Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Смена ИП с одного члена семьи на другого?

(4 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у нас свое ИП на мою маму, по состоянию здоровья (подтверждается медицински) и по непосильному налогообложению мама хочет закрыть свое ИП, чтоб я открыла свое ИП с куплей-продажей и т. д., не безвозмездно. В данном случае лимиты начнут считаться заново, либо они начнут считаться заново по новому ИП со следующего года?
Заранее спасибо!

Суровцева Лилия Рустамовна
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 12 лет
Здравствуйте! Вы зарегистрируете новое ИП как самостоятельный налогоплательщик, поэтому доходы и лимиты будут считаться отдельно от ИП Вашей мамы — с момента начала Вашей деятельности уже в текущем году. Ждать следующего года не требуется. Но простого переоформления бизнеса недостаточно. Продажу товара, оборудования и другого имущества нужно оформить договором, актами и реальной оплатой. Договоры, касса и расчётный счёт должны быть оформлены на Вас. Если деятельность фактически останется прежней, а смена ИП сделана только ради обхода налогового лимита, налоговая может признать это искусственным дроблением. Поэтому сначала нужно определить налоговый режим и правильно оформить передачу бизнеса.
Если у Вас возникли дополнительные вопросы или Вам нужно составить юридически грамотный документ, пишите мне в мессенджеры: МАХ, Telegram, WhatsApp (ссылки в профиле).
Спасибо за ответ
Гость
Спасибо за вашу готовность помочь и профессиональный подход!
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Довгань Денис Александрович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 1 год

Для вашего нового ИП лимиты (например, по доходам для УСН, ПСН или освобождению от НДС) начнут считаться абсолютно заново с нуля прямо с даты вашей регистрации. Ограничения прошлого бизнеса вашей мамы к вашему личному ИП юридически не относятся.

Однако налоговая инспекция гарантированно обратит внимание на эту сделку из-за близкого родства, медицинских причин и упоминания «непосильного налогообложения» (что ФНС может трактовать как уход от налогов). Чтобы избежать обвинений в искусственном дроблении бизнеса или умышленном «обнулении» лимитов ради налоговой выгоды, вам необходимо строго соблюдать три правила:

✅ Готов оказать юридические услуги в любом виде (платно). Контакты (TG, MAX, WhatsApp), доступны в анкете, с уважением, Довгань Д.А. Для консультаций (платных) писать в мессенджер.
Спасибо за ответ
Гость
Денис Александрович, огромное спасибо за чёткое разъяснение всех спорных моментов!
Сорокина Юлия Игоревна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 25 лет

Лимиты не начнут считаться заново. И вариант «со следующего года» тоже не сработает. Дело в механике налоговых режимов.
Когда вы закрываете ИП и открываете новое, с точки зрения налоговой это не «обнуление» — новый субъект предпринимательства не возникает. Налоговики смотрят на совокупность доходов за весь календарный год. То есть доходы, которые были у мамы до закрытия, и доходы, которые вы наберёте уже в своём новом ИП, суммируются

С Уважением, руководитель "Правового центра "Личность Рязань" - Сорокина Юлия Игоревна
Спасибо за ответ
Гость
Благодарю за внимательность к моему вопросу!
Арзуманян Раксана Владимировна
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 13 лет

Да, в данном случае все лимиты начнут считаться полностью заново с нуля с момента регистрации вашего нового ИП. Ждать следующего года не нужно.

✅ если вам необходима дополнительная помощь (составление документов, консультация) - пишите в любой мессенджер (ТГ, Макс, Ватс ап). Отвечаю оперативно! ✔️
Спасибо за ответ
Гость
Спасибо за вашу готовность помочь и профессиональный подход!
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Суть ситуации и правовая оценка:
Ваша мама планирует прекратить деятельность как индивидуальный предприниматель (ИП) и закрыть ИП по состоянию здоровья, а вы — открыть новое ИП с аналогичным видом деятельности. Вас интересует, с какого момента для вашего нового ИП начнут действовать лимиты по налоговым режимам (например, по УСН, ЕНВД, ПСН).

