-
Вопрос № 00231247
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно действовать в следующей ситуации.
Мой коллега по основной работе периодически выполняет подработки на стороне. В рамках одной из таких работ он выступал исполнителем и получил денежные средства от подрядчика, после чего распределил часть суммы между членами бригады, которые фактически выполняли работу, в том числе мне. Однако никаких официальных договоров у нас с ним нет. Сейчас банк требует у меня объяснение последних десяти входящих переводов. Так вот, является ли данный перевод незаконным? C одной стороны это доход, который никак не задекларирован, с другой - это единичный случай, так как я не занимаюсь этим на постоянной основе. Спасибо.
Здравствуйте!
1.Сам по себе факт перевода денег между физическими лицами не является нарушением закона. Статьи 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ предписывают, что бы банк применял меры контроля в отношении подозрительных операций по счету.
То есть, с точки зрения банка (115-ФЗ), банк не обвиняет вас в преступлении или в чём-либо незаконном. Банковские алгоритмы зафиксировали серию из 10 переводов (возможно, транзитных или регулярных) и обязаны проверить их экономический смысл. На этом этапе криминала нет, идет стандартная проверка
В соответствии с п. 2 Ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ, операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физлицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Но при этом контролю подлежат и все прочие подозрительные операции.
Согласно п.14 статьи 7 вышеназванного закона, клиенты обязаны предоставлять банкам соответствующую запрашиваемую информацию.
2.Что ответить банку?
У вас есть два пути написания объяснительной, правду "как есть" или назвать перевод «возвратом долга» или «подарком» (самый частый на практике).
По закону (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ), переводы-подарки или возвраты долгов между физлицами не облагаются налогом. Проблема в том, что банк может не поверить, если до этого по карте были другие с его точки зрения странные операции или если у коллеги, который вам переводил деньги, уже заблокирован счет. Банк может попросить подтверждение, например, договор займа или расписку.
Вашу ситуацию можно разобрать более детально, если вы предоставите больше информации.
Сам по себе этот перевод не является незаконным, если это действительно оплата за фактически выполненную вами работу. Банк запрашивает пояснения, чтобы убедиться, что деньги не связаны с мошенничеством или дропперством. Вам нужно письменно пояснить банку экономический смысл операции: например, указать, что это оплата за разовую работу в составе бригады, и по возможности приложить подтверждения. Если сумма небольшая и разовая, риски минимальны.
Перевод не незаконен, но это ваш доход, облагаемый НДФЛ (ст. 209, 210 НК РФ). Ставка 13% (ст. 224 НК РФ). Нужно подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ) и уплатить налог до 15 июля (ст. 227 НК РФ). Банку ответьте письменно: это разовое вознаграждение за подработку, приложите переписку. Сохраните документы. Если доход единичный и небольшой, риск минимален, но обязанность задекларировать сохраняется.
Напишите, что долг отдал.
Объясните в чём проблема?
