, к которых выручка в 2024 году превысила 60 млн., уплачивают НДС. При этом до выручки 450 млн продолжают уплачивать УСН (не налог на прибыль).
При этом нужно выбрать ставку НДС (5/7 или 20/10). Не забывайте про льготы по НДС.

Здравствуйте! Здравствуйте! В соответствии с пунктом 1 статьи 43 НК РФ, дивиденды, полученные физическим лицом от участия в ООО, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), а не налогом на прибыль. Таким образом, получателю дивидендов не нужно платить налог на прибыль

Здравствуйте!

Налог на прибыль уплачивается, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

Если получателем дивидендов является физическое лицо, то дивиденды, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В соответствие со ст. 214 НК РФ, налоговая ставка на дивиденды для налоговых резидентов РФ составляет 13%, а для нерезидентов — 15%.

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен. При этом общая сумма расходов, связанных в том числе со строительством и отделкой жилого дома, принимаемых к учету при предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета, не может превышать 2 000 000 руб. (Письмо ФНС России от 22.04.2016 N БС-4-11/7253).

Газовое отопление к отделке может и не относится, но влияет на удобства проживания, как санузел, например. Полагаю, сможете

Что бы не заморачиваться, сдайте в аренду, по миниимальной сумме.

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Обоснование позиции:
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (далее также - налог), учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пп. 1 и 2 ст. 248 НК РФ, то есть доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы, определяемые согласно ст. 249, 250 НК РФ.
На основании п. 8 ст. 250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ. При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с главой 25 НК РФ остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.
Имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги) (п. 2 ст. 248 НК РФ).
По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 689 ГК РФ).
При передаче вещи по договору безвозмездного пользования право собственности на эту вещь к получающей стороне не переходит. Она получает лишь право временного пользования вещью на безвозмездной основе. Для целей налогообложения в таком случае речь идет о получении налогоплательщиком-ссудополучателем внереализационного дохода в виде безвозмездно полученных имущественных прав, а не имущества (смотрите также п. 2 ст. 38 НК РФ). В этой связи полагаем, что оценка полученного налогоплательщиком-ссудополучателем дохода (экономической выгоды п. 1 ст. 41 НК РФ) должна производиться исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества (то есть стоимости права пользования имуществом), а не исходя из рыночной стоимости полученного в безвозмездное пользование имущества.
Аналогичная точка зрения неоднократно выражалась финансовым ведомством. Так, например, согласно письмам Минфина России от 19.04.2021 N 03-03-06/1/29310, от 27.08.2019 N 03-03-07/65526 установленный п. 8 ст. 250 НК РФ принцип определения дохода при безвозмездном получении имущества, заключающийся в его оценке исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, подлежит применению и при оценке имущественного права, в том числе права пользования вещью. Налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав внереализационных доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
Данный подход находит поддержку и в судах (смотрите, например, постановления Второго ААС от 21.10.2019 N 02АП-6925/19, АС Восточно-Сибирского округа от 20.11.2017 N Ф02-5656/17 по делу N А69-2735/2016, АС Дальневосточного округа от 23.05.2016 N Ф03-1867/16 по делу N А16-879/2015).
Таким образом, считаем, что индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Здравствуйте.

Считаю, что налог уплачивать по УСН не придется, поскольку при расторжении договора дарения доход не возникает.

Полагаю, что налог на имущество должна будет уплатить дочь.
Обоснование:
Согласно письму ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@, в случае
заключения между физическими лицами соглашения о расторжении договора дарения, зарегистрированного в органе, уполномоченном осуществлять на территории субъекта РФ государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в общем случае соответствующего дохода, подлежащего налогообложению, у одаряемого не возникает.
В письме идет речь про НДФЛ, однако, считаю, что по аналогии с НДФЛ доход по УСН также не возникает.
Согласно п. 2 ст. 408 НК РФ, сумма налога исчисляется на основании сведений, имеющихся у органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.
В данном случае у налогового органа будут сведения о том, что собственником объекта являлась дочь, поэтому и налог на имущество должны будут начислить дочери.

вам не удастся расторгнуть договор дарения

Здравствуйте.

Если Вы хотите, чтобы муж являлся работодателем и уплачивал взносы, то Вы не должны регистрировать самозанятость, поскольку самозанятые и их заказчики (покупатели) освобождены от уплаты взносов. В этом случае нужно заключить трудовой договор. Муж будет обязан перечислять взносы в фонды в размере 30% и направлять соответствующую отчётность (+ещё взносы на страхование от несчастных случаев, их величина определяется исходя из выбранного вида деятельности ИП). Кроме того, он будет обязан удержать 13 % НДФЛ с Вашей зарплаты.

Итого, с суммы в 100 000 рублей нужно будет уплатить 30 000 взносов и 13 000 НДФЛ. При этом НДФЛ должны удержать с зарплаты, т. е. вы получите 87000, а государство 13000.

С точки зрения ИП мужа: сумма налогооблагаемой базы зависит от его системы налогообложения.
Если применяет УСН с 6%, то и налог будет уплачивать со всей суммы выручки, т. е. 150000*6%.

Если у него ИП с УСН 15%, то налог будет исчисляться с разницы между выручкой и расходами. В данном случае расходы - это зарплата +взносы. Итого расходов 130000, значит налог будет исчислен в размере 15% от 20000 (150000-130000).

Чтобы вам начислялась пенсия от СФР, работая у мужа как самозанятая, нужно учитывать несколько моментов. Во-первых, муж, как ИП, будет платить налоги со своей прибыли, уменьшенной на расходы, включая вашу зарплату. То есть, если он переводит вам 100 000 рублей, то при расчете налога на прибыль он сможет вычесть эту сумму, если это действительно оплата за ваши услуги как самозанятой. Во-вторых, как самозанятая, вы будете платить налог на профессиональный доход по ставке 6% от дохода, полученного от мужа (ИП), если это оплата за ваши услуги как самозанятой.

Здравствуйте. Обратитесь за консультацией в ФНС. Быть ИП не обязательно, можно подать 3-НДФЛ.

Здравствуйте

По указанному режиму налогообложения вы не вправе заявлять расходы, в том числе на оплату услуг, взимаемой службой сервиса заказа такси (комиссия, аренда), такие расходы оплачиваются за счет полученного дохода. Для вас доходом является то, что вы целиком получили от клиентов по заказу (без учета ваших трат и комиссий агрегатору).

При этом есть возможность перейти на иной режим налогообложения -(УСН доходы минус расходы) но там больше отчетности и налоговая нагрузка может оказаться по итогу выше

Нет, ситуация, описанная в запросе, не является справедливой. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.