Применимые нормы:
Лимиты по выручке и иным показателям (например, по УСН — ст. 346.13–346.15 НК РФ) применяются индивидуально к каждому налогоплательщику. Для каждого нового ИП лимиты считаются с даты регистрации этого ИП, а не с даты закрытия предыдущего (даже если деятельность схожая и ИП открывает родственник).

Риски и нюансы:
— Если между ИП вашей мамы и вашим новым ИП не будет правопреемства (то есть вы просто открываете новое ИП с нуля, а не принимаете бизнес по договору купли-продажи предприятия как имущественного комплекса), лимиты начнут считаться для вас с даты регистрации вашего ИП.
— Если же речь идет о передаче бизнеса как имущественного комплекса (ст. 132 ГК РФ), возможны нюансы, связанные с правопреемством по обязательствам, но лимиты по налоговым режимам всё равно будут считаться по вашему ИП отдельно.
— При покупке имущества, товаров, оборудования и т.д. у ИП мамы между вами могут возникнуть налоговые обязательства (например, по НДС, если применимо, или по налогу на доходы), которые стоит заранее обсудить.

Пошаговые действия:
1. Маме — закрыть ИП в установленном порядке (подача заявления в ФНС, снятие с учета, сдача отчетности, уплата налогов).
2. Вам — зарегистрировать новое ИП на своё имя, выбрать нужный налоговый режим, уведомить ФНС о переходе на УСН (если применимо) в течение 30 дней с даты регистрации.
3. При необходимости оформить договор купли-продажи имущества или товаров между бывшим ИП мамы и вашим новым ИП, корректно отразить сделки в учете.
4. Учесть, что лимиты по налоговым режимам (например, по УСН — 200 млн руб. в год) начнут считаться для вас с даты регистрации вашего ИП и будут действовать до конца текущего календарного года, а затем обновятся с 1 января следующего года.

Что уточнить:
— Какой именно налоговый режим планируется использовать (УСН, ПСН и т.д.)?
— Планируется ли передавать бизнес как имущественный комплекс или только отдельные активы?
— Есть ли сотрудники и обязательства перед контрагентами?

Для точной оценки всех деталей и оформления передачи бизнеса рекомендую обратиться к юристу по налоговому и предпринимательскому праву.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
570 юристов отвечают
6 минут среднее время ответа
162 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Как оплатить мусор?

    2 ответа

    В нашем маленьком селе ставропольского края, действует система сбора мусора. В 2018 году местную компанию по сбору мусора, заменила государственная, с помощью подписания заявлений, что-то вроде того. Оплата должна была…

    Кирдяев Андрей Николаевич

    Кирдяев Андрей Николаевич

    Действительно нужно всё изучать досконально! Организация должна была предоставить в суд заключенный с вами договор. Вы обязательно должны заявить в…
    Моргачев Алексей Николаевич

    Моргачев Алексей Николаевич

    Нужно изучить региональное законодательство по вывозу ТКО. Не все так однозначно.
    Перейти к вопросу

  • Жилищная субсидия

    3 ответа

    Является ли доходом частичный перевод средств с жилищной субсидии на счёт другому члену семьи для покупки недвижимости? Облагается ли НДФЛ? ( доход именно для члена семьи,получившего перевод части денежных средств)

    Пилипенко Игорь Александрович

    Пилипенко Игорь Александрович

    Дарение средств жилищной субсидии является доходом для получателя таких средств. Однако такие доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от…
    Перейти к вопросу

  • Применение п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ при продаже унаследованной квартиры с учётом продажи ино

    3 ответа

    Обстоятельства: Брат и сестра (родные брат и сестра, близкие родственники) получили в наследство по ½ доле квартиры площадью 60 кв. м. Кадастровая стоимость около 7 млн руб. Смерть наследодателя была…

    Чижов Алексей Алексеевич

    Чижов Алексей Алексеевич

    По описанной ситуации освобождение от уплаты НДФЛ на основании пункта 2.1 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ применить возможно, но только…
    Колодчук Владимир Владимирович

    Колодчук Владимир Владимирович

    Пройдемся по вопросам. Льгота по п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ. Вполне применима. Продажа другой доли не влияет, суммирование не…
    Перейти к вопросу

  • Вопрос по налоговому вычету по имущественному налогу на покупку квартиры

    3 ответа

    Я получила налоговый вычет имущественный по квартире за 1/4 доли, то есть от 360000 руб.( это доля от квартиры стоимостью 3600000 руб.) Квартира была куплена по социальной ипотеке и в…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Нет должны быть соблюдены следующие условия: налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом до 1 января 2014 года; объект недвижимого имущества…
    Пашкова Юлия Олеговна

    Пашкова Юлия Олеговна

    Здравствуйте. Налоговый вычет на покупку квартиры предоставляется только один раз, Вы его уже использовали.
    Перейти к вопросу

  • Налоговый вычет по ипотеке

    1 ответ

    В 2021 году была оформлена ипотека на старшего брата т.к я (сестра) не работала, мама не работает по состоянию здоровья, папа имел небольшую зарплату на тот момент. За ипотеку всегда…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте. Да, это может быть законно: имущественный вычет получает тот, на кого оформлены квартира и ипотека, при подтверждении его расходов…
    Перейти к вопросу

  • Как правильно составить договор?

    4 ответа

    Добрый вечер! Уважаемые юристы, подскажите пожалуйста, возможно ли составить договор на оказание услуг заказчику таким образом, чтобы не открывать ИП и не быть в статусе самозанятой, просто быть исполнителем в…

    Красильникова Армине Владимировна

    Красильникова Армине Владимировна

    Добрый день. Что вы понимаете под \"не платить налоги\". Если услуги вы оказываете, то однозначно, от вашего дохода будете платить…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Договор на оказание услуг, где стороны договора физические лица без оформления ИП, самозанятым, можно. Договор должен содержать четкое определение…
    Перейти к вопросу

  • Предпринимательская деятельность

    2 ответа

    Здравствуйте! Хочу открыть магазин овощей и фруктов. Нашел помещение. У арендодателя есть фирма с ООО и он мне предлагает не открывать ИП а просто платить аренду и работать под его…

    Войтенко Алексей Николаевич

    Войтенко Алексей Николаевич

    Последствия: во-первых из вопроса не ясно какая система налогообложения у этого ООО с НДС или Упрощенная, по ИП имеется возможность…
    Останин Геннадий Васильевич

    Останин Геннадий Васильевич

    Да, вы можете работать под его ООО если он берет Вас на работу, либо если он переоформляет на Вас его…
    Перейти к вопросу

  • Ип на НПД

    1 ответ

    Нужно ли заключать между нами договор ГПХ или я не имею права заключать договор как ИП на НПД? Добрый вечер! Подскажите, как лучше поступить в данной ситуации. Нас трое самозанятых.…

    Малюгин Евгений Александрович

    Малюгин Евгений Александрович

    Целесообразно каждый раз подписывать новый договор и в нём указывать, какая именно работа или услуга будет выполняться самозанятым, в какие…
    Перейти к вопросу

  • Налоги для ИП осно

    1 ответ

    Здравствуйте подскажите пожалуйста,я как физ лицо купил товар у физ лица без документального подтверждения!у меня есть ИП на осно, хочу продать этот товар .как правильно заплатить налоги

    Репина Анна Васильевна

    Репина Анна Васильевна

    Здравствуйте, для того, чтобы ИП продал товар, он сначала должен его купить. Если мы рассматриваем ситуацию, при которой ИП купил…
    Перейти к вопросу

  • Самозанятость или ИП

    1 ответ

    Доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, могу ли я, заключив договор с заводом\\производителем, производить товары по собственным данным (чертежам и др.) и при этом быть оформленным как самозанятый? Будут ли такие…

    Хуан Анна Юрьевна

    Хуан Анна Юрьевна

    Нет, это самозанятость не подойдет под то, чем вы намерены заниматься. Вам необходимо оформить ИП. Товар не будет считаться собственного…
    Перейти к вопросу

  • ИП или самозанятость

    1 ответ

    Доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, могу ли я, заключив договор с заводом\\производителем, производить товары по собственным данным (чертежам и др.) и при этом быть оформленным как самозанятый? Будут ли такие…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Вы можете производить товары как с нулевого цикла так и дорабатывать как СМЗ без ИП, продавать тоже можете. Вопрос…
    Перейти к вопросу

  • Как правильно платить налоги с трейдинг?

    1 ответ

    Здравствуйте. Я зарабатываю на продаже скинов CS:GO (перепродажа в steam). Хочу легализовать свой доход – как правильно это сделать? Как все настроить и какой вариант легализации мне стоит выбрать? (ИП,…

    Пилипенко Игорь Александрович

    Пилипенко Игорь Александрович

    Здравствуйте! Можно сделать государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального…
    Перейти к вопросу

  • Коды ОКВЭД, какие выбрать?

    1 ответ

    Добрый день! Какие коды ОКВЭД выбрать для магазина хоз. товаров, ИП? Группы товаров разнообразная, непродовольственные товары от лампочек и посуды, до текстиля и бытовой химии.

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    ОКВЭДЫ зависят от того какими товарами ходите торговать фактически и как ( магазин, нестационарный объект, дистанционные продажи и т д.)…
    Перейти к вопросу

  • Транспортный налог

    2 ответа

    Если в суд, какая практика по таким делам? Добрый день! Подскажите , как поступить? Знакомый в 2016 году продал машину своим бывшим работодателям, они занимаются пассажирскими перевозками. Машину с учёта…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. По регламенту продавец или покупатель могут снять авто с учета в течение 10 дней со дня заключения дкп. Далее…
    Кулагин Роман Владимирович

    Кулагин Роман Владимирович

    Здравствуйте! В суд для чего? Я так понимаю, что ДКП передан в налоговую, отказа в перерасчете по налогам от них…
    Перейти к вопросу

  • ИП УСН Турция

    1 ответ

    Добрый день, подскажите пожалуйста, я Индивидуальный предприниматель, работаю на УСН 6%, деятельность веду на территории РФ. При переезде в Турцию и оформлении вида на жительство, после 183 дней пребывания, я…

    Красильникова Армине Владимировна

    Красильникова Армине Владимировна

    Добрый день. Вым необходимо ознакомится с Законодательством и Налоговым кодексом Турции.
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.9
    16 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 47 судебных дел
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Адвокат Шагвердян Гор Оганесович — профиль на HARANT
    8.3
    11 отзывов
    Адвокат №2168

    Шагвердян Гор Оганесович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Красноярск
    • Стаж более 12 лет
    • 260 судебных дел
    • +10 специализаций
    Адвокат Шагвердян Гор Оганесович. Регистрационный номер 24/1696 в реестре адвокатов Красноярского края. Член Первой красноярской краевой коллегии адвокатов.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 81 судебное дело
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Адвокат Позднякова Светлана Анатольевна — профиль на HARANT
    7.0
    1 отзыв
    Адвокат

    Позднякова Светлана Анатольевна

    • Красноярск
    • Стаж более 23 лет
    • 43 судебных дела
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Более чем за 20 лет общей юридической практики я приобрела значительный опыт работы, как по гражданским, административным, арбитражным делам, так…
    Перейти
  • Юрист Кшевицкий Станислав Александрович — профиль на HARANT
    8.2
    2 отзыва
    Юрист

    Кшевицкий Станислав Александрович Юрист прошел модерацию

    • Москва
    • Стаж более 26 лет
    • 81 судебное дело
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Более 25 лет юридической практики в правоохранительных органах, государственных и коммерческих структурах. Включен в реестр адвокатов, рекомендованных для своих граждан…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме